1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában A társaság honlapja: Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás hónapban a cégcsoport eredményét negatívan befolyásolta az értékesítési üzletágban tapasztalható jelentıs árrés romlás. Ennek oka az egyetemes szolgáltatási szegmensben részben a csökkenı fogyasztás, részben az engedélyezett árrés mértékének szabályozó hatóság általi csökkentése. A szabadpiacon pedig a rendkívüli módon megélénkült verseny, illetve a vásárlási árak erıs növekedése vezetett a realizálható árrés jelentıs romlásához. Egyetemes szolgáltató szegmens A szegmens a szabályozó hatóság által a maximált árrésre, a rögzített végfelhasználói árakra és a szigorú minıségi követelményekre vonatkozó szabályozása miatt, valamint az értékesített villamosenergia mennyiség csökkenés együttes hatásainak köszönhetıen veszteséges. A realizálható árrés tömegét az értékesített villamosenergia-mennyiség visszaesése is csökkentette. Árbevétel: A villamosenergia értékesítésbıl adódó árbevétel visszaesésének két fı oka: egyrészt az év eleji árváltozás következtében csökkent az értékesítési átlagár, másrészt csökkent az értékesített mennyiség is. Költségek: A beszerzési költségek a tavalyi KÁT szabályozás változásának hatására fajlagosan csökkentek, ami a mennyiségi csökkenéssel együtt jelentıs költségcsökkenést okozott, azonban az árbevétel visszaesését nem tudta ellensúlyozni. Szabadpiaci szegmens A szegmens eredményére negatívan hat a fokozódó piaci verseny és a kedvezıtlen makrogazdasági helyzet. Árbevétel: A piaci ármozgások hatására magasabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, de az intenzív piaci verseny miatti mennyiségi visszaesés ezt oly mértékben rontotta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Költségek: A piaci villamosenergia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam emelkedésének hatására a beszerzési költségek fajlagosan jobban megemelkedtek, mint amekkora költségcsökkenést a mennyiségi visszaesés eredményezett. Hálózat A hálózati árrés összességében nıtt a bázis idıszakhoz képest. A hálózathasználati díj tarifák januártól emelkedtek, viszont a rendelkezésre álló villamos energia mennyiség, valamint az elosztóhálózati vásárlás villamos energia mennyisége az 1-9. hónapban kismértékő csökkenést mutatnak. A hálózati üzletág stabilan tartja a pozitív eredményét, amely eredmény a regulátor által is elismert hálózati beruházásokra nyújt fedezetet

4 Eredmény elsı háromnegyed évében az ÉMÁSZ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott eredménye MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok évre vonatkozó osztalékát is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. A társaságcsoport operatív eredménye az elızı idıszakok összehasonlításában jelentıs romlást mutat. Az év közbeni jogszabályi változások a látens adó fizetési kötelezettséget nagymértékben javították, ennek hatására az IFRS-elıírások szerinti adózás utáni eredmény MFt. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

5 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. ötödik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel I-III. negyedfélévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 1360 GWh volt, mely mintegy 11 %-os mérséklıdést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐ-ÉMÁSZ) is. Az ÉMÁSZ egyetemes szolgáltatóként összességében 5,7%-os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek fı oka az üzleti felhasználói kör intenzív szabadpiaci mozgása. A lakossági fogyasztás elızı évhez képest 2,6%-kal csökkent, melynek hátterében jelentéktelen mértékő ügyfélvesztés mellett a fogyasztás takarékossági okokra visszavezethetı enyhe visszaesése húzódik meg januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energia-díjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt: egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Míg az ÉMÁSZ átlagos energia-árcsökkentési indexe a korábbi árakhoz képest 6,6 % volt, a rendszerhasználati díjak emelése, és az új ÁFA-kulcs (27%) bevezetése következtében a lakossági felhasználók mintegy 0,5 %-os bruttó áremelkedést érzékelhettek, a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó 29,6 %-os összesített forgalmi csökkenés elsısorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.-hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslet-hiány, a termelı-szféra pangása, valamint az energia-racionalizálás hatása sem

6 Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,6% Nem-lakossági felhasználók ,6% Összesen ,0% - 6 -

7 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt I-III. negyedéves konszolidált idıközi vezetıségi beszámolója a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg I-III. negyedévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27)

8 Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy társult vállalata a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. A 2007-es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC- Therm Kft-t. A Társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Közép-Kelet Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata növekvı hıenergia igényének kielégítése illetve az ellátás biztonságának fokozása

9 Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50-50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia - 9 -

10 elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba

11 4.2. Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva 557 MFt-tal (0,65 %) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (4,97 %) nıtt. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt. Az ÉMÁSZ Csoport I-III. negyedévben összesen MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A Csoport saját elıállítású eszközeinek tárgyidıszaki aktivált értéke MFt, amely a hálózati beruházásokhoz kapcsolódik. Az aktivált saját teljesítmény tárgyidıszaki értéke a fıelosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózattal kapcsolatos kompakt trafóállomások beszerzési értékét, valamint a felmerült munkaórákat tartalmazza. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérleg fordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés könyvszerinti összege ( 151 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 757 MFt-tal 18,10 %) csökkent. A Csoport I-III. negyedévben összesen 64 MFt-ot fordított szoftverek vásárlására. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 821 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (28,60 %) csökkent. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások I-III. negyedéves eredményébıl a Csoportra jutó rész MFt. (Sinergy Kft. 61 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, TVK-Erımő Kft MFt, Elmő-Émász Hálózati Szolgáltató Kft. 7 MFt, Elmő-Émász Ügyfélszolgálati Kft. 134 MFt). A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ÉMÁSZ NYRt. és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 9 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A tárgyidıszakban kapott osztalék MFt-tal csökkentette a részesedések értékét. (Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, BC-Erımő Kft. 342 MFt, TVK- Erımő Kft. 880 MFt). A beszámolás idıszakában a BC-Erımő Kft.-nél tıkekivonással megvalósított jegyzett tıke leszállítás történt, amely 297 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke magasabb, mint a részesedés könyv szerinti valós értéke. E miatt az elızı üzleti

12 évben elszámolt értékvesztés összegébıl (768 MFt) a tárgyidıszakban 368 MFt visszaírásra került. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 13 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Mátrai Erımő Zrt.-ben lévı részesedés értéke 13 MFt, amely által az ÉMÁSZ Nyrt. 0,04 % tulajdoni és szavazati hányaddal rendelkezik. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 4 MFt-tal (28,57 %) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókövetelés tárgyidıszaki értéke M Ft. A követelés mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 395 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 55 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 71 MFt, elhatárolt veszteség miatti halasztott adókövetelés 373 MFt, a pénzügyi derivatívák elszámolásával kapcsolatos adókötelezettség 3 MFt. A jelentıs különbséget a tárgyi eszközök halasztott adó elszámolásának változása okozza, mivel évtıl bıvül az energiaellátók jövedelemadó elszámolási kötelezettsége, amelyet már a III. negyedévi számítás során figyelembe kell venni. Ebben az esetben a számviteli törvény és az IFRS elvek kerülnek összehasonlításra, az adó mértéke 11%. Az adótörvény által elfogadott eszközérték alacsonyabb, mint az IFRS elvek alapján számított érték, az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A számviteli törvény alapján számolt eszközérték magasabb, mint az IFRS elvek alapján számított, az ebbıl adódó követelés M Ft, együttesen így a tárgyi eszközök halasztott adókövetelése M Ft. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 118 MFt-tal (13,18 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének a csökkenését elsıdlegesen az okozta, hogy az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nél a bázisidıszakban be nem épített hálózati anyagok a tárgyidıszakban felhasználásra kerültek. A vevıi követelések értéke 455 MFt-tal (3,43 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık 435 MFt-os csökkenése, valamint a rendszerhasználati díjas vevık záró értékének 202 MFt-os növekedése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. Peres követelések záró értéke 291 MFt-tal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 39 MFt-tal csökkent. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 474 MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél

13 A követelések valós értéke én és án azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 183 MFt-tal (54,95 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos követelések csökkenése. Az egyéb követelések értéke MFt, amely 580 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 399 MFt-os csökkenése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése. További meghatározó tényezı az aktív idıbeli elhatárolások 194 MFt-os csökkenése, valamint a szállítóknak adott elılegek 25 MFtos növekedése.. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 34 MFt, mely az RWE AG-val kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív követelések értékét tartalmazza, a bázis idıszakhoz képest 10 MFt-tal csökkent. A visszaigényelhetı jövedelemadó záró értéke 562 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés csökkenése 186 MFt, míg a helyi iparőzési adóból származó követelés növekedése 651 MFt. A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest 144 MFt-tal nıtt. Az elszámolási betétszámlán lévı pénzkészlet 319 MFt-tal csökkent, míg a devizabetétszámlán lévı pénzkészlet 466 MFt-tal nıtt. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFt-tal nıtt. A változás a I-III. negyedévben realizált eredmény (8 609 MFt) és a 2011.évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (4 271 EFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek záró értéke MFt, amely a bázis idıszakhoz viszonyítva 407 MFt-tal csökkent. A változás a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt hosszú lejáratú devizás hitelállomány ( EUR) után elszámolt nem realizált árfolyamnyereség (34 MFT), valamint a tárgy évi hiteltörlesztés (352 MFt) és a hozzá kapcsolódó relizált árfolyam nyereség (21 MFT) értékének együttes hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra

14 Míg a bázisidıszakban halasztott adókötelezettség, addig a tárgyidıszakban adókövetelés keletkezett. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 1 MFt, amely a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék tárgyidıszaki képzését jelenti. Bázisidıszakban hosszú lejáratú céltartalék nem került kimutatásra. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFt-os záró állománya, amely 136 MFt-tal nıtt a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke, összesen 895 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével egyezıen 759 MFt összegő kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya MFt-tal (11,80 %) csökkent évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek, valamint a céltartalékok csökkenése, illetve az egyéb kötelezettségek növekedésének együttes hatása eredményezte. A rövid lejáratra kapott hitelek MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát ( MFt) és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (341 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.-tıl MFt összegő tagvállalati kölcsönt kapott. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 697 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása MFt. A beszámolás idıszakában e céltartalék elemmel kapcsolatban 226 MFt céltartalék képzés történt. A tárgyidıszakban a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (6 MFt) feloldásra került. A várható kötbér kifizetések miatt képzett céltartalék bázisidıszaki értéke (45 MFt) a tárgyidıszakban teljes egészében felhasználásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 26 MFt-tal csökkent a évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya 166 MFt-tal (4,22 %) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke MFt, mely 874 MFt-tal (25,11 %) magasabb az elızı idıszaki értéknél

15 A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.- tıl MFt összegő kölcsönt kapott. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 376 MFt-tal csökkent a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben, és 160 MFt-tal csökkent az RWE Supply & Trading GmbH-val szemben. A kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 340 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (144,42 %) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 842 MFt-os növekedése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése. A passzív idıbeli elhatárolások záró értéke 809 MFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezıje a helyi iparőzési adó tárgyidıszaki elhatárolt értéke, amely az elızı üzleti év végén adófizetési kötelezettségként került kimutatásra Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 763 MFt-tal, MFt-ra nıtt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (4,75 %) alacsonyabb I-III. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 92,58 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (5,30 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele (energiaadót figyelembe véve) MFttal csökkent az elızı üzleti év azonos idıszakához képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél az értékesítési átlagár és az értékesített mennyiség csökkenése a villamos energia árbevétel visszaesését eredményezte. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására kialakult magasabb fogyasztói értékesítési árakat a mennyiségi visszaesés kompenzálta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átviteli-rendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg MFt-tal nıtt az elızı üzleti év azonos idıszakához képest, mivel januártól emelkedtek a HHDíj tarifák. A villamosenergia-árrés többletre képzett- és feloldott céltartalék bázis idıszaki értéke (-560 MFt) az értékesítési árbevétel része volt, míg tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása, felhasználása és képzése (1 365 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások részét képezi

16 A fizetett energiaadó összege 99 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 42 MFttal csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 433 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változást döntıen az értékesített anyagok árbevételének csökkenése, valamint a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 783 MFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezıje, hogy a tárgyidıszakban több egyedi fıelosztóhálózati beruházás valósult meg, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti azonos idıszakához viszonyítva 46 MFttal (8,36 %) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek értékének változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 55 MFt-os növekedése, melynek döntı tényezıje a lezárt derivatív ügyleteken realizált árfolyamnyereség 86 MFt-os és a nyitott derivatív ügyletek értékelésébıl származó nem realizált árfolyamveszteség 9 MFt-os értéke, valamint a továbbszámlázásból származó bevétel 108 MFt-os csökkenése. A továbbszámlázásból származó bevételek és az ahhoz kapcsolódó igénybevett szolgáltatások értéke a tárgyidıszakban az IFRS elıírásoknak megfelelıen - nettósítva kerül kimutatásra. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 23 MFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 6 MFt-tal, a bérbeadásból származó bevétel 2 MFt-tal nıtt, addig a behajthatatlan követelésekre befizetett összeg 2 MFt-tal, az egyéb eredményt növelı bevétel 22 MFt-al csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás és amortizáció összege 701 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFt-tal (7,66 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél a júliusi KÁT szabályozás változás hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiségi csökkenéssel együtt jelentıs költség visszaesést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energia árak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan emelkedett, de a mennyiségi visszaesés a költségek jelentıs csökkenését eredményezte

17 A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 388 MFt-tal (9,07 %) növekedtek januártól emelkedtek a hálózathasználati díj tarifák, amit a mennyiségi csökkenés sem tudott kompenzálni. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 150 MFt-tal csökkent. Az igénybe vett szolgáltatások értéke MFt, mely a bázisidıszakhoz képest 726 MFt-tal növekedett. Ennek oka elsısorban az RWE IT Magyarország KFt-tıl igénybevett informatikai költségek 475 MFt-os növekedése, valamint a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költségeinek 294 MFt-os növekedése. Az anyagköltség 553 MFt-tal nıtt a bázisidıszaki értékhez viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje, hogy a vizsgált idıszakban magasabb a saját rezsis beruházásokhoz felhasznált anyagérték. A személyi jellegő ráfordítások értéke 15 MFt-tal (1,13 %) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest MFt-tal (67,73 %) csökkent. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének csökkenését elsısorban a céltartalékképzésbıl és -feloldásból származó eredmény, a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés és annak visszaírása, a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások értékvesztése és annak visszaírása, valamint a behajthatatlan és elengedett követelések változása határozta meg. A céltartalék-képzés és feloldás (amely nem tartalmazza a személyi jellegő céltartalékok változásának eredményhatását) nettó összege MFt-tal csökkenti az egyéb üzemi ráfordítások tárgyidıszaki értékét. A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett, feloldott és felhasznált céltartalék nettósított értéke (1 365 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások értékét csökkenti, míg a bázisidıszaki érték (-560 MFt) az értékesítési árbevétel része volt. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan, és elengedett követelések együttes összege 335 MFt, amely 215 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 474 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 857 MFt-tal csökkent. A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke magasabb, mint a részesedés könyv szerinti valós értéke. E miatt az elızı üzleti évben elszámolt értékvesztés összegébıl (768 MFt) a tárgyidıszakban 368 MFt visszaírásra került. A mőködésbıl származó árfolyamveszteség adódó egyéb üzemi ráfordítás bázisidıszakhoz viszonyítva 100 MFt-tal csökkent, melynek oka, hogy míg bázis idıszakban mőködési árfolyamveszteség keletkezett, addig tárgyidıszakban mőködési árfolyamnyereség, mely az egyéb üzemi bevételek között került kimutatásra. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 151 MFt, amely 15 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest

18 Az adóhatóság felé fizetendı hozzájárulások 40 MFt-tal, a bérleti díjak értéke 2 MFttal csökkent, míg egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke 73 MFt-tal nıtt 2011.I- III. negyedévhez képest. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege MFt, ami MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszerrel konszolidált közös és társult vállalkozások 2012.I- III. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 61 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, TVK Erımő Kft MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 7 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 134 MFt. A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ÉMÁSZ NYrt és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 9 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 3 MFt-tal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 42 MFt-os növekedésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 90 MFt-tal nıttek a bázisidıszakhoz képest. A változás hátterében egy kiegyensúlyozott finanszírozási politika és a hatékonyabb hátralékkezelési folyamatok állnak. A pénzügyi mőveletek árfolyamkülönbözete 45 MFt-tal növelte a pénzügyi mőveletek eredményét a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó MFt-os összegébıl a társasági adó MFt a helyi iparőzési adó 530 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó követelés MFt. Az ÉMÁSZ Csoport I-III. negyedéves idıszaki eredménye MFt

19 5. Cash-Flow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elıtti eredmény ,2% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,9% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,4% Elszámolt értékvesztés (vevı + befektetés) ,0% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ,6% Egyéb eredmény módosító tételek n/a Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,6% Módosított adózás elıtti eredmény ,7% Szállítói kötelezettségek változása ,0% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ,0% Vevıi követelések változása ,1% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,3% Kapott kamatok ,3% Fizetett kamatok ,8% Fizetett adó (nyereség után) ,3% Fizetett osztalék ,0% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,3% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,2% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz n/a Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) ,0% Részesedésben történt jegyzett tıke leszállítás ,3% Kapott osztalék ,4% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,9% Hitelfelvétel ,0% Hiteltörlesztés ,4% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,6% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya hónapban az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben, a forgóeszközök változása 430 MFt értékben az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 827 MFt értékben javította, míg szállítói kötelezettség változása -166 MFt értékben a vevıi követelések állomány változása -19 MFt értékben, rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a Csoportnak fizetett osztalék, amely MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához MFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor

20 6. Szegmensek szerinti jelentés MFt Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség MFt Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Mőködési szegmensek A évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport január 1-jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel- és ráfordítás-, illetve eszköz- és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a VET által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t, mely vállalat tevékenysége

21 a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a VET által egyetemes szolgáltatói és villamosenergia-kereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergy-csoportot és MÁSZ Kft.-t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ÉMÁSZ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BC-Erımő Kft., TVK-Erımő Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevétel-elszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002-es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költség-szétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb, pénzügyi, rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a MEH irányelv egyéb, pénzügyi és rendkívüli eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb, pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi

22 mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra

23 Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 12,63% ,21% Külföldi intézményi/társaság 81,25% ,23% Belföldi magánszemély 3,21% ,96% Külföldi magánszemély 0,11% ,10% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 1,64% ,30% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 1,16% ,20% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T ,26% 54,26% szakmai K T ,83% 26,83% szakmai B T ,66% 11,66% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D)

24 8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Dr. Marie-Theres Thiell elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Arndt Brandenberg tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag IT Hans-Günter Hogg tag IT Bernhard Lüschper Tag FB Emmerich Endresz elnök FB Martin Herrmann tag FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Gembiczki Tibor tag FB Dr. Vasanits Dezsı tag FB Dr. Martin Konermann tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

25 9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K BC-Erımő Kft MFt T TVK-Erımő Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt K ÉMÁSZ Hálózati Kft MFt L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt K 3 MFt K

26 9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás (%) Befektetett eszközök ,65% Tárgyi eszközök ,97% Immateriális javak ,10% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,60% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,57% Halasztott adókövetelés N/A Forgóeszközök ,25% Készletek ,18% Vevıi követelések ,43% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,13% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések ,00% Egyéb követelések ,26% Derivatív követelések ,73% Visszaigényelhetı jövedelemadó ,38% Pénzeszközök ,19% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,17% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tıke ,53% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,07% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,10% Hosszú lejáratra kapott hitelek ,82% Halasztott adókötelezettség ,00% Hosszú lejáratú céltartalékok 1 - N/A Halasztott bevételek ,76% Rövid lejáratú kötelezettségek ,80% Rövid lejáratra kapott hitelek ,05% Rövid lejáratú céltartalékok ,41% Szállítói kötelezettségek ,22% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,11% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek - - 0,00% Egyéb kötelezettségek ,42% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,17%

27 9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Változás (%) Értékesítés árbevétele ,75% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,15% Egyéb üzemi bevétel ,36% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,45% Anyagjellegő ráfordítások ,06% Személyi jellegő ráfordítások ,13% Egyéb üzemi ráfordítások ,73% Üzemi tevékenység eredménye ,30% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,55% Pénzügyi mőveletek bevétele ,87% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,73% Pénzügyi mőveletek eredménye ,40% Adózás elıtti eredmény ,20% Nyereségadó ,86% Idıszaki eredmény ,12% MFt Egyéb átfogó jövedelem - - N/A Egyéb átfogó jövedelem összesen - - N/A Átfogó jövedelem összesen ,12% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 3 3 0,00% 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték