1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT I. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Mészáros Balázs, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt I. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2

3 2. Összefoglalás I. negyedévben a cégcsoport eredményét negatívan befolyásolta az érték2esítési üzletágban tapasztalható árrés romlás. Ennek oka az egyetemes szolgáltatási szegmensben részben a csökkenı fogyasztás, részben az engedélyezett árrés mértékének szabályozó hatóság általi csökkentése. A szabadpiacon pedig a rendkívüli módon megélénkült verseny vezetett a realizálható árrés jelentıs romlásához. Üzemi eredményre ható tényezık Adók január 1jétıl a válságadó kivezetése mellett életbe lépett a közmő adó, melynek összege meghaladja a válságadó nagyságát. Egyetemes szolgáltató szegmens A hatóság 2013tól az egyetemes szolgáltatás tényleges mőködési költségeit korábban sem fedezı engedélyezett árréshányadát jelentısen csökkentette, emiatt a tevékenység eredménytermelı képessége tovább romlott. A hatósági maximált árak erıs csökkentése, a forgalom visszaesése, a beszerzési árak nem kellı mértékő mérséklıdése még az évesen realizálható árrés egyébként engedélyezett mértékének elérését is veszélyezteti. Árbevétel: A villamosenergiaértékesítés árbevétel visszaesésének két fı okra vezethetı vissza, egyrészt csökkent az értékesítési átlagár amely az év eleji, 10%os mértékő rezsicsökkentés hatásának eredménye, másrészt erısen visszaesett az értékesített mennyiség is. Költségek: A beszerzési költségek 2013tól már nem tartalmazzák a KÁTot (magas fajlagos költségő, kötelezı átvételő energia), ám a költségcsökkenés az árbevétel visszaesését nem tudta ellensúlyozni. Szabadpiaci szegmens A szegmens eredményére elınytelenül hat a fokozódó piaci verseny, és a kedvezıtlen makrogazdasági helyzet. Árbevétel: A piaci ármozgások hatására alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, viszont az értékesítési mennyiség erıteljes növekedése rendkívül megnövelte a realizált árbevételt. Költségek: A piaci villamos energia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam változásának hatására a beszerzési költségek fajlagosan csökkentek, ám a megnövekedett volumen összességében növelte a beszerzési költségeket. Hálózat A 10%os árcsökkentés a hálózathasználati tarifákat is érintette, ami jelentıs árbevétel kiesést eredményezett, miközben a beszerzési árak változatlanok maradtak, és a kompenzációs alapba való befizetési kötelezettség megnövekedett a regulációs változások hatására. 3

4 A mennyiségben kismértékő csökkenés figyelhetı meg 2012 elsı negyedévéhez képest. Beruházások: jelentısen lecsökkent a beruházásokra fordítható forrás, mivel az új árszabályozás és a bevezetett kormányzati intézkedések a szolgáltatók tevékenységét a veszteséges irányba mozdították. A rendkívüli márciusi havazás komoly károkat okozott az elektromos hálózaton is. Három napig megszakítás nélkül folyt a munka az áramszolgáltatás helyreállítása érdekében. Ügyfélszolgálat Fehér csekk bevezetésének pozitív hatása a Társaságcsoportra. A Magyar Posta által 2013ban bevezetésre került a fehér csekk, mely kedvezıbb eljárást biztosít a készpénzes befizetések kezelésére. A Társaságcsoport szerzıdésben vállalta, hogy a továbbiakban csak fehér csekket alkalmaz. A fehér csekk elınye a Társaságcsoport számára az olcsóbb és környezetkímélıbb csekk elıállítása, valamint kevesebb költséget jelent a készpénzes befizetések kezelése. Elindult az Eszámla és Efizetés kampány is. Ez a XXI. századi megoldás is bizonyítja a Társaságcsoport ügyfélorientált, környezetbarát és modern szolgáltatói mivoltát. További tényezık Az eredménycsökkenés hatására csökkent a társasági adó, azonban a Robin Hood adó január 1jével 8%ról 31%ra növekedett, valamint ez az adónem az egyetemes szolgáltatói és az elosztói engedélyes tevékenységre is kiterjesztésre került, így összességében a jövedelemadó terhek is növekedtek január 1jével szintén megváltoztak az iparőzési adó számítási szabályok, melyek cégcsoport szinten további adónövekedést eredményeztek. Eredmény elsı negyedévében az ELMŐ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott egyedi eredménye MFt, amely tartalmazza a részesedések évi eredménye után fizetett és járó osztalékot is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. A társaságcsoport operatív eredménye az elızı idıszakok összehasonlításában jelentıs romlást mutat. Az IFRSelıírások szerinti adózás utáni eredmény MFt. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a I. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen. 4

5 3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. hatodik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel I. negyedévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 1375 GWh volt, mely 13,9 %os növekedést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A növekedés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli versenypiaci felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A társaságcsoport számlázási rendszerének fejlesztése lehetıvé tette speciális ügyféligények kielégítését. az ELMŐÉMÁSZ társaságokban, melynek hatására számos ügyfél szerzıdött át a Magyar Áramszolgáltatótól az ELMŐhöz. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,3% Nemlakossági felhasználók ,6% Összesen ,9% Az üzleti felhasználók körében mutatkozó 65,6 %os összesített forgalmi növekedés elsısorban a piaci mozgások következménye. MÁSZ VP végfelhasználói értékesítés, MWh MWh hó hó index Lakossági felhasználók 0 0 Nemlakossági felhasználók ,2% Összesen ,2% A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 9,7 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek fı oka az üzleti felhasználói kör intenzív szabadpiaci mozgása. A lakossági fogyasztás is 5

6 jelentısen, 7,3 %kal csökkent, melynek hátterében jelentéktelen mértékő ügyfélvesztés mellett a fogyasztás takarékossági okokra visszavezethetı visszaesése húzódik meg januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedés deklarált célja a Kormányzat rezsicsökkentı politikájának megvalósítása volt, mely a lakosság végfelhasználói árainak 10 %os csökkentését írta elı. 6

7 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt I. negyedévi konszolidált idıközi vezetıségi beszámolója a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja március 31. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre bázisidıszakhoz viszonyítva megváltozott, az ELPÖFÖR Kft. végelszámolása befejezıdött, a cég február 6.án megszőnt. A társaságok konszolidációba történı bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1jén kezdte meg I. negyedévben, teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). Közös vezetéső vállalkozások 7

8 A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, 8

9 mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., valamint egy társult vállalata a ZuglóTherm Kft. A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa egyik meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Magyar Áramszolgáltató Kft.nél és a Sinegy Kft.nél lévı tulajdoni arányok (50 50%) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság. 9

10 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a december 31i bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (1,71 %kal) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (1,43 %kal) csökkent. A tárgyidıszaki beruházások értéke 932 MFt, melybıl az ELMŐ Csoport I. negyedévben összesen 823 MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. A Csoport I. negyedévben 6 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 600 MFttal (8,38 %kal) csökkent. A Csoport I. negyedévben összesen 14 MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke 614 MFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 27 MFttal (0,27 %kal) csökkent. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások I. negyedéves eredményébıl a Csoportra jutó rész: 458 MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 67 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 703 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 64 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 257 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 9 MFt). A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 26 MFttal növelte a részesedések záró értékét. Tárgyidıszakban a Magyar Áramszolgáltató Kft.tıl kapott osztalék 511 MFttal csökkentette a részesedések értékét. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 1 MFttal (8,33 %kal) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke december 31én és március 31én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A halasztott adókövetelés és kötelezettség nettósítva, összevonva kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetıség van, és ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos. A halasztott adók egyenlege MFt, ebbıl a halasztott adó követelések tárgy idıszaki záró értéke MFt, a halasztott adókötelezettség záró értéke 20 MFt. 10

11 A halasztott adó követelések záró értékének oka, hogy a Robin Hood adó számításánál figyelembe veendı adóalap megegyezik a számviteli törvény által meghatározott adózás elıtti eredménnyel. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a magyar számviteli törvény szerint elkészített egyedi beszámolóban a könyv szerinti értékek jelentısen magasabbak az IFRS konszolidált beszámolóban található értékeknél. Ennek oka, hogy az Unbundling során a tárgyi eszközök felértékelésre kerültek, amely MFt halasztott adókövetelést eredményez. További halasztott adó követelések: a hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 605 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 117 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 12 MFt, elhatárolt veszteség miatti halasztott adókövetelés 13 MFt. A halasztott adókötelezettség az immateriális javakhoz és a tárgyi eszközökhöz kapcsolódik. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS számviteli politika által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 20 MFt. A készletek záró állománya a december 31i állapothoz képest 63 MFttal (6,16 %kal) nıtt, amely elsısorban az anyagok záró értékének növekedésével magyarázható. A vevıkövetelések értéke MFttal (8,45 %kal) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergiavevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének MFtos növekedése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a gazdasági válság miatt fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága, ennek következtében a peres követelések záró értéke 447 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 330 MFttal csökkent. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 592 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 53 MFttal (0,73 %kal) növekedett a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje, az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 611 MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 814 MFtos növekedése, a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni pénzügyi követelés (cash pool) MFtos csökkenése, valamint a kapcsolt vállalatoktól járó osztalék (Magyar Áramszolgáltató Kft.: 511 MFt), amely március 31ig nem került rendezésre. A követelések valós értéke december 31én és március 31én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke MFt, amely MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje az egyéb más követelések MFtos növekedése mely egy általunk megkifogásolt szállítói számla kifizetésének következménye. További meghatározó tényezı a szállítóknak adott elılegek MFtos és az aktív idıbeli elhatárolások MFtos növekedése. A költségvetéssel szembeni követelések 599 MFttal csökkentek, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés és az önkormányzat által kivetett adók elszámolásából adódó követelés csökkenése a legmeghatározóbb. 11

12 Az egyéb követelések valós értéke december 31én és március 31én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 27 MFttal (100 %) csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva, mivel a teljes körően konszolidált Társaságok a tárgyidıszak végén nem rendelkeznek nyitott derivatív ügyletekkel. A nyereségadókövetelés záró értéke MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója, a helyi iparőzési adó és az innovációs járulék vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társaságiadókövetelés növekedése 677 MFt, a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 751 MFt. A pénzeszközök záró állománya a december 31i állapothoz képest 76 MFttal csökkent. A Csoport a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFttal emelkedett. A változás a I. negyedévben realizált eredmény összege. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 MFttal csökkent. A változás a lízingkötelezettség rövid lejáratú részének, rövid lejáratra kapott hitelek és lízing sorra való átsorolásának hatása. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 10 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 MFttal nıtt. A változás a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék növekedésébıl adódik. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFtos záró állománya, amely 321 MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 454 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével 775 MFt feloldásra került az eredmény javára. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya MFttal (9,78 %kal) növekedett a évhez viszonyítva. A változást döntıen a szállítói kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a rövid lejáratra kapott hitelek és lízing csökkenése okozta. 12

13 A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (9 234 MFt) és a hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 1 éven belüli törlesztı részletét (5 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke december 31én és március 31 én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 886 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 351 MFttal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergiaárréstöbbletre képzett céltartalék felhasználásának értéke 274 MFt. A beszámolás idıszakában a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (8 MFt) feloldásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 69 MFttal csökkent a évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya MFttal (16,09 %kal) nıtt a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka döntıen a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek változása, így záró értéke MFt, amely MFttal (41,96 %kal) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 539 MFtos és az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni szállítói kötelezettség 126 MFtos növekedése, valamint az RWE Supply&Trading GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 931 MFtos, az RWE IT Magyarország Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 767 MFtos, az RWEENBW Magyarorszag Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 190 MFtos és az RWE IT GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 107 MFtos csökkenése. További meghatározó tényezı a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek 327 MFtos csökkenése, ezen belül az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 130 MFtos és az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 197 MFtos csökkenése. Az egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek záró értéke MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest, amely a beruházások csökkenésével magyarázható. Az egyéb kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (47,81 %kal) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek MFtos növekedése, ezen belül a közmőadó elszámolásából adódó kötelezettség és az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése. További meghatározó tényezı a passzív idıbeli elhatárolások 347 MFtos növekedése, amely az iparőzési adó kötelezettség növekedésének hatása. 13

14 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban MFttal, MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (1,89 %kal) alacsonyabb I. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 94,74 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 151 MFttal (0,28 %kal) csökkent. A villamosenergiaértékesítés árbevétele (energiaadó nélkül) MFttal növekedett az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél január 1tıl a kormány döntésének megfelelıen bruttó 10%os mértékő lakossági árcsökkentés következett be, melynek hatására az energiadíjakból származó árbevételek jelentısen csökkentek. Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergiafelhasználók fogyasztása érzékelhetıen csökkent (7,3%), melynek hátterében elsısorban a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására az értékesítési ár fajlagosan csökkent, viszont az értékesített mennyiség erıteljes növekedése jelentısen növelte az értékesítési árbevételt. A mennyiségi növekedés a társaságcsoporton belüli átszerzıdések következménye, melyet egyes, több telephelyes felhasználók számlázásának egységes kezelése igényelt. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átvitelirendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg MFttal csökkent az elızı üzleti idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díjak feszültségszintenként eltérı mértékben változtak. A magasabb feszültségszinteknél nıttek, alacsonyabb feszültségszinteknél csökkentek. A vizsgált idıszakban (nagy és középfeszültség kivételével) csökkentek a mennyiségek. A fizetett energiaadó összege 170 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 66 MFttal (63,46 %kal) növekedett. A változást a versenypiacon értékesített villamosenergia mennyiségének növekedése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 946 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét a tagvállalatoknak nyújtott informatikai szolgáltatások árbevételének (556 MFt), és a konszolidációs körbe tartozó vállalkozások eladott árúk beszerzési érték árbevételének (507 MFt) csökkenése, valamint a tagvállalatoknak nyújtott piac és termékfejlesztési szolgáltatások árbevételének növekedése (119 MFt) okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 367 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 163 MFttal növekedett, mivel a vizsgált idıszakban több saját teljesítmény (munkaóra és gépjármő kilométerköltség) került saját rezsis beruházásként elszámolásra. Ennek oka, döntıen a fıelosztóhálózati beruházások anyagbeszerzési folyamatának változása. 14

15 Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 434 MFttal (43,84 % kal) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 616 MFtos csökkenése, melynek döntı tényezıje a derivatív ügyletek megszőnése. Tárgy idıszakban elszámolt nem realizált árfolyamveszteség 27 MFt, míg a bázis idıszakban elszámolt nem realizált árfolyamnyereség 495 MFt volt. Az egyéb üzemi bevételek változásának további fıbb tényezıi: míg a kapott késedelmi kamatok 103 MFttal, a káreseménnyel kapcsolatos bevételek 83 MFttal növekedett, addig az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 19 MFttal, csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 127 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, mivel az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely 919 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFttal (5,77 %kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél januárjától nem érvényesül a kötelezı átvétel (KÁT). Ennek hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiség csökkenésével együtt további költségcsökkenést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energiaárak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, viszont a mennyiség növekedése összességében jelentısen növelte a beszerzési költségeket. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 927 MFttal (9,95 %kal) növekedtek. A rendszerirányító részére fizetendı díjak (rendszerirányítási és rendszerszintő szolgáltatások díja) átlagosan 9,7 %kal növekedtek a vizsgált idıszakban. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 423 MFttal csökkent. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások MFtos, valamint az anyagköltségek 24 MFtos csökkenése okozta. Az igénybevett szolgáltatások értékét elsıdlegesen a karbantartási költségek és a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költségeinek csökkenése határozta meg. A személyi jellegő ráfordítások értéke 107 MFttal (8,87 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a Csoporton belül végrehajtott átszervezésekbıl eredı létszám növekedésnek tudható be. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 623 MFttal (28,84 %kal) nıtt. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének növekedését elsısorban az adók, illetékek értéke, és az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások változása határozta meg Az adók, illetékek, hozzájárulások 793 MFttal növekedtek a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje a január 1.jével bevezetett 15

16 közmőadó (1047 MFt) és a bázisidıszakban elszámolt válságadó megszőnésének (464 MFt) ellentétes hatása. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan és elengedett követelések együttes összege 25 MFt, amely 224 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyidıszakban 592 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 225 MFttal növekedett. Az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke MFt, amely 177 MFttal csökkent I. negyedévhez képest. A változás a fizetett kötbérek csökkenésével (227 MFt), és a pénzintézetek részére fizetett forgalmi jutalékok növekedésével (64 MFt) magyarázható. A céltartalékképzésbıl és feloldásból származó eredmény összege 43 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 1 MFt, amely 34 MFttal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 477 MFt, ami MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások I. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 67 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 702 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 63 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 257 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 9 MFt. A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 26 MFttal növelte a részesedések záró értékét. Az ELMŐ Nyrt. 100%os leányvállalata az Elpöför Kft. végelszámolása befejezıdött. A részesedésének könyv szerinti értékének kivezetése és a végelszámolás eredményeként átutalt összeg együttesen 7 MFttal csökkentette a részesedés eredményét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 15 MFttal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 110 MFtos csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 95 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás a finanszírozás optimalizálásából eredı kisebb mértékő hitelfelvétellel magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó MFtos összegébıl a helyi iparőzési adó 366 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 634 MFt, az innovációs hozzájárulás 39 MFt. Az ELMŐ Csoport I. negyedévi idıszaki eredménye MFt. 16

