1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában ( i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás A társaság tárgyidıszaki tevékenységét befolyásolta, hogy január 1-tıl kibıvült az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztók köre a közintézményekkel, valamint azon nem-lakossági felhasználókkal, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Nemzetgazdasági szinten erıteljesebben érzékelhetıek voltak a pénzügyi/gazdasági válság hatásai, amelyek szektor-specifikusan, egy-egy fogyasztóhoz kapcsolódóan érzékelhetıek voltak a villamos energia forgalomban is. A vevıi kintlévıségek összességében nem növekedtek számottevıen, azonban az összetételében erısen érzékelhetıek a fogyasztói nem fizetések növekedése. Az üzleti fogyasztók esetében folyamatosan nı a felszámolások, csıdök száma, a lakossági fogyasztók rendszeresen kérnek részletfizetési haladékot tartozásuk rendezése érdekében. Az ELMŐ Nyrt. az elızı évi nyereségébıl MEH határozat alapján MFt-ot biztosít a fizetési nehézségben lévı lakossági fogyasztók számára. A társaság likviditási helyzete stabil. Az ELMŐ Nyrt. tovább tudatosította a fogyasztók számára az energiatakarékosság és energiahatékonyság fontosságát, Ennek támogatására az iparágban elsıként bevezetésre került az ún. GEO tarifa, amely a hıszivattyút üzemeltetık számára nyújt kedvezı árú villamos energiát. Az energiahatékonysági kampány számos fogyasztót ösztönöz az energia fogyasztás optimálására, ami a forgalmi adatokban is érzékelhetı. A társaság továbbra is elkötelezett az ügyfélszolgálat minıségének javítására, így fejlesztések történek a számlaformátum közérthetıbbé tétele kapcsán. Kialakításra került az elektronikus ügyfélszolgálat, amely az ügyfelek gyors, kényelmes ügyintézését szolgálja. A számlázási rendszerek továbbfejlesztésének elıkészületei is befejezıdtek. A hálózati tevékenységet illetıen az elsı félévben jelentıs üzemzavar, meghibásodási esemény nem történt. A hálózat minıségét folyamatosan biztosító beruházási és karbantartási munkák ütemezetten haladnak. A társaságcsoport IFRS elıírásinak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az ELMŐ Nyrt havi MFt magyar standard szerinti adózott eredménye, az IFRS standard elıírásainak megfelelı módosítások után MFtra változik. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. második éve egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel január 1-tıl jelentısen kibıvült az egyetemes szolgáltatás igénybevételére jogosult felhasználók köre. A fontosabb új csoportok, melyek a hatósági árszabályozás elınyeit élvezhetik, a következık: A közintézmények (költségvetési szervek, önkormányzatok és azok társulásai, szociális, gyermekjóléti szolgáltatók, oktatási intézmények, múzeumok, egészségügyi szolgáltatók, alapítványok, egyházi intézmények, stb.) illetve azok a nem-lakossági felhasználók, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Jóllehet az elızı évhez képest érzékelhetıen csökkentek a szabadpiaci árak, azok szintje azonban bár közelíti, még mindig meghaladja az egyetemes szolgáltatás keretében elérhetı mértéket, melynek következtében a lakossági fogyasztók körében továbbra sem mutatkozik igény a kereskedı- illetve szolgáltató-váltásra. A nem-lakossági felhasználók esetében ez a szabályozott- illetve szabadpiaci árszint közötti eltérés már nem olyan markáns, így a III. negyedév folyamán a közintézmények esetében megélénkült az érdeklıdés, szerzıdéseik esetleges szabadpiacivá alakítására. Az ELMŐ Nyrt I. félévében az országosan érvényes árakat alkalmazta az egyetemes szolgáltatásban részesülı felhasználói irányában. Társaságunk azonban 2009 augusztus 1-i hatállyal ármódosítási kérelmet adott be a Magyar Energia Hivatal felé, amelyet az csökkentett mértékben, és részlegesen ugyan, de jóváhagyott, és kihirdetett. A III. negyedév folyamán újabb, azóta szintén elfogadásra került ármódosítási kérelmet nyújtottunk be, melynek hatása a IV. negyedévben lesz érzékelhetı. Az ELMŐ és társa, az ÉMÁSZ Nyrt. felismerve a globális energetikai trendek szükségszerő érvényesülését a magyar villamosenergia-piacon elsıként jelent meg idén a speciálisan a geotermikus energiák hasznosítására kialakított tarifával ( B- GEO ). A hıszivattyút üzemeltetı felhasználók így magas ellátási színvonalon, és kedvezı ár révén jelentıs mértékben csökkenthetik főtési célú költségeiket. Az idırıl idıre bekövetkezı regionális (ELMŐ - területi) ármódosítás a mindenkori hatályos egyetemes szolgáltatói árrendeletekben biztosított éves kereskedelmi árrés minél pontosabb realizálását célozza, emelkedı, valós vásárlási költségeink lehetséges legmagasabb mértékő elismertetése mellett. (Az árszabályozás a vásárlási költségek tekintetében nem tényleges, hanem bizonyos kalkulatív árelemeket vesz figyelembe.) - 4 -

5 A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a meglévı fogyasztók elkötelezettsége nıtt. Aktivitásunkat a társaságcsoporthoz tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft. révén is tovább erısítettük, hagyományos ellátási területeinken kívül, az ország egész területén. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és szabadpiaci kereskedıi) energiakereskedelme a bázis, illetve a jelenlegi idıszakban: ELMŐ MWh 2008 I-III. negyedév 2009 I-III. negyedév index Lakossági felhasználók ,3% Nem-lakossági felhasználók ,8% Összesen ,3% A háztartási fogyasztás csökkenése mögött egyrészt a gazdasági visszaesés (reálbér-csökkenés, munkanélküliség, stb.) következtében felerısödött takarékosság húzódik meg, másrészt a klimatizációs piac viszonylagos telítıdése áll. A ház-szigetelési tevékenység prosperálása is a (hı-) takarékosság-, illetve a nyári hőtési igény mérséklése irányában hat. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben az általános keresletcsökkenés formájában megjelenı gazdasági válság különösen a következı vállalkozási profilokat érintette, illetve érinti jelenleg is: autóipar, autó- és gépipari alkatrészgyártás, építıipar, vegyipar, illetve ezek beszállítói, valamint a szolgáltatói szféra kisvállalkozásai. Ezek villamosenergia-felhasználásában továbbra is legfeljebb stagnáló trendekkel, a kereskedelmi szférában pedig a verseny erısödésével számolunk. A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport folyamatosan a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg a társaságcsoport villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, nagykereskedelmi pozícióink kezelése hatékonyabb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt háromnegyedévi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.-t az ELMŐ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg a tárgyidıszakban teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és -korszerősítés. Az - 6 -

7 ELPÖFÖR Kft elsı félévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fıtevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás

8 Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fıtevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata %-os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-ben lévı részesedésre 2004-ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül mőködik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlıdésére jellemzı egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja, és a köz számára bemutassa. Az ELMŐ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. A - 8 -

9 vállalat jelenleg végelszámolás alatt áll. Az Anyavállalat a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht.-t nem vonta be leányvállalatként a konszolidációba, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ebbıl az okból az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.-ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (2,81 %-kal) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (2,14 %-kal) növekedett. A tárgyévi beruházások értéke MFt. Az ELMŐ Csoport I-III. negyedévben összesen MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyidıszakban elszámolt értékvesztés összege (103 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (21,56 %-kal) nıtt. A Csoport I-III. negyedévben MFt-ot fordított immateriális javak beszerzésére. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 963 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (19,19 %-kal) növekedett. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása (2 732 MFt). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 37 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott

10 A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 13 MFt-tal (50,00 %-kal) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 56 MFt-tal (4,09 %-kal) növekedett, amely az anyagok záró értékének 189 MFt-os növekedésével, illetve az áruk záró értékének 133 MFt-os csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének növekedése azzal magyarázható, hogy az elıre jelzett igények alapján a folyamatos anyagbiztosítás érdekében a kért anyagok megrendelésre kerültek, a felhasználásukra a IV. negyedévben kerül sor. Az áruk záró értékének csökkenését nagyrészt a közvetített szolgáltatások, valamint a göngyölegek záró értékének csökkenése okozta. A vevıi követelések értéke MFt-tal (5,87 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje villamosenergia-vevık záró értékének csökkenése január 1-vel az átlagos értékesítési árak emelkedtek, de a pénzügyi válság következtében a felhasználóknak értékesített villamos energia mennyisége csökkent. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb vevık csökkenését a belföldi és a leendı és meglévı vevık csökkenése okozta. A követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni követelések értéke MFt-tal (21,58 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek villamos energia beszerzésére adott elıleg, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal csökkent. További meghatározó tényezı a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások csökkenése. Az egyéb követelések értéke MFt, amely 398 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az általános forgalmi adóval kapcsolatos MFt-os követeléscsökkenés, a szállítóknak adott elılegek 958 MFt-os csökkenése, valamint a különféle egyéb követelések MFt-os növekedése. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke MFt, amely a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a helyi iparőzési adóból származó adókövetelés MFt, a társaságiadó- és különadónembıl a befizetési kötelezettsége 234 MFt. A

11 bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt). A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest 291 MFt-tal nıtt. A Társaság a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFt-tal nıtt. A változás a I-III. negyedévben realizált eredmény ( MFt) és a évi eredmény után fizetett osztalék ( MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő, névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 916 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 252 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 63 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFt-os záró állománya, amely 256 MFt-tal növekedett a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke MFt-tal (12,75 %-kal) csökkent évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek, a rövid lejáratú céltartalékok és a szállítói kötelezettségek csökkenése, valamint az egyéb követelések növekedése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 496 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában a végkielégítésre, szabadságra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport várható kötelezettségeire 31 MFt céltartalékot képzett, amely a év végi képzéssel együtt felhasználásra került a III. negyedévben MFt értékben

12 A szállítói kötelezettségek záró állománya MFt-tal (35,94 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változást döntıen az elhatárolt villamos energia számlák záró értékének csökkenése okozta. A szállítói kötelezettségek záró értékének további csökkenése a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered, amely miatt a bázis idıszaki záró állomány viszonylagosan magas volt. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek záró értéke MFt, mely MFt-tal (9,01 %-kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A változást meghatározza a villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség MFt-os növekedése, amely a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel kapcsolatos. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (134,13 %-kal) növekedett. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni kötelezettségek és az egyéb elszámolásokból adódó kötelezettségek növekedése, valamint a hitelezı jellegő vevık értékének egyéb kötelezettségek közé történı átsorolása okozta. A fizetendı adókötelezettség nem változott a bázisidıszakhoz viszonyítva. A fizetendı adókötelezettség záró értéke a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt) Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban MFt, a csökkenés értéke MFt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFt-tal (6,09 %-kal) alacsonyabb a I-III. negyedévhez képest. A nettó árbevétel 92,51 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (6,65 %-kal) csökkent. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai a 2009-ben ellátási jogot szerzett új, közintézményi felhasználóktól eltekintve 1 %- kal csökkentek a megelızı idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díj árbevételében bekövetkezett változást szintén a mennyiségi változások okozták. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 216 MFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva

13 A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 374 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 336 MFt-tal növekedett. A változás oka, hogy a tárgyidıszakban az ELMŐ Hálózati Kft. a hálózati beruházásokhoz szükséges anyagok egy részét megvásárolta, amely saját rezsis beruházásként került elszámolásra. (A bázisidıszakban a hálózati beruházásokat megvalósító ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. biztosította a beruházásokhoz szükséges anyagokat.) Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 405 MFt-tal (16,42 %- kal) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek 651 MFt-os csökkenése és az egyéb eredménynövelı tételek 130 MFt-os növekedése okozta. A változás további tényezıi: az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény 8 MFttal csökkent, míg a bérbeadásból származó bevétel 70 MFt-tal, a behajthatatlan követelésekre befizetett összegekbıl származó bevétel 34 MFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 20 MFt-tal nıtt a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 398 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFt-tal (4,08 %-kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás fıként a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest MFt-tal (17,91 %-kal) csökkentek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 44 MFt-tal csökkent, amely a vállalkozók csökkenı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenését az igénybe vett szolgáltatások MFt-os, valamint anyagköltségek 107 MFt-os csökkenése okozta. A személyi jellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 195 MFt-tal (6,28 %-kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a évben végrehajtott bérfejlesztés és az egyéb személyi jellegő kifizetések hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 647 MFt-tal (11,29 %-kal) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. A céltartalék-képzésbıl és -feloldásból származó egyéb üzemi ráfordítás MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a jövıbeni kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyidıszakban felhasználásra került (2 479 MFt), míg a bázisidıszakban az egyéb kötelezettségekre céltartalék-képzés történt (2 149 MFt). Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése 103 MFt, amely 54 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések

14 értékvesztése és visszaírása a tárgyévben MFt. Az elızı idıszakhoz viszonyítva MFt a növekedése. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 537 MFt, amely 395 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak, stb.) MFtos növekedése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege MFt, ami MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását (1 429 MFt), valamint az ezen társaságoktól kapott osztalékot (1 533 MFt) tartalmazza. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 89 MFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 568 MFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 657 MFt-tal növekedtek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás MFt-os összegébıl a társasági adó MFt, a különadó 420 MFt, a helyi iparőzési adó MFt, az IFRS konszolidált halasztott adó MFt. Az ELMŐ Csoport I-III. negyedéves idıszaki eredménye MFt

15 4.4. Cash-Flow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elıtti eredmény ,3% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,3% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés ,3% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés ,4% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ,3% Módosított adózás elıtti eredmény ,8% Szállítói kötelezettségek ,8% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,6% Vevıi követelések ,4% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,6% Kapott kamatok ,4% Fizetett kamatok ,7% Fizetett adó (nyereség után) ,5% Fizetett osztalék ,7% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,0% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,4% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz ,9% Adott kölcsönök kihelyezése / visszafizetése - - Kapott osztalék ,2% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,3% Hitelfelvétel ,0% Hiteltörlesztés ,9% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,3% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) - - Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya év III. félévében az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz-változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a forgóeszközök változása MFt és a vevı állomány változása MFt értékben javította, míg a szállítói kötelezettségek állománya MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához MFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor

16 Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 1,05% ,53% Külföldi intézményi/társaság 86,38% ,54% Belföldi magánszemély 0,96% ,90% Külföldi magánszemély 0,04% ,05% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 10,98% ,91% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,59% ,08% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,15% 15,15% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D)

17 6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök IT IT Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag tag IT Hans-Günter Hogg tag Saját részvény tulajdon (db) FB Dr. Ulrich Jobs elnök FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Kunzer Ferenc tag FB Dr. Börcsök Dezsı tag FB Király Miklós tag FB Dr. Schneider Péter tag FB Máté Gyula tag FB Dr. Martin Konermann tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

18 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft MFt K 200 MFt K EL-Pöför Kft. 101 MFt L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt L 3 MFt K 3 MFt K

19 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás Befektetett eszközök ,81% Tárgyi eszközök ,14% Immateriális javak ,56% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,19% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,00% Halasztott adókövetelés ,00% Egyéb hosszú lejáratú követelések - - Forgóeszközök ,08% Készletek ,09% Vevıi követelések ,87% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,91% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések ,33% Egyéb követelések ,79% Visszaigényelhetı adókövetelés ,49% Pénzeszközök ,73% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,61% KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás Saját tıke ,51% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,25% Kisebbségi részesedés - - Hosszú lejáratú kötelezettségek ,07% Hosszú lejáratra kapott hitelek - - Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok - - Halasztott bevételek ,89% Rövid lejáratú kötelezettségek ,75% Rövid lejáratra kapott hitelek ,48% Rövid lejáratú céltartalékok ,38% Szállítói kötelezettségek ,94% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,91% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek ,00% Egyéb kötelezettségek ,13% Fizetendı adókötelezettség - - FORRÁSOK ÖSSZESEN ,61%

20 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. MFt KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS Változás Értékesítés árbevétele ,09% Saját termeléső készletek állományváltozása - - Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,21% Egyéb üzemi bevétel ,42% Értékcsökkenés ,27% Anyagjellegő ráfordítások ,89% Személyi jellegő ráfordítások ,28% Egyéb üzemi ráfordítások ,29% Üzemi tevékenység eredménye ,43% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,11% Pénzügyi mőveletek bevétele ,38% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,11% Pénzügyi mőveletek eredménye ,60% Adózás elıtti eredmény ,32% Adóráfordítás ,53% Idıszaki eredmény ,47% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható eredmény ,47% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható eredmény - - Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,46% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,46%

21 7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

22 PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére 41,2 MFt Érték 3 184,4 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére 8 645,5 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

23 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,27% I. Immateriális javak ,95% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,46% 4. Szellemi termékek ,29% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,88% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,02% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,63% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,88% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,40% 6. Beruházásokra adott elılegek 7 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,00% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,00% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a

24 MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK ,60% I. Készletek ,09% 1. Anyagok ,94% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk ,59% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések ,39% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,98% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,01% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással ,00% szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések ,87% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,74% 1. Pénztár, csekkek ,00% 2. Bankbetétek ,71% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,64% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása ,87% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,55% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,58%

25 MÉRLEG Források (passzívák) Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Változás a b c d e D. SAJÁT TİKE ,82% I. Jegyzett tıke ,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék ,00% IV. Eredménytartalék ,31% V. Lekötött tartalék A tétel megnevezése VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény ,44% E. CÉLTARTALÉKOK ,77% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre ,06% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék ,00%

26 adatok MFt-ban A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK ,58% I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,58% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek ,48% 3. Vevıktıl kapott elılegek ,95% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,66% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ,41% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı ,00% vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,44% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,48% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása ,42% 3. Halasztott bevételek ,10% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,58%

27 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,80% 02. Export értékesítés nettó árbevétele A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,80% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ,94% Ebbıl: visszaírt értékvesztés ,00% 05. Anyagköltség ,42% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,90% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,87% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,62% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,34% IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) ,22% 10. Bérköltség ,53% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések ,82% 12. Bérjárulékok ,79% V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) ,15% VI. Értékcsökkenési leírás ,31% VII. Egyéb ráfordítások ,93% Ebbıl: értékvesztés ,54% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) ,14%

28 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok MFt-ban Tétel Elızı év(ek) A tétel megnevezése szám módosításai Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ,11% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott #ZÉRÓOSZTÓ! 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ,11% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,14% Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) ,55% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ,23% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ,00% Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) ,75% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) ,35% C. X. XI. D. E. XII. F G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) ,24% Rendkívüli bevételek ,62% Rendkívüli ráfordítások ,22% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,33% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) ,17% Adófizetési kötelezettség ,43% ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) ,33% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) ,33%

29 8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat