1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában ( i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági ha tározata alapján) A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2

3 2. Összefoglalás A villamos energia üzletág túljutott a válság mélypontján, de a szabályzó környezet és a válságadó együttes hatása miatt az üzletág továbbra sem éri el a válság elıtti szintet. Kiemelendık harmadik negyedévében a következı fejlemények: Egyetemes szolgáltató szegmens Ebben a szegmensben az eredményt elsıdlegesen a regulációs szabályok alakítják. A többszöri árváltozások (2011. februártól áremelkedés, majd július 1tıl 0,96 Ft/kWh árcsökkenés) hatására az értékesítési átlagár emelkedett, a csökkenı mennyiség miatt azonban az összesített árbevétel visszaesett. A fenti árhatások, illetve a mennyiség kismértékő visszaesése következtében csökkent az árbevétel az elızı év azonos idıszakához képest. Ezzel egyidejőleg a beszerzési árak 2011 januárjától többször is emelkedtek, amely a mennyiségi csökkenés ellenére is költségtöbbletet eredményezett. Az említett alapvetı hatások következtében a szegmens eredménye összehasonlítva az elızı év azonos idıszakával jelentısen csökkent. Szabadpiaci szegmens Versenypiaci engedélyesként az értékesítési eredmény egyik fı tényezıje az euro derivatív ügyletekbıl származó árfolyamváltozás hatás, mely az EUR/HUF árfolyam volatilitásának következménye. A kisebb mennyiségi változások elsısorban belsı fogyasztói mozgásokra vezethetıek vissza. A piaci ármozgások hatására kialakult alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak az árbevétel csökkenéséhez vezettek. Az értékesített mennyiség és az ehhez kapcsolódó árrés is idıarányosan alakult. A nem végfelhasználói piacot is figyelembe véve, az elızı év azonos idıszakával összehasonlítva Társaságunknál a két piaci szegmens összesítésében kis mértékben mérséklıdött (4%) az értékesítési mennyiség, és a kedvezıtlenül alakuló EUR/HUF árfolyam hatása mellett is szerény mértékben nıtt a realizált árrés (változás: +0,4 Mrd Ft). A pozitív eredı kialakulásában meghatározó szerepe volt a versenypiaci beszerzés kedvezı árszínvonalának. Hálózat A rendelkezésre álló villamos energia mennyisége az 19. hónap idıszakában minimális csökkenést mutat évi mennyiségekhez képest. A fogyasztók által fizetett elosztói díjak összességében átlagosan 2,9%kal csökkentek, az elosztóhálózati veszteség díja 16,8%kal kevesebb az elızı évi értéknél. Egyéb Árfolyamváltozás hatása Az árfolyam emelkedésének jelentıs pozitív hatása van a társaságcsoport eredményére a pénzügyi derivatívák értékelésén keresztül, mely idıleges. 3

4 Iparágat terhelı Különadók A különadók hatása a vállalatcsoport harmadik negyedévi adózás utáni eredményére MFt. Kintlévıségek A vevıkövetelések nagysága a évi pénzügyi válságot követı legmagasabb szinten áll, s ez jelentıs finanszírozási terheket ró a társaságcsoportra. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a fizetıképesség egyre romlik, így a követelés állomány elöregedése figyelhetı meg. Ez az értékvesztés és a behajthatatlan követelések leírásának emelkedéséhez vezet. A versenypiaci szegmensben a kintlévıségek alakulása a szokásos üzletmenetnek felel meg, egyegy felszámolástól eltekintve. Eredmény harmadik negyedévében az ELMŐ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott eredménye MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok évre vonatkozó osztalékát is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRSelıírások szerinti adózás utáni eredmény MFt, mely alacsonyabb a bázis idıszakhoz képest. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen. 4

5 3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. immár negyedik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel IIII. negyedévében a Társaságunk által forgalmazott villamos energia 4184 GWh volt, mely így 4,1 %os mérséklıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli mozgások húzódnak meg. Az éves leolvasási rend miatt a lakossági fogyasztásban kissé késleltetve, az idei évben jelenik meg gazdasági válság hatása. A liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent, mely különösen a nagyfelhasználók fluktuációjában nyilvánul meg. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos, sıt, a határokon is túlnyúló (Románia) hatókörrel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐÉMÁSZ) is. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 6,8 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek hátterében elsısorban egy meghatározott üzleti felhasználói kör tudatos szabadpiacra történı átvezetése húzódik meg. A lakossági fogyasztás elızı évhez képest jelentkezı csekély mértékő (1,5%) változása mögött az éves fogyasztások leolvasásalapú korrekciója húzódik meg februárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt: egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Az ELMŐ átlagos lakossági árindexe a korábbi árakhoz képest mintegy 3,2 % volt a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. A IIIII. negyedév folyamán további ármódosításra nem került sor. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó mintegy 7,3 %os összesített forgalmi csökkenés elsısorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslethiány, a termelıszféra pangása, valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,5% Nemlakossági felhasználók ,3% Összesen ,1% 5

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt III. negyedévi konszolidált idıközi vezetıségi beszámolója a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1jén kezdte meg IIII. negyedévben, teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.ben a Társaság 100 %os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft IIII. negyedévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. 6

7 Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., valamint egy társult vállalata a ZuglóTherm Kft. A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. A Sinegy Kft.nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.nél lévı tulajdoni arányok (5050 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. 7

8 Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi részesedéseit nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %os részesedéssel rendelkezik, így a befolyás mértéke alapján e vállalkozást nem vonta be a konszolidációba, ezért az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 8

9 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (1,29 %kal) nıtt. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (2,22 %kal) nıtt. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt. Az ELMŐ Csoport IIII. negyedévben összesen MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (111 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az ELMŐ Csoport IIII. negyedévben 62 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (16,07 %kal) növekedett. Az immateriális javakban bekövetkezett változást elsısorban az új számlázási rendszer bevezetéséhez kapcsolódó fejlesztések növekedése eredményezte. A Csoport IIII. negyedévben összesen MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke 997 MFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (16,88 %kal) csökkent. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 171 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 260 MFt, ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 131 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 28 MFt). A tárgyidıszakban kapott osztalék MFttal csökkentette a részesedések értékét (Magyar Áramszolgáltató Kft.: MFt; Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.: 296 MFt). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 34 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Hochtief Hungária Facility Management Kft.ben lévı részesedés értéke 1 MFt, az ESMA Zrt.ben lévı részesedés értéke 33 MFt. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 4 MFttal (17,39 %kal) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 30 MFttal (2,71 %kal) csökkent, amely az anyagok záró értékének 29 MFtos csökkenésével magyarázható. 9

10 Az anyagok záró értékének csökkenése azzal magyarázható, hogy a beruházási és karbantartási munkák folyamatos biztosítása érdekében megrendelt anyagok beszerzése és kivitelezése közötti idı optimalizálásra került, így az idıszak végi záró állomány csökkent. A vevıi követelések értéke MFttal (7,60 %kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergiavevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének MFtos csökkenése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. A peres követelések záró értéke 681 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke az anyageladások növekedésével párhuzamosan 206 MFttal nıtt a i állapothoz képest. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke MFttal (330,81 %kal) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni pénzügyi követelés (cash pool) MFtos növekedése. Az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 1 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb követelések értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések MFtos csökkenése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése, valamint a válságadókövetelés átfordulása kötelezettségbe. További meghatározó tényezı a szállítóknak adott elılegek 170 MFtos csökkenése. Új elem a tárgyévben az RWE AGval kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív követelések 104 MFtos összege, amely tovább növelte az egyéb követelések értékét. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 613 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés csökkenése MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése MFt. A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest MFttal csökkent. A Csoport a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. 10

11 A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFttal emelkedett. A változás a IIII. negyedévben realizált eredmény ( MFt) és a évi adózott eredménybıl fizetett osztalék ( MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 615 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 16 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 88 MFt, az elhatárolt veszteség miatt elszámolt halasztott adókövetelés 764 MFt, a pénzügyi derivatívák elszámolásával kapcsolatos adókövetelés 10 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFtos záró állománya, amely MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével MFt kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya MFttal (10,98 %kal) csökkent hez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek, a rövid lejáratú céltartalékok és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a szállítói és a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 587 MFttal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A rövid lejáratra kapott hitelek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 868 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 628 MFttal nıtt. A jövıbeni kötelezettségre (villamosenergiaárréstöbblet visszatérítésére) bázisidıszakban képzett céltartalék összege 168 MFt értékben feloldásra került, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A tárgyidıszakra vonatkozóan 804 MFt céltartalékképzés történt. A beszámolás idıszakában a peres ügyekre, a szabadságra, a korengedményes nyugdíjra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének 11

12 megfelelıen feloldásra került (28 MFt). Új elem a tárgyévben a vezetıi részvényopciókra képzett céltartalék, mely 20 MFttal növelte a céltartalékok állományát. A szállítói kötelezettségek záró állománya MFttal (18,79 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje a év végi viszonylagosan magas szállító állomány, amely a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke MFt, mely MFttal (45,98 %kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek MFtos csökkenése, ezen belül a Magyar Áramszolgáltató Kft. vel szembeni cash poolkötelezettség MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 172 MFtos és az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 917 MFtos csökkenése, valamint a Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.tıl kapott kölcsön összegének 138 MFtos növekedése. További meghatározó tényezı az RWE IT Magyarország Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség MFtos, a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség MFtos csökkenése, valamint az RWE Supply&Trading GmbHval szembeni szállítói kötelezettség MFtos növekedése. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (83,78 %kal) növekedett. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek MFtos növekedése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése és a válságadókövetelés átfordulása kötelezettségbe. Új elem a tárgyévben az RWE AGval kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív kötelezettségek 7 MFtos összege, amely tovább növelte az egyéb kötelezettségek értékét. További meghatározó tényezı a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 11 MFtos és az egyéb elszámolásból eredı kötelezettségek 274 MFtos növekedése. 12

13 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 446 MFttal, MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (4,58 %kal) alacsonyabb III. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 92,46 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele kiszámlázott energiaadó nélkül, valamint a villamos energia árréstöbbletre képzett és feloldott céltartalék) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (4,04 %kal) csökkent. A változás meghatározó tényezıi: A vizsgált idıszak alatt két árváltozás is történt az egyetemes szolgáltatói szegmensnél, februártól áremelkedés, július 1tıl pedig árcsökkenés. Ennek, valamint a csökkenı mennyiségnek a hatására az összesített árbevétel is csökkent. A versenypiaci szegmensnél csökkent az értékesítés árbevétele, amit a fogyasztói árak változása, és az értékesített mennyiség csökkenése magyaráz. A jövıbeni kötelezettségre (villamos energia árréstöbbletvisszatérítésre) bázisidıszakban képzett céltartalék összegébıl a tárgyidıszakban 168 MFt feloldásra került, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A tárgyidıszakra vonatkozóan 804 MFt céltartalék képzés történt. A fizetett energiaadó összege 471 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 104 MFttal (18,09 %kal) csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének (piac és termékfejlesztés, informatikai szolgáltatás) változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 834 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 691 MFttal növekedett, mivel a vizsgált idıszakban magasabb a saját rezsis beruházásokhoz felhasznált anyagérték. Ennek oka, döntıen a fıelosztóhálózati beruházások anyagbeszerzési folyamatának változása. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 90 MFttal (6,57 %kal) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 96 MFtos (derivatív ügyletekbıl származó nem realizált árfolyamnyereség), és a káreseménnyel kapcsolatos bevételek 58 MFtos növekedése okozta. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg az egyéb eredményt növelı tételek 58 MFttal, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 39 MFttal, az értékesíthetı pénzügyi eszközök után kapott bevétel 34 MFttal csökkent, addig a behajthatatlan követelésekre befizetett összeg 21 MFttal, bérbeadásból származó bevétel 19 MFttal, bevétel és 13

14 költségáthárítás továbbszámlázásából származó bevétel 27 MFttal nıtt a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 186 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFttal (10,92 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıi a következık: Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél 2011.IIII. negyedévben többször emelkedtek az MVM beszerzési árai, azonban a KÁT szabályozás változása illetve a mennyiségi csökkenés ellentétes hatásának következtében a beszerzési költségek jelentısen csökkentek. A versenypiaci szegmens esetében a KÁT szabályozás változás hatására a beszerzési költségek fajlagosan csökkentek, amely a mennyiségi csökkenéssel együtt okozza a beszerzési költségek változását. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest MFttal (14,26 %kal) növekedtek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 394 MFttal nıtt, amely a hálózati munkák növekvı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások MFtos csökkenése, valamint az anyagköltségek 742 MFtos növekedése okozta. A személyi jellegő ráfordítások értéke 159 MFttal (4,56 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a évi bérfejlesztés hatásának köszönhetı. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest MFttal (38,98 %kal) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének növekedését elsısorban a év második felében bevezetett válságadó tárgyidıszaki értéke (1 597 MFt) okozza. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan, és elengedett követelések együttes összege MFt, amely 755 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A tárgyidıszakban a mőködésbıl származó árfolyamveszteség 327 MFt, amelynek jelentıs részét a külföldi pénznemre szóló vevı és szállítóhoz kapcsolódó árfolyamveszteség teszi ki. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 198 MFttal csökkent. Az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke MFt, amely 99 MFttal nıtt 2010 harmadik negyedévéhez képest. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke (129 MFt), a bérleti díjak értéke (59 MFt), és az egyéb céltartalék képzés és 14

15 feloldásból származó eredmény (3 MFt) együttesen 2 MFttal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege MFt, ami MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások III. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 171 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 260 MFt, ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 82 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 28 MFt. A konszolidációba equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. és a teljeskörően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 213 MFttal csökkentette a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 103 MFttal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 349 MFtos csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 246 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás egyrészrıl az azonos idıszakhoz képest kisebb mértékő hitelfelvétellel, valamint a kamat marge csökkenésével, másrészrıl a finanszírozás optimalizálásával magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás MFtos összegébıl a társasági adó MFt, a helyi iparőzési adó MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 407 MFt. Az ELMŐ Csoport III. negyedéves idıszaki eredménye MFt. 15

16 4.4. CashFlow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elötti eredmény ,70% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,41% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés ,97% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés ,77% Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ,64% Egyéb eredmény módosító tételek ,11% Módosított adózás elıtti eredmény ,77% Szállítói kötelezettségek változása ,53% Egyéb (rövid lejáratú) kötelezettségek változása ,35% Vevıi követelések változása ,89% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,00% Kapott kamatok ,38% Fizetett kamatok ,89% Halasztott adó ,32% Fizetett adó (nyereség után) ,57% Fizetett osztalék ,05% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,96% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,94% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz ,11% Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (/+) ,00% Részesedések értékének változása ,00% Kapott osztalék ,06% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,90% Hitelfelvétel ,89% Hiteltörlesztés ,13% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,14% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/) 25 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya III. negyedévben az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben, míg a vevı követelések változása 971 MFt értékben javította, a forgóeszközök változása MFt értékben, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek MFt értékben, a szállítói állomány MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 587 MFtal több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 16

17 5. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Hálózati tevékenység Halmozott adatok (equityvel) Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Kiszőrések hatása Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Konszolidált adatok Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Megnevezés Hálózati tevékenység Halmozott adatok (equityvel) Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Kiszőrések hatása Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség

18 5.1. Mőködési szegmensek A évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport január 1jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel és ráfordítás, illetve eszköz és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által egyetemes szolgáltatói és villamosenergiakereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergycsoportot és Magyar Áramszolgáltató Kft.t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergiaellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ELMŐ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BDK Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevételelszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei 18

19 A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költségszétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a Magyar Energia Hivatal irányelve, egyéb és pénzügyi eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. 19

20 Jelentéshez mellékelt adatlapok 6. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,53% ,15% Külföldi intézményi/társaság 82,54% ,53% Belföldi magánszemély 0,90% ,93% Külföldi magánszemély 0,05% ,03% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,91% ,29% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,08% ,07% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs nincs Nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,63% 15,63% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 20

21 7. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Arndt Brandenberg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök Tag Tag IT HansGünter Hogg Tag Saját részvény tulajdon (db) FB Emmerich Endresz Elnök FB Hermann Lüschen Tag FB Kunzer Ferenc Tag FB Dr. Börcsök Dezsı Tag FB Martin Herrmann tag FB Dr. Martin Konermann Tag FB Németh Lajos Tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 21

22 8. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft MFt K 200 MFt K ELPöför Kft. 101 MFt L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt L 3 MFt K 3 MFt K 22

23 8.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás Befektetett eszközök ,29% Tárgyi eszközök ,22% Immateriális javak ,07% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,88% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,39% Halasztott adókövetelés N/A Egyéb hosszú lejáratú követelések N/A Forgóeszközök ,39% Készletek ,71% Vevıi követelések ,60% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,55% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések ,00% Egyéb követelések ,25% Visszaigényelhetı adókövetelés ,67% Pénzeszközök ,95% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,09% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás Saját tıke ,38% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,57% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,49% Hosszú lejáratra kapott hitelek N/A Halasztott adókötelezettség ,67% Hosszú lejáratú céltartalékok N/A Halasztott bevételek ,94% Rövid lejáratú kötelezettségek ,98% Rövid lejáratra kapott hitelek ,76% Rövid lejáratú céltartalékok ,67% Szállítói kötelezettségek ,79% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,98% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek ,59% Egyéb kötelezettségek ,78% Fizetendı adókötelezettség FORRÁSOK ÖSSZESEN ,09% 23

24 8.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Változás Értékesítés árbevétele ,58% Saját termeléső készletek állományváltozása N/A Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,22% Egyéb üzemi bevétel ,57% Értékcsökkenés ,97% Anyagjellegő ráfordítások ,88% Személyi jellegő ráfordítások ,56% Egyéb üzemi ráfordítások ,98% Üzemi tevékenység eredménye ,06% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,14% Pénzügyi mőveletek bevétele ,60% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,98% Pénzügyi mőveletek eredménye ,53% Adózás elıtti eredmény ,70% Adóráfordítás ,77% Idıszaki eredmény ,02% MFt Egyéb átfogó jövedelem N/A Egyéb átfogó jövedelem összesen N/A Átfogó jövedelem összesen ,02% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,02% 8.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Egyéb átfogó jövedelem Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Növekedés Átfogó jövedelem összesen Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

25 8.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 2 830,1 MFt 2 767,1 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 25

26 9. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 9.1. PK3. Egyedi Mérleg Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,06% I. Immateriális javak ,08% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,31% 4. Szellemi termékek ,98% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,32% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,01% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,02% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,36% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 292 N/A 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,00% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,18% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a 26