1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT I. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában ( i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági ha tározata alapján) A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt I. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2

3 2. Összefoglalás elsı negyedévében a cégcsoport eredményét hátrányosan befolyásolta a szabályozói környezet változása és a válságadó bevezetése. A villamos energia üzletág túljutott a válság mélypontján, de a szabályzó környezet és a válságadó együttes hatása miatt az üzletág nem éri el a válság elıtti szintet. Kiemelendık elsı negyedévében a következı fejlemények: Egyetemes szolgáltató szegmens Ebben a szegmensben az eredményt elsıdlegesen a regulációs szabályok alakítják február elsejétıl az ESZ értékesítési árai emelkedtek, addig azonban még az elızı év júliusában végrehajtott árcsökkentés hatása érvényesült. A fenti árhatások, illetve a mennyiség kismértékő visszaesése következtében csökkent az árbevételünk az elızı év azonos idıszakához képest. A beszerzési árak ehhez képest már 2011 januárjától emelkedtek, amely a mennyiségi csökkenés ellenére is költségtöbbletet eredményezett. Az említett alapvetı hatások következtében a szegmens eredménye összehasonlítva az elızı év elsı negyedévéhez képest csökkent. Szabadpiaci szegmens évi értékesítési árainkban jó közelítéssel követtük a villamos energia beszerzési piacán bekövetkezett árcsökkenést. Vásárlási költségeinkre kedvezıen hatott az erısödı forintárfolyam is. Bár a fenti hatások a társaság esetében az árrésszintek emelkedéséhez vezettek, a villamosenergiamennyiség csökkenése következtében azonban az eredmény az ELMŐ esetében mégis elmaradt az elızı év azonos idıszakához képest. Hálózat A rendelkezésre álló villamos energia mennyisége a gazdaság fokozatos helyreállását mutatja. Bár az elosztói díjak 2,7%kal emelkedtek a bázis idıszakhoz képest, az elosztóhálózati veszteség díja 16,8%kal kevesebb az elızı évi értéknél, így a fogyasztók által fizetett elosztói díjak összességében csökkentek. Mindezen díjtételek és a mennyiségi változások hatására az elosztói árbevétel is csökkent. Egyéb Különadó december 13án a Magyar Parlament elfogadta az egyes ágazatokat terhelı különadóról szóló törvényt. Ennek hatása a vállalatcsoport 2011 elsı negyedéves adózás utáni eredményére 728 MFt. Kintlévıségek A fogyasztók kintlévıségei a tavalyi év végéhez képest tovább nıttek. A kintlévıségek csökkentése érdekében a részletfizetések a fogyasztók fizetıképességéhez lettek igazítva, valamint elırefizetıs mérıkkel próbálja a cégcsoport elısegíteni, hogy a fogyasztók ne tudjanak nagyobb hátralékot felhalmozni. 3

4 Az országos szinten is tapasztalható állami és közintézményi szféra eladósodottsága miatt a közintézményekkel szembeni követelések értékének több mint 50%a lejárt követelés. A mőködı tıkére kedvezıen hatott, hogy sikerült a fizetési határidıt csökkenteni. A fenti hatásokat figyelembe véve a társaságcsoport likviditási helyzete stabilnak mondható, azonban a megnövekedett tartozások jelentıs kamatterheket rónak a társaságra, csökkentve a kereskedelmi tevékenység eredményét. Eredmény: Az ELMŐ Nyrt elsı negyedévében a magyar elıírások szerinti adózott eredménye MFt, (amely tartalmazza a év után járó leányvállalatoktól kapott osztalékot) mely egyúttal az osztalékmeghatározás szempontjából is mérvadó. A társaságcsoport IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRSelırások szerinti adózás utáni eredmény MFt. Az eredménynek a év elsı negyedévével szembeni ilyetén alakulása lényegében az alábbi hatásokra vezethetı vissza: Regulációs hatások (KÁT, elosztói díjak, hálózati veszteség díja) Az egyetemes szolgáltatás területén az árrés a szabályzóhatóság által elismert csökkentett szinten van. A 2010ben bevezetésre került válságadó eredményrontó hatása. Makroökonómiai változások (árfolyamváltozás, gazdasági növekedés). A szabadpiacon kialakult alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. A KÁTszabályozás július elsejétıl jelentısen meg fog változni, ami pillanatnyilag nehezen számszerősíthetı hatást gyakorolhat a vállaltcsoport második féléves eredményére. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a I. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen. 4

5 3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. immár negyedik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel I. negyedévében a Társaságunk által forgalmazott villamos energia 1444 GWh volt, mely így 7,7 %os mérséklıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli mozgások húzódnak meg, illetve a gazdasági válság kifutó hatása, illetve a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is tükrözıdik. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos, sıt, lassan a határokon is túlnyúló hatókörrel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ Kft. számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐÉMÁSZ) is. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 3 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest. Elsı sorban a kisüzleti és közintézményi felhasználók körét érintette a visszaesés, a lakossági fogyasztóknál ez a mutató mindössze 0,8 % februárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt. Egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Az ELMŐ átlagos lakossági árindexe a korábbi árakhoz képest mintegy 3,2 % volt a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó mintegy 16 %os forgalmi csökkenés elsı sorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslethiány, a termelıszféra pangása, valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,8% Nemlakossági felhasználók ,3% Összesen ,7% 5

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt I. negyedéves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja március 31. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1jén kezdte meg I. negyedévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.ben a Társaság 100 %os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft I. negyedévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. 6

7 Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., valamint egy társult vállalata: a ZuglóTherm Kft. A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. A Sinegy Kft.nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.nél lévı tulajdoni arányok (5050 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. 7

8 Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi részesedéseit nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %os részesedéssel rendelkezik, így a befolyás mértéke alapján e vállalkozást nem vonta be a konszolidációba, ezért az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 8

9 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (2,71 %kal) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva 567 MFttal (0,41 %kal) csökkent. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt. Az ELMŐ Csoport I. negyedévben összesen MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. Az ELMŐ Csoport I. negyedévben 40 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (9 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 961 MFttal (12,18 %kal) növekedett. Az immateriális javakban bekövetkezett változást elsısorban az új számlázási rendszer bevezetéséhez kapcsolódó fejlesztések növekedése eredményezte. A Csoport 2011ben összesen MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke 331 MFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (35,09 %kal) csökkent. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása 518 MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 239 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 447 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 31 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 217 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 18 MFt. A tárgyidıszakban kapott osztalék MFttal csökkentette a részesedések értékét (Magyar Áramszolgáltató Kft.). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 34 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Hochtief Hungária Facility Management Kft.ben lévı részesedés értéke 1 MFt, az ESMA Zrt.ben lévı részesedés értéke 33 MFt. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 2 MFttal (8,70 %kal) növekedett. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 191 MFttal (17,27 % kal) nıtt, amely az anyagok záró értékének 191 MFtos növekedésével magyarázható. 9

10 Az anyagok záró értékének növekedése azzal magyarázható, hogy a beruházási és karbantartási munkák folyamatos biztosítása érdekében megrendelt és raktárba érkezett anyagok még nem kerültek felhasználásra. A vevıi követelések értéke MFttal (2,94 %kal) növekedett a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergiavevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének MFtos növekedése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. A peres követelések záró értéke 342 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke az anyageladások növekedésével párhuzamosan 131 MFttal nıtt a i állapothoz képest. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 789 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke én és én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke MFttal (212,39 %kal) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi követelések MFtos növekedése, ezen belül a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkövetelés MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkövetelés MFtos növekedése. Az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 1 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb követelések értéke MFt, amely 641 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 482 MFtos csökkenése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése és a válságadókövetelés átfordulása kötelezettségbe. További meghatározó tényezı a szállítóknak adott elılegek 223 MFtos csökkenése, valamint a különféle egyéb követelések és az aktív idıbeli elhatárolás 64 MFtos növekedése. Az egyéb követelések valós értéke én és én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés csökkenése MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 689 MFt. A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest MFttal csökkent. A Csoport a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. 10

11 A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFttal emelkedett. A változás a I. negyedévben realizált eredmény összege. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 295 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 16 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 7 MFt, az elhatárolt veszteség miatt elszámolt halasztott adókövetelés 835 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFtos záró állománya, amely 505 MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 397 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével 902 MFt kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya MFttal (9,62 %kal) csökkent hez viszonyítva. A változást döntıen az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a szállítói és a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 507 MFttal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A rövid lejáratra kapott hitelek valós értéke én és én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 51 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 189 MFttal csökkent. A jövıbeni kötelezettségre (villamos energia árréstöbbletvisszatérítésre) bázisidıszakban képzett céltartalék összege 168 MFt értékben feloldásra került, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A beszámolás idıszakában a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen feloldásra került. 11

12 A szállítói kötelezettségek záró állománya MFttal (14,76 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje a év végi viszonylagosan magas szállító állomány, amely a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke MFt, mely MFttal (33,60 %kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek MFtos csökkenése, ezen belül a Magyar Áramszolgáltató Kft. vel szembeni cash poolkötelezettség MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 977 MFtos és az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 869 MFtos csökkenése, valamint a Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.tıl kapott kölcsön összegének 138 MFtos növekedése Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (56,53 %kal) növekedett. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek MFtos növekedése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése és a válságadókövetelés átfordulása kötelezettségbe. További meghatározó tényezı a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 188 MFtos és az egyéb elszámolásból eredı kötelezettségek 110 MFtos növekedése Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 266 MFttal, MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (3,42 %kal) alacsonyabb a I. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 94,64 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül, valamint a villamos energia árréstöbbletre képzett és feloldott céltartalék) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 901 MFttal (1,46 %kal) csökkent. A változás meghatározó tényezıi: Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél februártól emelkedtek az értékesítési árak a megelızı idıszakhoz képest, azonban a csökkenı mennyiség miatt az összesített árbevétel alacsonyabb értéket mutat. A versenypiaci szegmensnél csökkent az értékesítés árbevétele, amit a fogyasztói árak változása, a forint erısödése, és az értékesített mennyiség csökkenése magyaráz. A Társaság a villamos energia árréstöbbletvisszatérítésre képzett céltartalék teljes összegét 168 MFtot feloldott, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A fizetett energiaadó összege 172 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 33 MFttal (16,10 %kal) csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. 12

13 Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének (piac és termékfejlesztés, informatikai szolgáltatás) változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 57 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 25 MFttal növekedett, mivel a vizsgált idıszakban több saját rezsis beruházás került elszámolásra. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 596 MFttal (150,13 % kal) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek 542 MFtos, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény 17 MFtos, a behajthatatlan követelésekre befizetett összeg 21 MFtos és az egyéb eredménynövelı tételek 24 MFtos növekedése okozta. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 5 MFttal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 10 MFttal csökkent, addig a bérbeadásból származó bevétel 7 MFttal nıtt a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 17 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFttal (6,10 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıi a következık: Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél januártól emelkedtek az MVM beszerzési árai, amit a mennyiségi csökkenés sem tudott kompenzálni. A versenypiaci szegmens esetében a beszerzési források változása illetve a forint erısödés hatása okozza a beszerzési költségek csökkenését. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest MFttal (14,46 %kal) növekedtek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 15 MFttal nıtt, amely a hálózati munkák növekvı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások 769 MFtos csökkenése, valamint az anyagköltségek 78 MFtos növekedése okozta. A személyi jellegő ráfordítások értéke 80 MFttal (7,05 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a évi bérfejlesztés, valamint a teljesítmény prémium rendszer átalakítása miatt március hónapban jelentkezı kifizetés együttes hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 703 MFttal (31,08 %kal) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. 13

14 Az egyéb üzemi ráfordítások értékének növekedését elsısorban a év második felében bevezetett válságadó tárgyidıszaki értéke (556 MFt) okozza. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 9 MFt, amely 21 MFttal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 797 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 30 MFttal növekedett. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 203 MFt, amely 102 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A tárgyidıszakban összességében árfolyamnyereséget realizált a Csoport 4 MFt értékben. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 518 MFt, ami MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások I. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 239 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 447 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 31 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 217 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 18 MFt. A konszolidációba equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. és a teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 76 MFttal növelte a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 64 MFttal növekedett. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 144 MFtos csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 208 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás egyrészrıl az azonos idıszakhoz képest kisebb mértékő hitelfelvétellel valamint a kamat marge csökkenésével, másrészrıl a finanszírozás optimalizálásával magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 901 MFtos összegébıl a társasági adó 517 MFt, a helyi iparőzési adó 296 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 88 MFt. Az ELMŐ Csoport I. negyedévi idıszaki eredménye MFt. 14

15 4.4. CashFlow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elötti eredmény ,31 Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,74 Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés ,54 Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés ,76 Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ,30 Egyéb eredmény módosító tételek ,00 Módosított adózás elıtti eredmény ,69 Szállítói kötelezettségek változása ,27 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ,58 Vevıi követelések változása ,44 Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,00 Kapott kamatok ,04 Fizetett kamatok ,04 Halasztott adó ,59 Fizetett adó (nyereség után) ,17 Fizetett osztalék Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,58 Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,41 Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz ,00 Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (/+) 2 2 Részesedések értékének változása ,63 Kapott osztalék ,51 Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,52 Hitelfelvétel ,29 Hiteltörlesztés ,95 Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,72 Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/) 4 4 Pénzeszközök nettó növekedése ,78 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya I. negyedévben az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak negatív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben javította, míg a vevı követelések változása MFt értékben, a forgóeszközök változása MFt értékben, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek MFt értékben, a szállítói állomány MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 507 MFtal több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 15

16 Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,53% ,89% Külföldi intézményi/társaság 82,54% ,53% Belföldi magánszemély 0,90% ,82% Külföldi magánszemély 0,05% ,04% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,91% ,65% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,08% ,07% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,18% 15,18% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 16

17 6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Arndt Brandenberg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök Tag Tag IT HansGünter Hogg Tag Saját részvény tulajdon (db) FB Emmerich Endresz Elnök FB Hermann Lüschen Tag FB Kunzer Ferenc Tag FB Dr. Börcsök Dezsı Tag FB Martin Herrmann tag FB Dr. Martin Konermann Tag FB Németh Lajos Tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 17

18 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft MFt K 200 MFt K ELPöför Kft. 101 MFt L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt L 3 MFt K 3 MFt K 18

19 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás Befektetett eszközök ,71% Tárgyi eszközök ,41% Immateriális javak ,18% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,09% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,70% Halasztott adókövetelés N/A Egyéb hosszú lejáratú követelések N/A Forgóeszközök ,79% Készletek ,27% Vevıi követelések ,94% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,39% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések ,67% Egyéb követelések ,08% Visszaigényelhetı adókövetelés ,82% Pénzeszközök ,20% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,78% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás Saját tıke ,21% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,33% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,45% Hosszú lejáratra kapott hitelek N/A Halasztott adókötelezettség ,83% Hosszú lejáratú céltartalékok N/A Halasztott bevételek ,77% Rövid lejáratú kötelezettségek ,62% Rövid lejáratra kapott hitelek ,38% Rövid lejáratú céltartalékok ,75% Szállítói kötelezettségek ,76% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,60% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek ,71% Egyéb kötelezettségek ,53% Fizetendı adókötelezettség N/A FORRÁSOK ÖSSZESEN ,78% 19

20 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Változás Értékesítés árbevétele ,42% Saját termeléső készletek állományváltozása N/A Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,13% Egyéb üzemi bevétel ,13% Értékcsökkenés ,54% Anyagjellegő ráfordítások ,93% Személyi jellegő ráfordítások ,05% Egyéb üzemi ráfordítások ,08% Üzemi tevékenység eredménye ,47% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,37% Pénzügyi mőveletek bevétele ,04% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,58% Pénzügyi mőveletek eredménye ,45% Adózás elıtti eredmény ,31% Adóráfordítás ,06% Idıszaki eredmény ,59% MFt Egyéb átfogó jövedelem N/A Egyéb átfogó jövedelem összesen N/A Átfogó jövedelem összesen ,59% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,57% 20

21 7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Egyéb átfogó jövedelem Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák 41,2 MFt Érték 4 386,1 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére 2 520,3 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 21

22 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,06% I. Immateriális javak ,10% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,09% 4. Szellemi termékek ,54% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,60% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,25% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,48% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,31% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 7 N/A 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,00% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,09% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a 22

23 MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK ,27% I. Készletek ,34% 1. Anyagok ,15% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék, hízóés egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk ,70% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések ,65% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,70% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,22% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. 4 N/A szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések ,62% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,44% 1. Pénztár, csekkek 1 1 0,00% 2. Bankbetétek ,47% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,54% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása ,54% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,09% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,28% 23

24 MÉRLEG Források (passzívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás a b c d e D. SAJÁT TİKE ,67% I. Jegyzett tıke ,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke () III. Tıketartalék ,00% IV. Eredménytartalék ,00% V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény N/A E. CÉLTARTALÉKOK ,41% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre ,41% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék A tétel megnevezése 24

25 MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFtban A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK ,58% I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,58% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek ,38% 3. Vevıktıl kapott elılegek ,11% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,21% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ,26% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı ,71% vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,07% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,10% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása ,00% 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása ,03% 3. Halasztott bevételek ,17% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,72% 25

26 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,30% 02. Export értékesítés nettó árbevétele A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,30% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ,24% Ebbıl: visszaírt értékvesztés 374 N/A 05. Anyagköltség ,47% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,14% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,26% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,88% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,70% IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) ,56% 10. Bérköltség ,72% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések ,72% 12. Bérjárulékok ,21% V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) ,30% VI. Értékcsökkenési leírás ,93% VII. Egyéb ráfordítások ,00% Ebbıl: értékvesztés ,62% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+IIIIVVVIVII) ,44% 26

27 EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ,64% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott ,64% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ,86% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,50% Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) ,21% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ,42% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ,33% Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) ,76% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII IX) ,72% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) ,64% Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások ,11% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XXI) ,11% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) ,66% Adófizetési kötelezettség 11 N/A ADÓZOTT EREDMÉNY (±EXII) ,74% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+2223) ,74% 27

28 8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat 28