17 5. CashFlow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elıtti eredmény ,9% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,1% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,6% Elszámolt értékvesztés ,0% Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ,3% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,4% Egyéb eredményt módosító tételek ,0% Módosított adózás elıtti eredmény ,0% Szállítói kötelezettségek változása ,7% Egyéb kötelezettségek változása ,7% Vevıi követelések változása ,8% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,8% Kapott kamatok ,5% Fizetett kamatok ,9% Fizetett adó (nyereség után) ,7% Fizetett osztalék Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás MFt ,1% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,5% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz ,0% Adott kölcsönök visszafizetése ,0% Kapott osztalék ,8% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás ,2% Hitelfelvétel ,8% Hiteltörlesztés ,8% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás ,8% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége / vesztesége (+/ ) 4 1 Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya hónapban az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben, az egyéb kötelezettségek változása MFt értékben, a szállítói állomány változása MFt értékben javította, míg a vevıi kötelezettségek változása MFt értékben, és a forgóeszközök változása MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 511 MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése 939 MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához MFtal kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 17

18 6. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Konszolidált adatok Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség MFt Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Mőködési szegmensek A évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport január 1jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel és ráfordítás, illetve eszköz és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, 18

19 üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által egyetemes szolgáltatói és villamosenergiakereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergycsoportot és Magyar Áramszolgáltató Kft.t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergiaellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ELMŐ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BDK Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevételelszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költségszétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. 19

20 Egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a Magyar Energia Hivatal irányelve, egyéb és pénzügyi eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. 20

21 Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,91% ,87% Külföldi intézményi/társaság 82,52% ,53% Belföldi magánszemély 0,93% ,97% Külföldi magánszemély 0,03% ,03% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,29% ,26% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,31% ,32% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,63% 15,63% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 21

22 8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök Tag IT HansGünter Hogg Tag Saját részvény tulajdon (db) IT Bernhard Lüschper Tag FB Emmerich Endresz Elnök FB Hermann Lüschen Tag FB Kunzer Ferenc Tag FB Dr. Börcsök Dezsı Tag FB Martin Herrmann tag FB Dr. Martin Konermann Tag FB Németh Lajos Tag FB dr. Szörényi Gábor Tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 22

23 9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt K 200 MFt K MFt L 3 MFt K 3 MFt K 23

24 9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás (%) Befektetett eszközök ,71% Tárgyi eszközök ,43% Immateriális javak ,38% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,27% Értékesíthetı pénzügyi eszközök Kölcsönök ,33% Halasztott adókövetelés ,98% Forgóeszközök ,02% Készletek ,16% Vevıkövetelések ,45% Egyéb követelések ,55% Derivatív követelések 27 Nyereségadókövetelés ,80% Pénzeszközök ,40% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,88% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tıke ,61% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,95% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,18% Hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing ,05% Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok ,00% Halasztott bevételek ,28% Rövid lejáratú kötelezettségek ,78% Rövid lejáratra kapott hitelek és lízing ,80% Rövid lejáratú céltartalékok ,38% Szállítói kötelezettségek ,09% Egyéb kötelezettségek ,81% KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TİKE ÖSSZESEN ,88% 24

25 9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Tárgy idıszak Bázis idıszak Változás (%) Értékesítés bruttó árbevétele ,77% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,46% Értékesítés árbevétele ,89% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,90% Egyéb üzemi bevétel ,84% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,58% Anyagjellegő ráfordítások ,94% Személyi jellegő ráfordítások ,87% Egyéb üzemi ráfordítások ,84% Üzemi tevékenység eredménye ,11% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,77% Pénzügyi mőveletek bevétele ,65% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,03% Pénzügyi mőveletek eredménye ,10% Adózás elıtti eredmény ,88% Nyereségadó ,00% Idıszaki eredmény ,44% MFt Egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem összesen Átfogó jövedelem összesen ,44% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,53% 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

26 9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 776,9 MFt 4 542,0 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 26

27 10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok PK3. Egyedi Mérleg A tétel megnevezése a Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,28% I. Immateriális javak ,80% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,28% 4. Szellemi termékek ,48% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,74% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,26% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,42% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,18% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,32% 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,06% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,06% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,09% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27

28 MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK ,17% I. Készletek ,15% 1. Anyagok ,09% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék, hízóés egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk ,50% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések ,76% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,24% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,36% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések ,78% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,54% 1. Pénztár, csekkek 1 N/A 2. Bankbetétek ,61% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,53% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása ,53% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,15% 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,36% 28