A Diákhitel Központ Zrt évi éves gyorsjelentése

Átírás

1 A Diákhitel Központ Zrt évi éves gyorsjelentése A Budapesti Értéktızsde Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról címő szabályzata alapján a Diákhitel Központ Zártkörően Mőködı Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé a évi éves gyorsjelentését. A Mérleg és Eredménykimutatás nem auditált. A Társaság a gyorsjelentést a BÉT szabályzatban meghatározott rendszeres tájékoztatás keretében a Kibocsátó és a Vezetı Forgalmazó honlapján, valamint a oldalon és a tızsdei szabályoknak megfelelıen a BÉT honlapján teszi közzé. A Diákhitel Központ Zrt évi éves gyorsjelentésének cégszerően aláírt változata február 27-étıl a Társaság székhelyén, Budapest II. kerület, Csalogány utca alatt munkanapokon 9-15 óra között megtekinthetı. A) Mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás, fıbb sorok magyarázata " A" MÉRLEG Eszközök ( aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Változás (%) a b c d e = d/c 1 A. Befektetett eszközök ,07% 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,77% 3 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,82% 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékő jogok ,59% 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott elıleg 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,46% Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,43% Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,80% Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,38% 14 4.Beruházások, felújítások ,70% Beruházásokra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 17 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ,19% Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön ,19% 23 Tartósan adott kölcsönök ( diákhitel ) ,19% 24 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 B. Forgóeszközök ,97% 27 I. KÉSZLETEK ,12% Anyagok ,99% Áruk ,00% Készletekre adott elılegek 1/8

2 31 II. KÖVETELÉSEK ,34% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ( vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ,63% Diákhitelezés miatti követelés ,02% 38 III. ÉRTÉKPAPÍROK ,63% Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ,63% 43 IV. PÉNZESZKÖZÖK ,20% Pénztár, csekkek ,73% Bankbetétek ,20% 46 C. Aktív idıbeli elhatárolások ,17% Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,94% Halasztott ráfordítások ,29% 50 A következı évekre elhatárolt mőködési költségek ,49% 51 Eszközök összesen ,06% Keltezés: Budapest, február 12. " A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sors zám A tétel megnevezése Változás (%) a b c d e = d/c 52 D. Saját tıke ,00% 53 I. JEGYZETT TİKE ,00% 54 Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 55 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE 56 III. TİKETARTALÉK ,00% 57 IV EREDMÉNYTARTALÉK ,30% 58 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK ,82% 59 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 60 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,26% 61 E. Céltartalékok ,71% Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék Diákhitel kockázati céltartalék ,71% 66 F. Kötelezettségek ,18% 67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,22% Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2/8

3 73 2. Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból ,33% 75 Tartozások a diákhitelek refinanszírozását szolgáló ,33% kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek ,47% 78 Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek ,47% Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 82 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,24% Rövid lejáratú kölcsönök ,44% 84 Ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek 86 Ebbıl: Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból - szállítók ,18% Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek ,77% Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség ,93% 94 G. Passzív idıbeli elhatárolások ,73% Bevételek passzív idıbeli elhatárolása ,61% Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása ,82% Halasztott bevételek ,98% 98 Források összesen ,06% Keltezés: Budapest, február 12. " A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sors zám adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése 2006 év 2007 év Változás (%) a b c d e = d/c Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,18% Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,18% Saját termeléső készletek állományváltozás Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+;-03+04) 7 III. Egyéb bevételek ,22% 8 Ebbıl: visszaírt értékvesztés 9 Diákhitelezés miatti egyéb bevételek 15. Anyagköltség ,83% Igénybe vett szolgáltatások értéke ,35% Egyéb szolgáltatások értéke ,72% Eladott áruk beszerzési értéke ,24% Eladott ( közvetített) szolgáltatások értéke 15 IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) ,03% 3/8

4 Bérköltség ,85% Személyi jellegő egyéb kifizetések ,35% Bérjárulékok ,09% 19 V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) ,10% 20 VI. Értékcsökkenési leírás ,25% 21 VII. Egyéb ráfordítások ,01% 22 Ebbıl: értékvesztés ,81% 23 Behajthatatlan követelés( diákhitel) miatti veszteség ,33% 24 A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+,-II+III-IV ,68% V-VI-VII) Kapott járó osztalék és részesedés 26 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 28 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, ,08% árfolyamnyeresége 30 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 Diákhitel kamatbevétele ,08% Egyéb kapott ( járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ,74% 33 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,81% 35 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) ,83% Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 37 Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ,90% 39 Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 40 Diákhitel finanszírozási kamatráfordítása ,90% Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ,24% 43 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ,-20+21) ,38% 44 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ( VIII-IX ) ,86% 45 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +,- A +,- B ,69% ) 46 X. Rendkívüli bevételek ,00% 47 XI. Rendkívüli ráfordítások 48 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X-XI ) ,00% 49 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+,- C+,- D ) ,28% 50 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY ( +,- E - XII) ,87% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 54 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +,-F ) ,87% Keltezés: Budapest, február 12. 4/8

5 Cash-flow kimutatás 2007 év adatok e Ft-ban sorok megnevezések I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, sorok) 1. Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció + (elızı évi écs módosítja) Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- ( nyereség negatív, veszteség pozitív elıjel) Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - 0 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 0 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változ 0 IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) Keltezés: Budapest, február 12. Az adatok rövid értékelése: Az immateriális javak állományának változását a 2007-ben aktivált adattárház és vezetıi információs rendszer okozza. A diákhitelt felvevı hallgatók száma végén 229,5 ezer fı volt, 2007-ban mintegy 20 ezer diák döntött a hallgatói hitel felvételérıl, s így december hónapban az ügyfelek száma meghaladta a 249 ezer fıt. A évi millió Ft összegő hallgatói hitelállomány (a hosszú lejáratú tartósan adott kölcsönök, és a hosszú lejáratú tartósan adott kölcsönökbıl az éven belül esedékes diákhitel követelések) a folyósítások és hallgatói kamattartozások tıkésítése következtében millió Ft-tal emelkedett és az év végére az állomány elérte a millió Ft-ot. A hallgatói hitelállomány mérlegfıösszegen belüli aránya mindkét évben meghaladta a 96 %-ot. 5/8

6 A Társaság a hallgatói hitelállományból az éven belül esedékes tartozások összegét a rövid lejáratú követelések közé vezeti át. A növekvı ügyfélszám, hitelállomány, valamint az egy évvel hosszabb, eltelt hitel futamidı következtében az átsorolások összege emelkedett. A Diákhitel Központ Zrt. céltartalékot kizárólag a kihelyezett hitelei után képez. A céltartalékképzés az aktuáriusi vizsgálatok eredményeit figyelembe véve, a könyvvizsgáló által is elfogadott mértékben történik. A hallgatói hitelrendszer finanszírozását a pénzügyminiszter által elfogadott finanszírozási terv szerint hitelekkel és kötvényekkel biztosítjuk, amelyeket a kötelezettségek között mutatunk ki. A 2008-ban lejáró, DK2008/01 jelő kötvényeket, mivel már éven belüli lejáratúak a rövid lejáratú kötelezettségek közé vezettük át. Az értékesítés nettó árbevétele soron a diákhitelezési nyomtatványoknak az együttmőködı bankok, takarékszövetkezet és a Magyar Posta részére történı értékesítésének bevételeit mutatjuk ki. E bevétel összege nem jelentıs. Az egyéb bevételek legjelentısebb tételei a megszőnt hallgatói kölcsön szerzıdések miatt leírt követelés céltartalékból történı ellentételezésére elszámolt összegek, és a késedelmi kamatokból származó bevételek. A évi adathoz képest bekövetkezett változást a törlesztési szakban lévı ügyfelek számának növekedésével kapcsolatosan elszámolt tételek okozzák. A diákhitel kamatában érvényesített mőködési költség kamatelembıl származó bevételek a korábbi évekkel ellentétben már a teljes évi mőködési költségekre és a korábbi évek elhatárolt költségei egy részének feloldására is fedezetet nyújtottak ben további költségelhatárolásra nem került sor. Ennek megfelelıen az anyagjellegő ráfordításoknál, a személyi jellegő ráfordításoknál és az értékcsökkenési leírásnál a felmerült tárgyévi és az elhatárolásból bevételekkel fedezett visszavezetett költségek összegét mutatjuk ki. Az egyéb ráfordítások között az évközben növekvı hitelállományra képzett céltartalék összege szerepel. Az üzemi tevékenység eredményét leginkább a ráfordítások határozzák meg, az értékesítés nettó árbevételének és az egyéb bevételeknek nincs jelentıs hatásuk. Pénzügyi mőveletek bevételei soron a Társaság a hallgatói hitelek után számított diákhitel kamat összegét tartja nyilván, azonban itt szerepel a befektetık által a kibocsátott kötvények után megfizetett felhalmozott kamat is, valamint az Önköltségszámítási szabályzat szerinti korábbi évek elhatárolásainak pénzügyi bevételt érintı feloldásának összegei. A hallgatói hitelállomány emelkedésével növekedett az ügyfelektıl származó kamatbevétel is. Pénzügyi mőveletek ráfordításai soron a Diákhitel Központ a hallgatói hitelrendszer finanszírozására igénybe vett hitelek és kötvények kamatait mutatja ki, emellett itt szerepel a kötvények kibocsátásának árfolyamveszteségei is. A finanszírozásba bevont források növekedésével a kamatráfordítások is emelkedtek. A hallgatói hitelrendszert mőködtetı Diákhitel Központ Zrt. speciális hitelezési tevékenységet végez, alapítói és tulajdonosi szándék szerint non-profit elven mőködik. A Társaság mérleg szerinti eredménye közel 80 eft, azonban ez nem az alaptevékenység eredményébıl származik. A mérleg szerinti eredmény az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek különbözeteként minimális összeggel pozitív. 6/8

7 Fontos megjegyeznünk, hogy az eredménykimutatás által tartalmazott, mőködéshez kapcsolódó ráfordítások (Anyagjellegő, Személyi jellegő ráfordítások, Értékcsökkenési leírás) nem tükrözik az idıszakban a mőködéssel kapcsolatban ténylegesen felmerült költségeket, hiszen a DK Zrt. Számviteli politikájával összhangban elhatárolja azon költségeket, amelyekre az idıszaki Diákhitel-kamatból nem képzıdik fedezet ben, a mőködés során elsı alkalommal a mőködési költség kamatelembıl a tényköltségeket meghaladó fedezet képzıdött annak mértékéig az elhatárolt mőködési költségek feloldásra kerültek. B) Egyéb kiemelt információk A Diákhitel Központ Zrt december 31-i záró létszáma 110 fı december 31-én az alkalmazotti létszám 113 fı volt. A Kibocsátó tulajdonában 2007-ben nem voltak saját részvények. A Kibocsátó részvénykönyv szerinti tulajdonosa a Magyar Állam. A Magyar Állam képviseletében a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét január 1-jétıl a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. gyakorolja. A Diákhitel Központ Zrt végén mérlegen kívüli kötelezettségvállalással nem rendelkezett. A Kibocsátónál év során szervezeti változások nem történtek. Vargha Ágnes igazgatósági tagságáról történı lemondását a Diákhitel Központ Zrt. tulajdonosi képviselıje augusztus 22-ei hatállyal tudomásul vette. A Társaság tulajdonosa augusztus 22-ei hatállyal Fejes Lászlót a Diákhitel Központ Zrt. igazgatóságának tagjává jelölte ki. Az új igazgatósági tag nem rendelkezik Diákhitel Központ Zrt. által kibocsátott értékpapírokkal. A évi soronkívüli tájékoztatások összefoglalása: közzététel hír megnevezése idıpontja a BÉT honlapon A DK2007/01 sorozatjelő kötvények névértékét, valamint azok kamatait a Kibocsátó október 12-én megfizette DK2007/01 jelő kötvények október 12-i kamatfizetése A Diákhitel Központ Zrt. és az Európai Beruházási Bank hitelszerzıdést kötöttek A Diákhitel Központ Zrt. - igazgatósági tagok változása DK2007/01 jelő kötvények lejárat elıtti visszavásárlása A Diákhitel Központ Zrt. tájékoztatása közzétételi hely változásáról /8

8 FELELİSSÉG A jelen évi éves Gyorsjelentést a Budapesti Értéktızsde Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról címő szabályzata pontjának megfelelıen aláírom, és a jelen évi éves Gyorsjelentésben szereplı információért felelısséget vállalok. A jelen évi éves Gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, illetve nem hallgat el olyan tényeket és információkat, amelyek a Kötvények, valamint a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bírnak. Budapest, február 25. Csillag Tamás s.k. vezérigazgató Diákhitel Központ Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Kibocsátó 8/8