1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ Nyrt. ÉVES GYORSJELENTÉS 2007

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában Népszabadság Magyar Tőkepiac Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt év éves gyorsjelentése a évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás Az ÉMÁSZ Nyrt. a korábbi évek gyakorlatának megfelelően társvállalatával az ELMŰ Nyrt-vel együttműködve 2007-ben végrehajtotta mindazokat a feladatokat, amelyekre a villamosenergia-piac január 1-i teljes megnyitása miatt volt szükség. Ezen feladatok alapvetően az ügyfélszolgálat és a számlázási rendszer belső folyamatainak átstrukturálására, átalakítására és az új, szabadpiaci energia beszerzésre történő felkészülésre koncentráltak. Sikerrel vettünk részt a 2007-es esztendő végén megtartott villamosenergia-aukción biztosítva ezzel mind az egyetemes szolgáltatásban mind az immáron majdnem teljessé vált versenypiacon az ügyfelek kedvező áron történő ellátásához szükséges energia mennyiséget. A megnyíló versenypiacon a minél jobb startpozíció elérése céljából széles körűen bővítettük értékesítésünk szolgáltatásának palettáját és kidolgoztuk azokat a tarifatermékeket, melyek különösen a kisüzemi fogyasztók megtartása és akvizíciója szempontjából bírnak nagy jelentőséggel. A társaság csoport aktívan részt vett a versenypiaci szabályok kidolgozásában és határozottan kiállt az egyenlő esélyeken alapuló, szabad verseny megteremtésének célja mellett. Fontos feladatot jelentett a megszűnő közüzem helyébe lépő egyetemes szolgáltatás keretfeltételeinek megteremtése, illetve az ügyfelek tájékoztatása a megváltozott piaci viszonyokról. Az ügyfél elégedettségi vizsgálatok szerint sikeres volt a Társaságcsoport tájékoztatási és kommunikációs tevékenysége a fogyasztók felkészítése során. A hálózati területen tovább folytattuk az immár sok éve tartó rekonstrukciós munkákat, folyamatosan javítva ezzel az ellátás műszaki szintjét. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi Éves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás ,8% Villamosenergia-értékesítés ,8% Hálózaton átfolyó összes villamosenergia ,8% Piaci fogyasztók villamosenergia felhasználása ,5% Hálózati veszteség ,9% Hálózati veszteség (%) 8,2% 7,5% -8,5% Saját fogyasztás ,7% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás Eltérés GWh GWh % MVM Zrt ,3% Társ áramszolgáltatók ,0% Egyéb ,0% Összesen: ,8% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés Eltérés GWh GWh % Lakossági ,8% Teljesítménydíjas ,8% Alapdíjas ,8% Közvilágítás + Egyéb ,0% Összesen: ,8% - 4 -

5 Piaci helyzet Az elmúlt évben jelentős változások zajlottak a villamosenergia-piacon. Míg 2006-ban az ipari nagy- és közepes méretű vállalkozások aktív részvételével stabilizálódni látszott a valódi versenypiac, a folyamat 2007-ben visszájára fordult. A szabadpiaci kínálati árak fokozatosan a viszonylag stabil közüzemi árak fölé emelkedtek, melynek hatására a versenypiaci forgalom jelentős része visszaterelődött a hatóságilag szabályozott árakkal és kondíciókkal fémjelezhető közüzembe. Ez a tendencia egész évben érvényesült, miközben nem történt számottevő kilépés a versenypiacra. Az országos villamosenergia-fogyasztás növekedésével továbbra sem tartott lépést a termelőkapacitások kiépítése, a határkeresztező kapacitások változatlanul szűkösek, így a kínálati oldalon árcsökkentés nem valósulhatott meg. Villamosenergia-beszerzés és - értékesítés a közüzemi piacon 2007-ben Társaságunk szolgáltatási területén a villamosenergia-igény döntő részben a nagy üzleti fogyasztók közüzembe történő visszarendeződésének köszönhetően jelentősen, mintegy 13,8 %-kal emelkedett, amelynek kielégítésére összességében GWh villamos energiát vásároltunk. A villamosenergia-mennyiség növekménye 2006-hoz képest meghaladja az 400 GWh-t, mely alapvetően a már említett piaci átrendeződés következménye. Fogyasztói csoportok Az egyes fogyasztói csoportokat tekintve, a 2007 évi GWh villamosenergiaértékesítésen belül a legnagyobb részarányt, 42,4 %-ot, változatlanul a lakossági fogyasztók ellátása képviseli. A második legjelentősebb csoport a teljesítménydíjas fogyasztóké. Részarányuk a piacról visszatért ipari fogyasztók súlya miatt jelentősen megnőtt, 36,9 %-ra. Végül a vasúti vontatást is magában foglaló alapdíjas fogyasztók forgalma teszi ki a teljes értékesítés 18 %-át. A háztartási fogyasztás csekély mértékű csökkenése (-0,8%) mögött alapvető okként a fűtési célú villamosenergia-felhasználás erőteljes visszaszorulása húzódik meg, amit majdnem teljes mértékben kompenzált a közösségi fogyasztás (lépcsőházvilágítás, lift) az egyéb szegmensből a háztartási fogyasztók szegmensbe történő átsorolása. A vezérelt (éjszakai) áram árszintje a fűtési célú alternatív energiaforrásokhoz különösen a földgázhoz képest változatlanul magas volt, így népszerűsége tovább csökkent, ami 9,6 %-os visszaesésben tükröződött

6 A teljesítménydíjas tarifa szerint vételező üzleti fogyasztók körében a második félévben érezhető pozitív konjunkturális változások jelentkeztek. Bár a 2006-hoz képest realizálódott 343 GWh energia-többlet jó része a piacról közüzemre visszatért fogyasztóknak köszönhető, de a kereskedelemi-, ingatlanhasznosító-, és italgyártó ágazatokban ettől függetlenül is kiemelkedő villamosenergia-igény volt megfigyelhető, melyet a különösen meleg nyár is serkentett. Az alapdíjas fogyasztás látványos növekedésének (29,8 %) oka a vasúti vontatás visszatérése a közüzemre. Az egyéb kis-üzleti fogyasztók aktivitása stagnált, illetve kis mértékben mérséklődött. Folytatódtak az üzleti koncentrációs folyamatok, a kiépülő bevásárlóközpontok mint teljesítménydíjas fogyasztók magukba integrálják a kisipari- kiskereskedelmi tevékenységek jó részét

7 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt éves konszolidált gyorsjelentése, a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja december 31. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre 2006 évhez viszonyítva az alábbi társaságokkal bővült: ÉMÁSZ Hálózati Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. A Csoport leányvállalata, az ÉMÁSZ Hálózati Kft. - mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg 2007-es üzleti évben teljes mértékben (100%-osan) bevonásra került a konszolidált beszámolóba (IAS 27). Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke EFt, amelyből a január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke EFt. A társaság neve ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-ről ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re változott, amely a cégbíróságon 2007 április 20-án bejegyzésre került. Az IFRS előírásának megfelelően az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minősül, mivel a Csoport ellenőrzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és működési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévő tulajdoni arány (100 %), megegyezik a szavazati joggal. A leányvállalat a 2007-es üzleti évben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equitymódszer szerint bevonásra

8 Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erőmű Kft. TVK-Erőmű Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erőmű Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetésű vállalata a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés. A december 16-ai taggyűlésen a Társaság a jegyzett tőke 100 MFt-ra történő emeléséről határozott. A jegyzett tőke emelést a tőketartalékból melynek összege 350 MFt volt, mint a jegyzett tőkén felüli szabad vagyonból biztosították. Így a Magyar Áramszolgáltató Kft. saját tőkéje 200 MFt-ra emelkedett. A saját tőke megemelése megnövelte a tulajdonosok üzletrészeinek értékét tőkerészesedéseik arányában. A tőkeemelés április 19-én cégbírósági bejegyzésre került. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A BC-Erőmű Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Nyrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gőztermelő kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erőművet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Nyrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Nyrt. 26 %. A BC-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései és a tőkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenőrzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. A TVK-Erőmű Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison kombinált ciklusú erőműi technológiára alapozva a TVK Nyrt. hőigényének megfelelő névleges gőztermelő kapacitású és a hőigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erőművet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %

9 Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerződéséből eredően - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenőrzést von maga után - valamint a TVK-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenőrzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetésű vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 65 %-ban az ELMŰ Nyrt., 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdonában van. Az új társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. A társaság törzstőkéje EFt. A társaság neve ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-ről ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-re változott, amely a cégbíróságon április 2- án bejegyzésre került. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapította. A társaság törzstőkéje EFt, melyből az ÉMÁSZ Nyrt. 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyűlési határozata az ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévő szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS előírásának megfelelően a szavazati arányok, valamint a szerződéses megállapodáson alapuló közös ellenőrzés figyelembevételével a Csoport közös vezetésű vállalkozásnak minősítette az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tőkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba Tevékenységek jogi szétválasztása Az Uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint július 1-jétől az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kellett választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenység-átruházásokkal az ÉMÁSZ Nyrt. a villamos energiáról szóló évi CX. Törvénynek - a évi LXXIX. Törvény 52. -a által módosított ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három társaság megalapítására került sor. A hatályos jogszabályi előírások alapján az ÉMÁSZ Nyrt. jelenleg két funkcióval továbbra is folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint anyavállalat tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek

10 Az ÉMÁSZ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: - az elosztó hálózati tevékenységét az ÉMÁSZ Hálózati Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt, - hálózati szolgáltató tevékenységét az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, és - az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Korlátolt Felelősségű Társaságra. A jogi szétválasztás január 1-i hatállyal került végrehajtásra Mérleg Az ÉMÁSZ csoport befektetett eszközeinek értéke EFt, amely a december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (7,71%) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva EFt-tal (7,02 %) növekedett. A tárgyévi beruházások értéke EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2007-ben összesen EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentős hányadát elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésére fordította, melynek eredményeként jelentős javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidőszakban elszámolt amortizáció értéke EFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyévben elszámolt értékvesztés összege ( EFt) több, egyedileg nem jelentős tételből tevődik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (0,58 %) csökkent. A Csoport 2007-ben EFt-ot fordított szoftverek vásárlására. A tárgyidőszakban elszámolt amortizáció értéke EFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések értéke EFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (9,91 %) növkedett. A változás meghatározó tényezője, az equity-módszer szerint átértékelt részesedések pozitív eredményhatása ( EFt). A részesedések értékének további változását okozta, hogy január 1-jén két közös vállalattal bővült a konszolidációba bevont társaságok köre: az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben (1 050 EFt), és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.- ben lévő részesedés (900 EFt) könyv szerinti értéke átsorolásra került az

11 értékesíthető pénzügyi eszközök közül a társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések közé. Az értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke EFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (28,06%) csökkent. A változás oka, hogy az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben, és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévő részesedés könyv szerinti értéke átsorolásra került a társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések közé, mivel ezek a társaságok a beszámolási időszakban equity módszerrel konszolidálásra kerültek. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft., mint 100 %-os tulajdonú leányvállalat a beszámolás időszakában teljes konszolidációval került bevonásra a Csoport konszolidált beszámolójába, amelynek során a részesedésének könyv szerinti értéke kiszűrésre került. A kölcsönök záró állománya az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (29,30 %) csökkent, amelyet a dolgozók tárgyidőszaki kölcsöntörlesztése okozott. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb hosszú lejáratú követelések záró állománya EFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (75,33 %) csökkent, mivel az Ózdi Acélművek Kft. a évre esedékes ( EUR/hó) törlesztő részleteit pénzügyileg rendezte. A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adókövetelés tárgyidőszaki értéke EFt. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos látens adó követelés EFt, az értékvesztés elszámolásából származó látens adó követelés EFt, a céltartalékok miatt elszámolt látens adó követelés EFt, az elhatárolt veszteség miatt elszámolt látens adó követelés EFt az eltérő szabályozásból eredően. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség EFt. A készletek záró állománya a december 31-i állapothoz képest EFttal (9,86 %) csökkent, amely az anyagok értékének 10,46 %-os csökkenésével, és az áruk záró értékének 179,67 %os növekedésével magyarázható. A vevői és kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke együttesen EFt-tal (8,37 %) csökkent a bázis évhez képest. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke EFt-tal csökkent évhez képest. E követelések értéke a beszámolási időszak végén EFt. A változás meghatározó tényezője, hogy a bázis időszakban a Budapesti Elektromos Művek Nyrt. részére adott kölcsön EFt-os értéke 2007.évben visszafizetésre került. A követelések valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel

12 Az egyéb követelések értéke EFt, amely EFt-tal magasabb a bázis időszaki értéknél. Az egyéb követelések értékének változását leginkább a költségvetéssel szembeni követelések értéke és a szállítóknak adott előlegek összege határozta meg. A költségvetéssel szembeni követelések értéke az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-os (476,07 %) növekedést mutat, amelyből az ÁFA elszámolás EFt-tal, az önkormányzatokkal szembeni adókövetelés EFt-tal, a nyereségadóval kapcsolatos követelés EFt-tal növekedett. A szállítóknak adott előlegek záró értékének meghatározó tényezője a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásra, átviteli díjra adott előleg december havi összege ( EFt), amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent Az egyéb követelések valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a december 31-i állapothoz képest EFt-tal nőtt. Az elkülönített betétszámla záró értéke EFt-tal, a deviza betétszámla záró értéke EFt-tal növekedett évhez viszonyítva. A saját tőke nagysága EFt, amely az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva EFt-tal emelkedett. A Csoport időszaki konszolidált eredménye EFt. A tőkeszerkezet változásának további tényezői: az előző időszaki konszolidált eredmény átvezetése az eredménytartalékba ( EFt), a évi osztalék kifizetése ( EFt), valamint a évben először konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. tőkekonszolidációjának különbözete (9 220 EFt). A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (amelyek nem tartalmazzák a hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részét) záró értéke EFt ( EUR), amely a tárgy évi hiteltörlesztés miatt EFt-tal (13,93 %) csökkent a bázisévhez képest. A működéshez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása érdekében az ÉMÁSZ Nyrt évben a CIB Bank Zrt.-vel kölcsönszerződést kötött, melynek összege: EUR. A hosszú lejáratú kötelezettség záró állománya évben EUR ( EFt), mely évben EUR-ra ( EFt) csökkent. A évi törlesztő részlet EUR ( EFt) a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (61,52%) csökkent. A Csoport a következő évekre várható környezetvédelmi kötelezettségekre EFt céltartalékot képezett. Az előző üzleti évben hosszú lejáratú céltartalékok között kimutatott, előnyugdíjra képzett céltartalék EFt-os összege a tárgyidőszakban átsorolásra került a rövid lejáratú céltartalékok közé

13 A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások, a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának EFt-os záró állománya, amely EFt-tal (1,66 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. A beszámolás évében átvett eszközök és források állománya EFt-tal emelkedett, míg ezen a jogcímen beérkezett eszközök és források felhasználásából megvalósult eszközök értékcsökkenésével megegyezően EFt összegű kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (7,70 %) növekedett évhez viszonyítva. A változást döntően a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek csökkenése és a szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek növekedése okozta. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek EFt-os összege a hitelek tárgyidőszaki záró állományát ( EFt), és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztő részletét ( EFt) mutatja. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, amely EFt-tal növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás legjelentősebb tényezői, hogy a beszámolás időszakában a Csoport a várható környezetvédelmi kötelezettségekre EFt, a jövőbeni kötelezettségekre EFt rövid távú céltartalékot képzett. Az előnyugdíjra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelően ( EFt) feloldásra került. A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt EFt-tal (39,41 %) növekedett a bázis évhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkező kötelezettség - kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások nélkül EFttal (9,83 %) csökkent. A változást döntően a beruházási szállítók záró állományának csökkenése okozta, mivel a tárgyidőszakban az ÉMÁSZ Csoport hálózati beruházásait az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., mint kapcsolt vállalkozás bonyolította. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke EFt, mely EFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél. A változás elsődlegesen a hálózatüzemeltetési és karbantartási tevékenység, valamint az ügyfélszolgálati tevékenység kiszervezésével magyarázható. A fenti tevékenységeket január 1-jétől az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft., mint kapcsolt vállalkozások bonyolítják. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFt, a bázisidőszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent. A változás meghatározó tényezői a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek EFt-os (65,36%), és a passzív időbeli elhatárolások EFt-os (36,63) csökkenése

14 A beszámolás időszakában a személyi jellegű kifizetések elhatárolása EFttal csökkent, míg a fizetendő kamatok elhatárolása EFt-tal emelkedett. A munkavállalókkal szembeni kötelezettségek és az elhatárolt személyi jellegű kifizetések csökkenésének elsődleges oka, hogy a tevékenységek jogi szétválasztása január 1. - után, az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.- be és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-be összesen 778 fő került kiszervezésre Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidőszakban EFt-tal, EFt-ra nőtt. Alakulását a bázisidőszakhoz képest a következő tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele EFt, ami EFt-tal (26,08 %) meghaladja a évi értéket. A nettó árbevétel 79,45 %-át a villamos energia-értékesítés teszi ki, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (23,31 %) növekedett. A változás elsősorban a feljogosított fogyasztóknak a szabad piacról a közüzembe való visszatérésével, illetve az év elején történt (2007. február) hatósági áremelkedéssel magyarázható. A fizetett energiaadó összege EFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (37,45 %) növekedett. A változás meghatározó tényezője, hogy az üzleti fogyasztói körnek értékesített villamos energia mennyisége nőtt az előző üzleti évhez képest. A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele tal (5,66 %) csökkent, amely elsősorban a feljogosított fogyasztóknak a közüzembe való visszatérésével magyarázható. Az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt hálózatfejlesztési hozzájárulás EFt-tal (37,77%) növekedett évhez viszonyítva. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel EFt-tal növekedett. A hálózatüzemeltetési és karbantartási tevékenység, valamint az ügyfélszolgálati tevékenység kiválását követően a tagvállalatok felé átszámlázások történtek, amely a Csoport egyéb árbevételét EFt-tal növelte. A változás további részét meghatározza az eladott áruk árbevételének átsorolása az üzemi bevételekből az értékesítés egyéb árbevétele sorra. Az aktivált saját teljesítmények értéke EFt, mely bázis időszakhoz viszonyítva EFt tal csökkent. A változás elsődleges oka, hogy a tevékenységek jogi szétválasztása után, az ÉMÁSZ Csoport hálózati beruházásait az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. bonyolította és a beruházásokhoz szükséges kulcsanyagokat megvásárolta az ÉMÁSZ Nyrt.-től. A Csoport a hálózati beruházásokba beépített anyagokat, mint vásárolt idegen teljesítést számolta el

15 Az egyéb üzemi bevételek az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (65,63 %) csökkentek. A változás meghatározó tényezője az eladott áruk árbevételének átsorolása az értékesítési nettó árbevétel sorra, amely az egyéb üzemi bevételek értékét EFt-tal csökkentette. Az egyéb üzemi bevételek értékét növelő jelentősebb tételek: tárgyi eszközök értékesítése EFt-tal, bevételek költségáthárításból, továbbszámlázásból EFt-tal, és a behajthatatlan követelésekre befizetett összegek EFt-tal növekedtek a bázis időszakhoz viszonyítva. A bevételek költségáthárításból és továbbszámlázásból tárgyidőszaki növekedésének meghatározó tényezője a tagvállalatok közötti továbbszámlázások értéke. Az értékcsökkenési leírás EFt-tal (9,71%) alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A változást az amortizációs kulcsok változása okozta. Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki értéke EFt, amely EFt-tal (31,15 %) magasabb az előző időszaknál. A változást elsősorban az eladott áruk beszerzési értékének és az egyéb igénybevett szolgáltatások értékének növekedése okozta. Az eladott áruk beszerzési értéke a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (32,24 %) növekedett. Az eladott áruk beszerzési értékének 92,96 %-át a villamos energia beszerzési értéke (saját fogyasztás nélkül), 7,04 %-át az anyageladás kivezetett könyv szerinti értéke teszi ki. A villamos energia beszerzési értéke EFt-tal (31,97 %) növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás a fogyasztói forgalom növekedésének és a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintű szolgáltatások és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak az előző időszakhoz képest EFt-tal (17,58%) növekedtek. Ezzel szemben áll a kompenzációs alapból történő visszatérítés összege, mely EFt-tal haladta meg a bázis időszaki értéket. A Csoport anyagköltsége EFt, mely EFt-tal (71,67%) csökkent évhez viszonyítva. A változás elsődleges oka, hogy a hálózatüzemeltetési és karbantartási tevékenység kiválásával, az elmúlt években saját felhasználásként elszámolt, saját rezsis beruházásokba beépített anyagok, a tárgy időszakban értékesítésre kerültek. Az egyéb igénybevett szolgáltatások EFt-tal növekedtek az előző évhez viszonyítva. A költségek emelkedését a működéshez szükséges, tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások (pl. üzemzavar elhárítás, üzemviteli szolgáltatás, hálózatkarbantartási szolgáltatás, ügyfélszolgálati tevékenység, számlázási tevékenység stb.) okozták

16 A személyi jellegű ráfordítások évben összesen EFt-tal (69,04 %) csökkentek. A változás elsődleges oka, hogy a tevékenységek jogi szétválasztása után, az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-be és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.- be összesen 778 fő került kiszervezésre. A évi átlagos bérfejlesztés mértéke 8,2 %. A személyi jellegű ráfordításokra képzett és felhasznált céltartalék (előnyugdíj, végkielégítés, ki nem vett szabadság, megállapodásos bér) nettó összegének változása a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkentette a személyi jellegű ráfordítások értékét. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke EFt, amely az előző évhez képest EFt-tal (16,10 %) csökkent. A változás meghatározó tényezője, hogy a tárgy időszakban a költségek jelentős része a tagvállalatok közötti átszámlázások miatt, nem az üzemi ráfordítások, hanem az anyagjellegű ráfordítások mint, egyéb igénybevett szolgáltatások között került elszámolásra. Ilyenek pl. a számlalevelek, az ügyvédi és jogi szolgáltatások, az oktatás, a környezetvédelem stb. költségek. A beszámolás időszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege EFt, amely EFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A céltartalék képzés és feloldás nettó összege EFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal növelte az egyéb üzemi ráfordítások értékét. A változás meghatározó tényezői: a Csoport évben a várható környezetvédelmi kötelezettségekre EFt, a jövőbeni kötelezettségekre EFt céltartalékot képzett, míg a bázis időszakban feloldásra került EFt környezetvédelmi céltartalék. A részesedési eredmény tárgy időszaki összege EFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (4,92 %) növekedett. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az anyavállalat tulajdoni hányadával számított időszaki eredményét ( EFt), valamint ezen társaságoktól kapott, pénzügyileg teljesített osztalékot ( EFt) tartalmazza. A változás meghatározó tényezői a konszolidációba bevont vállalkozásoktól (BC- Erőmű Kft., TVK-Erőmű Kft.) kapott osztalék EFt-os csökkenése, valamint az equity-módszer szerint átértékelt részesedések pozitív eredményhatása január 1-jétől bővült a konszolidációba bevont társaságok köre, equity-módszer szerint bevonásra került az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. a Csoport konszolidált beszámolójába. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest EFt-tal (31,25 %) csökkent. A pénzügyi bevételek EFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások EFt-tal nőttek a bázis időszakhoz képest. A évi osztalékfizetés, valamint az elmúlt év végén bevezetett új számlázási rendszer (ISU) miatti finanszírozási problémák megoldása nagyobb arányú

17 hitelfelvételt tett szükségessé. Ennek következtében a kamatterhek jelentősen megemelkedtek. A fenti tényezők hatására az adózás előtti eredmény EFt-tal növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adófizetési kötelezettség EFt-os összegében a társasági adó EFt, a helyi iparűzési adó EFt, a külön adó EFt, az IFRS konszolidált látens adókövetelés EFt. Az ÉMÁSZ Csoport évi időszaki eredménye EFt

18 4.5. Cash-Flow elemzés CASH FLOW kimutatás (EFt) Változás (%) 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) ,8% 1/A Eredményt módosító tételek ,3% 2. Elszámolt amortizáció (+) ,7% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) ,0% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) ,6% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) ,8% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) ,1% 7. Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+) ,3% 8. Vevőkövetelés változása (-/+) ,5% 9. Forgóeszköz változás (kivéve: vevő, pénzeszköz) (-/+) ,4% 10. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) ,5% 11. Fizetett adó (nyereség után) (-) ,7% 12. Fizetett osztalék ,9% I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) ,5% 13/A. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) ,0% 13/B. Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszközváltozás (+/-) ,8% 14. Pénzügyi eszközök változása (-) ,5% 15. Kapott osztalék (+) ,3% II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ,1% 16. Hitelfelvétel változása (+/-) ,2% 17. Hiteltörlesztés változása (+/-) ,7% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás ,7% IV. Pénzeszköz változása ,8% Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet ,8% ,6% ,7% évben az ÉMÁSZ csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása EFt. Ezt elsősorban a évben fizetett EFt osztalék, valamint az adózás előtti eredmény EFt változás okozta. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során EFt-tal csökkent a vevő követelések állománya, mely jelentősen javította a Csoport finanszírozási helyzetét. A szállítói kötelezettségek állománya EFt-al csökkentette a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ELMŰ csoport beruházási tevékenysége, mely EFt-al növelte a pénzfelhasználást. A finanszírozási egyensúly fenntartásához EFt-al kevesebb külső pénzügyi forrást kellett igénybe venni

19 Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptőke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 6,67% ,10% Külföldi intézményi/társaság 81,53% ,82% Belföldi magánszemély 5,57% ,94% Külföldi magánszemély 0,13% ,11% Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 2 2,63% ,08% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 3,46% ,95% ÖSSZESEN 100% % A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével, valamint a tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs Nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T ,26% 54,26% szakmai K T ,83% 26,83% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D)

20 6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag IT Dr. Konrad Mußenbrock tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Nyers Sándor tag FB Gembiczki Tibor tag FB Markus Quack tag FB Dr. Vasanits Dezső tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

21 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptőke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K BC-Erőmű Kft ,9 MFt T TVK-Erőmű Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. ÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 200 MFt K MFt L 3 MFt K 3 MFt K

22 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK (EFt) Változás (%) Befektetett eszközök ,7% Tárgyi eszközök ,0% Immateriális javak ,6% Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozásban ,9% Értékesíthető pénzügyi eszközök ,1% Kölcsönök ,3% Egyéb hosszú lejáratú követelések ,3% Látens adókövetelés Forgóeszközök ,7% Készletek ,9% Vevői és kapcsolt felekkel szembeni követelések ,4% Egyéb követelések ,3% Pénzeszközök ,7% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,3% MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tőke ,0% Jegyzett tőke ,0% Eredménytartalék ,3% Időszaki eredmény ,8% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,4% Pénzügyi kötelezettségek ,9% Látens adókötelezettség ,0% Céltartalékok ,5% Halasztott bevételek ,7% Rövid lejáratú kötelezettségek ,7% Pénzügyi kötelezettségek ,0% Céltartalékok ,5% Szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek ,4% Egyéb kötelezettségek ,3% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,3%

23 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS (EFt) Változás (%) Értékesítés árbevétele ,1% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,4% Értékesítés nettó árbevétele ,1% Saját termelésű készletek állományváltozása ,0% Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,3% Egyéb üzemi bevétel ,6% Értékcsökkenés ,7% Anyagjellegű ráfordítások ,1% Személyi jellegű ráfordítások ,0% Egyéb üzemi ráfordítások ,1% Üzemi tevékenység eredménye ,2% Részesedési eredmény ,9% Pénzügyi műveletek bevétele ,2% Pénzügyi műveletek ráfordítása ,6% Pénzügyi műveletek eredménye ,3% Adózás előtti eredmény ,8% Adófizetési kötelezettség ,7% Adózott eredmény ,8% Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,8%

24 7.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) EFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Időszaki eredmény átvezetése Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Leányvállalat első tőkekonszolidációs különbözete Könyv szerinti érték PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal 80,5 MFt 500 MFt Érték 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

25 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e A. Befektetett eszközök ,2% I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,8% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok ,9% 4. Szellemi termékek ,4% 5. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,9% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,6% 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek ,8% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,7% 4. Tenyészállatok Beruházások, felújítások ,3% 6. Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ,2% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,2% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön ,0% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

26 MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e B. Forgóeszközök ,2% I. KÉSZLETEK ,9% 1. Anyagok ,5% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó-és egyéb állaltok Késztermékek Áruk ,0% 6. Készletekre adott előlegek - - II. KÖVETELÉSEK ,1% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,9% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,0% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ,9% 6. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK ,2% 1. Pénztár, csekkek ,3% 2. Bankbetétek ,0% C. Aktív időbeli elhatárolások ,6% 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,3% 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,1% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,2%

27 MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e D. Saját tőke ,7% I. JEGYZETT TŐKE ,0% Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) - - III. TŐKETARTALÉK ,0% IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,7% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,3% E. Céltartalékok ,3% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre ,2% 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

28 MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e F. Kötelezettségek ,4% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,9% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,9% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,1% 1. Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek ,0% 3. Vevőktől kapott elkőlegek ,7% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,5% 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni ,3% 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ,9% 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,1% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,2% 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,6% 3. Halasztott bevételek ,5% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,2%