1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában A társaság honlapja: Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás A társaság tárgyidıszaki tevékenységét befolyásolta, hogy január 1-tıl kibıvült az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztók köre a közintézményekkel, valamint azon nem-lakossági felhasználókkal, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Nemzetgazdasági szinten erıteljesebben érzékelhetıek voltak a pénzügyi/gazdasági válság hatásai, amelyek szektorspecifikusan, egy-egy fogyasztóhoz kapcsolódóan érzékelhetıek voltak a villamos energia forgalomban is. A vevıi kintlévıségek összességében nem növekedtek számottevıen, azonban az összetételében erısen érzékelhetıek a fogyasztói nem fizetések növekedése. Az üzleti fogyasztók esetében folyamatosan nı a felszámolások, csıdök száma, a lakossági fogyasztók rendszeresen kérnek részletfizetési haladékot tartozásuk rendezése érdekében. Az ÉMÁSZ Nyrt. az elızı évi nyereségébıl MEH határozat alapján 163 MFt-ot biztosít a fizetési nehézségben lévı lakossági fogyasztók számára. A társaság likviditási helyzete stabil. Az ÉMÁSZ Nyrt. tovább tudatosította a fogyasztók számára az energiatakarékosság és energiahatékonyság fontosságát, Ennek támogatására az iparágban elsıként bevezetésre került az ún. GEO tarifa, amely a hıszivattyút üzemeltetık számára nyújt kedvezı árú villamos energiát. Az energiahatékonysági kampány számos fogyasztót ösztönöz az energia fogyasztás optimálására, ami a forgalmi adatokban is érzékelhetı. A társaság továbbra is elkötelezett az ügyfélszolgálat minıségének javítására, így fejlesztések történek a számlaformátum közérthetıbbé tétele kapcsán. Kialakításra került az elektronikus ügyfélszolgálat, amely az ügyfelek gyors, kényelmes ügyintézését szolgálja. A számlázási rendszerek továbbfejlesztésének elıkészületei is befejezıdtek. A hálózati tevékenységet illetıen az elsı félévben jelentıs üzemzavar, meghibásodási esemény nem történt. A hálózat minıségét folyamatosan biztosító beruházási és karbantartási munkák ütemezetten haladnak. A társaságcsoport IFRS elıírásinak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az ÉMÁSZ Nyrt havi MFt magyar standard szerinti adózott eredménye, az IFRS standard elıírásainak megfelelı módosítások után 8 925,3 MFtra változik. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. második éve egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel január 1-tıl jelentısen kibıvült az egyetemes szolgáltatás igénybevételére jogosult felhasználók köre. A fontosabb új csoportok, melyek a hatósági árszabályozás elınyeit élvezhetik, a következık: A közintézmények (költségvetési szervek, önkormányzatok és azok társulásai, szociális, gyermekjóléti szolgáltatók, oktatási intézmények, múzeumok, egészségügyi szolgáltatók, alapítványok, egyházi intézmények, stb.) illetve azok a nem-lakossági felhasználók, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Jóllehet az elızı évhez képest érzékelhetıen csökkentek a szabadpiaci árak, azok szintje azonban bár közelíti, még mindig meghaladja az egyetemes szolgáltatás keretében elérhetı mértéket, melynek következtében a lakossági fogyasztók körében továbbra sem mutatkozik igény a kereskedı- illetve szolgáltató-váltásra. A nem-lakossági felhasználók esetében ez a szabályozott- illetve szabadpiaci árszint közötti eltérés már nem olyan markáns, így a III. negyedév folyamán a közintézmények esetében megélénkült az érdeklıdés, szerzıdéseik esetleges szabadpiacivá alakítására. Az ÉMÁSZ Nyrt I. félévében az országosan érvényes árakat alkalmazta az egyetemes szolgáltatásban részesülı felhasználói irányában. Társaságunk azonban 2009 augusztus 1-i hatállyal ármódosítási kérelmet adott be a Magyar Energia Hivatal felé, amelyet az csökkentett mértékben, és részlegesen ugyan, de jóváhagyott, és kihirdetett. A III. negyedév folyamán újabb, azóta szintén elfogadásra került ármódosítási kérelmet nyújtottunk be, melynek hatása a IV. negyedévben lesz érzékelhetı. Az ÉMÁSZ és társa, az ELMŐ Nyrt. felismerve a globális energetikai trendek szükségszerő érvényesülését a magyar villamosenergia-piacon elsıként jelent meg idén a speciálisan a geotermikus energiák hasznosítására kialakított tarifával ( B- GEO ). A hıszivattyút üzemeltetı felhasználók így magas ellátási színvonalon, és kedvezı ár révén jelentıs mértékben csökkenthetik főtési célú költségeiket. Az idırıl idıre bekövetkezı regionális (ÉMÁSZ-területi) ármódosítás a mindenkori hatályos egyetemes szolgáltatói árrendeletekben biztosított éves kereskedelmi árrés minél pontosabb realizálását célozza, emelkedı, valós vásárlási költségeink lehetséges legmagasabb mértékő elismertetése mellett. (Az árszabályozás a vásárlási költségek tekintetében nem tényleges, hanem bizonyos kalkulatív árelemeket vesz figyelembe.) - 4 -

5 A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a meglévı fogyasztók elkötelezettsége nıtt. Aktivitásunkat a társaságcsoporthoz tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft. révén is tovább erısítettük, hagyományos ellátási területeinken kívül, az ország egész területén. Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és szabadpiaci kereskedıi) energiakereskedelme a bázis, illetve a jelenlegi idıszakban: ÉMÁSZ MWh 2008 I-III. negyedév 2009 I-III. negyedév index Lakossági felhasználók ,4% Nem-lakossági felhasználók ,3% Összesen ,4% A háztartási fogyasztás csökkenése mögött egyrészt a gazdasági visszaesés (reálbér-csökkenés, munkanélküliség, stb.) következtében felerısödött takarékosság húzódik meg, másrészt a klimatizációs piac viszonylagos telítıdése áll. A ház-szigetelési tevékenység prosperálása is a (hı-) takarékosság-, illetve a nyári hőtési igény mérséklése irányában hat. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben jelentıs a csökkenés a bázishoz képest, elsısorban egyes ipari nagyfogyasztók önállósodása, saját kereskedın keresztül történı ellátása miatt. Emellett az általános keresletcsökkenés formájában megjelenı gazdasági válság különösen a következı vállalkozási profilokat érintette, illetve érinti jelenleg is: autóipar, autó- és gépipari alkatrész-gyártás, építıipar, vegyipar, illetve ezek beszállítói, valamint a szolgáltatói szféra kisvállalkozásai. Ezek villamosenergiafelhasználásában továbbra is legfeljebb stagnáló trendekkel, a kereskedelmi szférában pedig a verseny erısödésével számolunk. A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport folyamatosan a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg a társaságcsoport villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, nagykereskedelmi pozícióink kezelése hatékonyabb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt I-III. negyedéves konszolidált gyorsjelentése, a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke EFt, amelybıl a január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke EFt. A társaság neve ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-rıl ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re változott, amely a cégbíróságon április 20-án bejegyzésre került. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %), megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg I. félévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27)

7 Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás

8 Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje EFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása

9 ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje EFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembevételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke EFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal (3,85 %) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva EFt-tal (1,76 %) növekedett. A tárgyévi beruházások értéke EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2009.I- III. negyedévben összesen EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke EFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét.a Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyidıszakban elszámolt értékvesztés összege ( EFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal (3,07 %) csökkent. A Csoport 2009 I-III. negyedévben EFt-ot fordított szoftverek vásárlására. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke EFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal (20,21 %) növekedett. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása ( EFt). A beszámolás idıszakában.a TVK-Erımő Kft.- nél tıkekivonással megvalósított jegyzett tıke leszállítás történt, amely EFttal csökkentette a részesedések záró értékét. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott

10 A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (83,98 %) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest EFt-tal (1,26 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének EFt-os növekedésével, illetve az áruk záró értékének EFt-os csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének növekedése azzal magyarázható, hogy az elıre jelzett igények alapján a folyamatos anyagbiztosítás érdekében a kért anyagok megrendelésre kerültek, a felhasználásukra a IV. negyedévben kerül sor. Az áruk záró értékének csökkenését nagyrészt a közvetített szolgáltatások valamint a göngyölegek záró értékének csökkenése okozta. A vevıi követelések értéke EFt-tal (8,34 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık záró értékének csökkenése január 1-vel az átlagos értékesítési árak emelkedtek, de a pénzügyi válság következtében a felhasználóknak értékesített villamos energia mennyisége csökkent. A vevıkre együttesen EFt értékvesztés került elszámolásra, mely EFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke EFt-tal (68,84 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások csökkenése. Az egyéb követelések értéke EFt, amely EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az általános forgalmi adóval kapcsolatos EFt-os követeléscsökkenés, valamint a szállítóknak adott elılegek EFt-os csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke EFt, amely a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a helyi iparőzési- és különadóból származó adó követelés EFt., míg társasági adónembıl a befizetési kötelezettsége EFt. A bázis idıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak fizetendı adókötelezettsége volt ( EFt)

11 A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest EFt-tal nıtt, amelyet elsıdlegesen a deviza betétszámla záró értékének növekedése okozott. A saját tıke nagysága EFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva EFt-tal nıtt. A változás a I-III. negyedévben realizált eredmény ( EFt) és a 2008.évi eredmény után fizetett osztalék ( EFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek (amelyek nem tartalmazzák a hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részét) záró értéke EFt ( EUR), amely a bázis idıszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent A változás a tárgy évi hiteltörlesztés és a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt kötelezettség után elszámolt nem realizált árfolyamveszteség együttes hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke EFt. A kötelezettség mértékét meghatározó tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés EFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés EFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés EFt. Az elhatárolt veszteségre számolt halasztott adókövetelés EFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség EFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya a bázis idıszakhoz viszonyítva nem változott. A Csoport a következı évekre várható környezetvédelmi kötelezettségekre EFt céltartalékot képzett. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának EFt-os záró állománya, amely EFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (8,70 %) csökkent évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek valamint a szállítói kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek EFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát ( EFt), és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét ( EFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke EFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli

12 A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában a végkielégítésre, szabadságra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen ( EFt) feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport várható kötelezettségeire EFt céltartalékot képzet, amely a év végi képzéssel együtt felhasználásra került a III. negyedévben EFt értékben. A szállítói kötelezettségek záró állománya EFt-tal (17,85 %) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változást döntıen az elhatárolt villamos energia számlák záró értékének csökkenése okozta. A szállítói kötelezettségek záró értékének további csökkenése a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered, amely miatt a bázis idıszaki záró állomány viszonylagosan magas volt. A kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró értéke EFt, mely EFt-tal (20,37%) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változást meghatározza a villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség EFt-os növekedése, amely a Magyar Áramszolgáltató Kft-vel kapcsolatos. A változás további jelentıs tényezıje a Sinergy Kft.-tıl tárgyidıszakban kapott EFt összegő kölcsön. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások EFt-tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal (9,8 %) csökkent. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni (ÁFA elszámolás) kötelezettségek csökkenése okozta. A fizetendı adókötelezettség EFt-tal (100 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A fizetendı adókötelezettség záró értéke a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A bázis idıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak fizetendı adókötelezettsége volt ( EFt), míg a tárgyidıszakban a visszaigényelhetı adókövetelés összege EFt

13 4.3. Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban EFt, a csökkenés értéke EFt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban EFt, amely EFt-tal (18,73 %) alacsonyabb 2008.I-III. negyedévhez képest. A nettó árbevétel 92,91 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal (18,66 %) csökkent. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai a 2009-ben ellátási jogot szerzett új, közintézményi felhasználóktól eltekintve 1 %- kal csökkentek a megelızı idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díj árbevételében bekövetkezett csökkenést szintén a mennyiségi változások okozták. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel EFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke EFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva EFt-tal növekedett. A változás oka, hogy a tárgyidıszakban az ÉMÁSZ Hálózati Kft. a hálózati beruházásokhoz szükséges anyagok egy részét megvásárolta, amely saját rezsis beruházásként került elszámolásra. (A bázis idıszakban a hálózati beruházásokat megvalósító ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. biztosította a beruházásokhoz szükséges anyagokat.) Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (27,20 %) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek EFt-os növekedése és az egyéb eredménynövelı tételek EFt-os csökkenése okozta. A változás további tényezıi: a mőködésbıl származó árfolyamnyereség EFt-tal, a behajthatatlan követelésekre befizetett összegekbıl származó bevétel EFt-tal, az egyéb kapott osztalék értéke EFt-tal csökkent, míg a bérbeadásból származó bevétel EFt-tal, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény EFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel EFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke EFt, amely EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél

14 A villamos energia beszerzési értéke EFt-tal (16,99 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás a fogyasztói forgalom csökkenésének és a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest EFt-tal (80,71 %) csökkentek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke EFt-tal csökkent, amely a vállalkozók csökkenı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenését az igénybe vett szolgáltatások EFt-os csökkenése, valamint anyagköltségek EFt-os növekedése okozza. A személyi jellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke EFt-tal (8,44%) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a évben végrehajtott bérfejlesztés és az egyéb személyi jellegő kifizetések hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke EFt, ami a bázisidıszakhoz képest EFt-tal (11,75 %) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak: A céltartalék képzésbıl és feloldásból származó egyéb üzemi ráfordítás EFt - tal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a jövıbeni ötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyidıszakban felhasználásra került ( EFt), míg a bázisidıszakban az egyéb kötelezettségekre céltartalék képzés történt ( EFt) és felhasználásra került a évben képzett céltartalék ( EFt) összege. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése EFt, amely EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben EFt. Az elızı idıszakhoz viszonyítva EFt a növekedése. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege EFt, amely EFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak stb.) EFt-os csökkenése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege EFt, ami EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását ( EFt), valamint az ezen társaságoktól kapott osztalékot ( EFt) tartalmazza

15 A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest EFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek EFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások EFt-tal növekedtek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke EFt, amely EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás EFt-os összegébıl a társasági adó EFt, a különadó EFt, a helyi iparőzési adó EFt, az IFRS konszolidált halasztott adó EFt. Az ÉMÁSZ Csoport I-III. negyedéves idıszaki eredménye EFt

16 4.4. Cash-Flow elemzés EFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elötti eredmény ,3% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,4% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés ,9% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés ,3% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ,7% Módosított adózás elıtti eredmény ,4% Szállítói kötelezettségek változása ,7% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ,0% Vevıi követelések változása ,2% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,8% Kapott kamatok ,6% Fizetett kamatok ,9% Fizetett adó (nyereség után) ,5% Fizetett osztalék Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,2% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,9% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) - Kapott osztalék Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,0% Hitelfelvétel ,0% Hiteltörlesztés ,5% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,0% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya év III. félévében az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz-változása EFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a szállítói kötelezettség változása EFt értékben rontotta, míg az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya EFt értékben és vevı követelés változása EFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely EFt-al növelte a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához EFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor

17 Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 7,10% ,11% Külföldi intézményi/társaság 84,82% ,36% Belföldi magánszemély 3,94% ,98% Külföldi magánszemély 0,11% ,12% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 2,08% ,08% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 1,95% ,36% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T ,26% 54,26% szakmai K T ,83% 26,83% szakmai B T ,17% 11,17% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D)

18 6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag IT Hans-Günter Hogg tag FB Dr. Ulrich Jobs elnök FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Gembiczki Tibor tag FB Dr. Vasanits Dezsı tag FB Sárközi Imre tag FB Dr. Dávid Gyula tag FB Dr. Martin Konermann tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

19 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K BC-Erımő Kft ,9 MFt T TVK-Erımő Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt K ÉMÁSZ Hálózati Kft MFt L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt K 3 MFt K

20 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás Befektetett eszközök ,85% Tárgyi eszközök ,76% Immateriális javak ,07% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,21% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,98% Halasztott adókövetelés ,00% Egyéb hosszú lejáratú követelések - - Forgóeszközök ,20% Készletek ,26% Vevıi követelések ,34% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,84% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések - Egyéb követelések ,09% Visszaigényelhetı adókövetelés Pénzeszközök ,70% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,91% EFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás Saját tıke ,21% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,05% Kisebbségi részesedés - - Hosszú lejáratú kötelezettségek ,97% Hosszú lejáratra kapott hitelek ,31% Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok ,00% Halasztott bevételek ,05% Rövid lejáratú kötelezettségek ,70% Rövid lejáratra kapott hitelek ,49% Rövid lejáratú céltartalékok ,71% Szállítói kötelezettségek ,85% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,37% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek ,00% Egyéb kötelezettségek ,80% Fizetendı adókötelezettség ,00% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,91%

21 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS Változás Értékesítés árbevétele ,73% Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,35% Egyéb üzemi bevétel ,20% Értékcsökkenés ,87% Anyagjellegő ráfordítások ,23% Személyi jellegő ráfordítások ,44% Egyéb üzemi ráfordítások ,75% Üzemi tevékenység eredménye ,72% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,22% Pénzügyi mőveletek bevétele ,63% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,20% Pénzügyi mőveletek eredménye ,62% Adózás elıtti eredmény ,33% Adóráfordítás ,53% Idıszaki eredmény ,07% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható eredmény ,07% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható eredmény EFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,07% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,07%

22 7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) EFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 60,0 MFt 1 759,9 MFt 9 364,8 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

23 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév Változás b c d e A. Befektetett eszközök ,55% I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,94% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok ,45% 4. Szellemi termékek ,33% 5. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,11% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,17% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,24% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,80% 4. Tenyészállatok Beruházások, felújítások ,85% 6. Beruházásokra adott elılegek ,54% 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ,29% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,28% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,89% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

24 MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév Változás b c d e B. Forgóeszközök ,34% I. KÉSZLETEK ,83% 1. Anyagok ,42% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó-és egyéb állaltok Késztermékek Áruk ,94% 6. Készletekre adott elılegek - - II. KÖVETELÉSEK ,77% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,64% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,16% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések Egyéb követelések ,38% 6. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK ,46% 1. Pénztár, csekkek ,00% 2. Bankbetétek ,45% C. Aktív idıbeli elhatárolások ,39% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása ,24% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,00% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,18%

25 A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e Változás D. Saját tıke ,08% I. JEGYZETT TİKE ,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) - - III. TİKETARTALÉK ,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,50% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,02% E. Céltartalékok ,73% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre ,04% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre - 3. Egyéb céltartalék ,33%

26 MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e Változás F. Kötelezettségek ,91% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,03% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,03% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,67% 1. Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek ,01% 3. Vevıktıl kapott elkılegek ,78% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,85% 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni ,71% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,08% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,31% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása ,56% 3. Halasztott bevételek ,41% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,18%

27 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév a b c d e e Változás 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,09% 02. Export értékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,09% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke - - II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) - - III. Egyéb bevételek ,20% Ebbıl: visszaírt értékvesztés ,07% 05. Anyagköltség ,27% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,08% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,10% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,38% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,98% IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) ,61% 10. Bérköltség ,31% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések ,56% 12. Bérjárulékok ,82% V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) ,28% VI. Értékcsökkenési leírás ,53% VII. Egyéb ráfordítások ,75% Ebbıl: értékvesztés ,67% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) ,45%

28 Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Tétel Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév Változás szám módosításai a b c d e e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ,23% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott ,00% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ,72% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,33% Ebbıl: értékelési különbözet - - VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) ,73% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ,51% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet - - IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ) ,77% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) ,58% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) ,87% Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások ,93% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,56% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C+D) ,25% Adófizetési kötelezettség ,00% ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) ,02% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés - - G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23) ,02%

29 8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat