1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Mészáros Balázs, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt III. Negyedéves Idıközi Beszámolója a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2

3 2. Összefoglalás hónapban az ELMŐ cégcsoport eredménye jelentısen elmarad az elızı évhez képest, mely az adózási környezetben és szabályozásban bekövetkezett változásokkal, valamint a folyamatosan csökkenı fogyasztással magyarázható. Üzemi eredményre ható tényezık Adók január 1jétıl a válságadó kivezetése mellett életbe lépett a közmő adó, melynek összege meghaladja a válságadót. Egyetemes szolgáltató szegmens A lakossági áramárak január 1jétıl a kormány döntésének megfelelıen 10%kal csökkentek. A lakossági egyetemes szolgáltatás már évek óta veszteséges. Az egyetemes szolgáltatók számára engedélyezett 1,32 Ft/kWhs árrés nem fedezi a szolgáltatás költségeit. A beszerzési költségek 2013tól már nem tartalmazzák a kötelezı átvételő energiát (KÁT), ám a költségcsökkenés az árbevétel visszaesését nem tudta ellensúlyozni. A mennyiségben kismértékő csökkenés figyelhetı meg hónaphoz képest, mely részben a kisüzleti fogyasztói kör szabadpiacra való mozgásával, részben a lakosság tudatosabb takarékossága miatti fogyasztáscsökkenéssel magyarázható. Szabadpiaci szegmens A megváltozott KÁTszabályozás értelmében az Egyetemes szolgáltatónál megszőnt az átvételi kötelezettség, ami a Versenypiaci engedélyesnél az eddigihez képest kb. másfélszeres átvételi kötelezettséget, és ezáltal jelentıs költségnövekedést eredményezett. A piaci ármozgások hatására alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, viszont az értékesítési mennyiség erıteljes növekedése pozitívan hatott a realizált árbevételre. A piaci villamos energia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam változásának hatására a beszerzési költségek fajlagosan csökkentek, ám a megnövekedett volumen összességében növelte a beszerzési költségeket. Hálózat A 10%os árcsökkentés a hálózathasználati tarifákat is érintette, ami jelentıs árbevétel kiesést eredményezett, miközben a beszerzési árak változatlanok maradtak, és a kompenzációs alapba való befizetési kötelezettség megnövekedett a regulációs változások hatására. A mennyiségben kismértékő csökkenés figyelhetı meg hónaphoz képest. Beruházások: az új árszabályozás és a bevezetett adók miatt jelentısen lecsökkent a beruházásokra fordítható forrás. 3

4 Történelmi árvíz vonult le a Dunán idén júniusban, mely rendkívüli rendelkezésre állást igényelt. A rendkívüli márciusi havazás komoly károkat okozott az elektromos hálózaton is. Három napig megszakítás nélkül folyt a munka az áramszolgáltatás helyreállítása érdekében. Ügyfélszolgálat A törvényi kötelezettségeknek eleget téve, október 11tıl megnyitottak az új ügyfélszolgálati irodák és panaszfelvételi pontok is. Megújuló energia Október 2án átadásra került a megújuló energiaforrásokra épülı kísérleti projekt, amely a Fóti Lovasterápiás Központ energia ellátását biztosítja. Az energetikai részt az ElmőÉmász csoport alakította ki, és gondoskodik a rendszer mőködtetésérıl is. Az energiatudatos magatartás széles körben történı elterjesztését szolgálja az ELMŐ székházában a megújított, és október 10én átadott Energia Pont Bemutatóterem és Tanácsadó Iroda. További tényezık Az eredménycsökkenés hatására csökkent a társasági adó, azonban a Robin Hood adó január 1jével 8%ról 31%ra növekedett, valamint az egyetemes szolgáltatói és az elosztói engedélyes tevékenységre is kiterjesztésre került, így összességében a jövedelemadó terhek is növekedtek január 1jével szintén megváltoztak az iparőzési adó számítási szabályok, melyek cégcsoport szinten további adónövekedést eredményeztek. Eredmény hónapban az ELMŐ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott egyedi eredménye MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a kapcsolt vállalkozásoktól kapott évre vonatkozó osztalékát is ( MFt). A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. A társaságcsoport idıszaki eredménye az elızı idıszakok összehasonlításában jelentıs romlást mutat. Az IFRSelıírások szerinti adózás utáni eredmény MFt. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen. 4

5 3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. hatodik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel IIII. negyedévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 4032 GWh volt, mely 23,1 %os növekedést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A növekedés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli versenypiaci felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. A társaságcsoport számlázási rendszerének fejlesztése ugyanakkor lehetıvé tette speciális ügyféligények kielégítését az ELMŐÉMÁSZ társaságokban, melynek hatására számos ügyfél szerzıdött át a Magyar Áramszolgáltatótól az ELMŐhöz. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 7,0 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek fı oka az üzleti felhasználói kör intenzív szabadpiaci mozgása. A lakossági fogyasztás is jelentısen, 4 %kal csökkent, melynek hátterében jelentéktelen mértékő ügyfélvesztés mellett a fogyasztás takarékossági okokra visszavezethetı visszaesése húzódik meg januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedés deklarált célja a Kormányzat rezsicsökkentı politikájának megvalósítása volt, mely a lakosság végfelhasználói árainak 10 %os csökkentését írta elı. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó 86,6 %os összesített forgalmi növekedés elsısorban a piaci mozgások következménye. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,0% Nemlakossági felhasználók ,6% Összesen ,1% 5

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt IIII. negyedéves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre bázisidıszakhoz viszonyítva megváltozott, az ELPÖFÖR Kft. végelszámolása befejezıdött, a cég február 6án megszőnt. A társaságok konszolidációba történı bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1jén kezdte meg IIII. negyedévben, teljeskörően konszolidálásra került (IAS 27). 6

7 Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Társaság közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, 7

8 üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak tíz leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., a Tisza BioTerm Kft., továbbá a 2013ban megalapított, tevékenységet egyelıre nem végzı Balassa Biogáz Kft. (Balassagyarmat), Kazinc BioEnergy Kft. (Kazincbarcika), Tisza BioEnergy Kft. (Tiszaújváros), Sinergy Energiakereskedı Kft. (Budapest), valamint egy társult vállalata a ZuglóTherm Kft. A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa egyik meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A 2012ben megalapított Tisza BioTherm Kft. fı feladata a TiszaTherm Kft. hıenergiaigényének kielégítése, tevékenységét Tiszaújvárosban végzi. A Magyar Áramszolgáltató Kft.nél és a Sinegy Kft.nél lévı tulajdoni arányok (50 50%) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a december 31i bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (3,15 %kal) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (2,09 %kal) csökkent. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt, melybıl az ELMŐ Csoport IIII. negyedévben összesen MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította. 8

9 A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege 38 MFt, amely több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. A Csoport IIII. negyedévben 14 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (22,37 %kal) csökkent. A Csoport IIII. negyedévben összesen 243 MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke MFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 409 MFttal (4,09 %kal) nıtt. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások IIII. negyedéves eredményébıl a Csoportra jutó rész MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 83 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 679 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 224 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 200 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 122 MFt). A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 111 MFttal növelte a részesedések záró értékét. A tárgyidıszakban kapott osztalék 843 MFttal csökkentette a részesedések értékét (Magyar Áramszolgáltató Kft. 511 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 332 MFt). A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 4 MFttal (33,33 %kal) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke december 31én és szeptember 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A halasztott adókövetelés és kötelezettség nettósítva, összevonva kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetıség van, és ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos. A halasztott adók egyenlege MFt, ebbıl a halasztott adókövetelés tárgy idıszaki záró értéke MFt, a halasztott adókötelezettség záró értéke 20 MFt. A halasztott adókövetelés magas záró értékének okai a következık január 1jétıl a hálózati engedélyes tevékenységet végzı vállalatok is a Robin Hood adó alanyaivá váltak. A Robin Hood adóhoz kapcsolódó halasztott adó a magyar számviteli törvény és az IFRS összehasonlításán alapszik, míg a társasági adóhoz kapcsolódó halasztott adónál az adótörvényeket és az IFRSt hasonlítjuk össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a magyar számviteli törvény szerint elkészített egyedi beszámolóban a könyv szerinti értékek jelentısen magasabbak az IFRS szerint konszolidált beszámolóban található értékeknél. Ennek oka, hogy az Unbundling során a tárgyi eszközök felértékelésre kerültek, amely MFt halasztott adókövetelést eredményez. Továbbá, a hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 694 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott 9

10 adókövetelés 117 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 16 MFt. A halasztott adókötelezettség az immateriális javakhoz és a tárgyi eszközökhöz kapcsolódik. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS számviteli politika által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 20 MFt. A készletek záró állománya a december 31i állapothoz képest 97 MFttal (9,49 %kal) nıtt, amely elsısorban az anyagok záró értékének növekedésével magyarázható. A vevıkövetelések értéke MFttal (4,04 %kal) nıtt a bázisévhez képest. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke MFttal emelkedett a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıi az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés MFtos, az ÉMÁSZ Hálózati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 528 MFtos, az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 164 MFtos és a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 81 MFtos növekedése, valamint a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni pénzügyi követelés (cash pool) 782 MFtos csökkenése. A villamosenergiavevık és a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értéke MFttal csökkent az elızı üzleti idıszakhoz viszonyítva, melynek oka a követelések peresítésébıl adódó átkönyvelés, a behajthatatlan követelések leírása és a 10%os rezsicsökkentés együttes hatása. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a gazdasági válság miatt fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága, ennek következtében a peres követelések záró értéke 355 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 71 MFttal nıtt. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 680 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke december 31én és szeptember 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke MFt, amely 145 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi a negyedik negyedévet terhelı közmőadó elhatárolt értéke és a költségvetéssel szembeni követelések csökkenése. További meghatározó tényezı az Elpöför Kft.ben lévı részesedés 169 MFtos könyv szerinti értékének végelszámolás miatti kivezetése és a szállítóknak adott elılegek 76 MFtos növekedése. Az egyéb követelések valós értéke december 31én és szeptember 30 án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 27 MFttal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva, mivel a teljes körően konszolidált társaságok a tárgyidıszak végén nem rendelkeztek nyitott derivatív ügyletekkel. 10

11 A pénzeszközök záró állománya a december 31i állapothoz képest MFttal nıtt. Ennek oka elsısorban a devizabetétszámlák záró értékének MFtos növekedése, illetve az elszámolási betétszámlák záró értékének 731 MFtos csökkenése volt. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFttal csökkent. A változás a IIII. negyedévben realizált eredmény (7 197 MFt) és a évi adózott eredménybıl fizetett osztalék ( MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke a bázis idıszakhoz viszonyítva MFttal csökkent. A évi hiteltörlesztı részlet átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé. A Társaságcsoport a tárgyidıszak végén nem rendelkezik hosszú lejáratra kapott hitellel. A változás további tényezıje a lízingkötelezettség rövid lejáratú részének rövid lejáratra kapott hitelek és lízing sorra való átsorolásának hatása. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 18 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 10 MFttal nıtt. A változás a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék növekedésébıl adódik. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFtos záró állománya, amely 822 MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével egyezıen MFt feloldásra került az eredmény javára. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya MFttal (5,11 %kal) növekedett a évhez viszonyítva. A változást döntıen a szállítói kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a rövid lejáratra kapott hitelek és lízing csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (3 162 MFt), a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (2 000 MFt) és a hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 1 éven belüli törlesztı részletét (7 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke december 31én és szeptember 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 484 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 753 MFttal csökkent. 11

12 A tárgyidıszakban a villamosenergiaárréstöbbletre képzett céltartalék felhasználásának értéke 683 MFt. A beszámolás idıszakában a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (11 MFt) feloldásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 59 MFttal csökkent a évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya MFttal (26,93 %kal) nıtt a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka döntıen, hogy a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke MFttal (87,66 %kal) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 466 MFtos és az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni szállítói kötelezettség 636 MFtos növekedése, valamint az RWE Supply&Trading GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 931 MFtos, az RWE IT Magyarország Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 788 MFtos és az RWE IT GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 125 MFtos csökkenése. További meghatározó tényezı a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek MFtos növekedése, ezen belül az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash pool kötelezettség MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash pool kötelezettség MFtos növekedése. Az egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek záró értéke MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest, amely a beruházások csökkenésével magyarázható. Az egyéb kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (43,25 %kal) nıtt. A növekedés döntıen a helyi iparőzési adó tárgyidıszaki passzív idıbeli elhatárolásának (1 217 MFt) hatása. A változás további meghatározó tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 318 MFtos növekedése, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 191 MFtos növekedése, valamint az egyéb más kötelezettségek 63 MFtos csökkenése és a fizetendı kamatok passzív idıbeli elhatárolásának 24 MFtos csökkenése. A nyereségadókötelezettség záró értéke 425 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója, a helyi iparőzési adó és az innovációs járulék vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társaságiadókövetelés növekedése 398 MFt, a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése MFt, míg az energiaellátók jövedelemadójából származó kötelezettség növekedése MFt. 12

13 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban MFttal, MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (2,90 %kal) magasabb IIII. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 94,06 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFttal (4,45 %kal) nıtt. A villamosenergiaértékesítés árbevétele (energiaadó nélkül) MFttal növekedett az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél január 1tıl a kormány döntésének megfelelıen bruttó 10%os mértékő lakossági árcsökkentés következett be, melynek hatására az energiadíjakból származó árbevételek jelentısen csökkentek. Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergiafelhasználók fogyasztása érzékelhetıen csökkent, melynek hátterében elsısorban a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására az értékesítési ár fajlagosan csökkent, viszont az értékesített mennyiség erıteljes növekedése jelentısen növelte az értékesítési árbevételt. A mennyiségi növekedés a társaságcsoporton belüli átszerzıdések következménye, melyet egyes, több telephelyes felhasználók számlázásának egységes kezelése igényelt. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átvitelirendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg MFttal csökkent az elızı üzleti idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díjak feszültségszintenként eltérı mértékben változtak. A magasabb feszültségszinteknél nıttek, alacsonyabb feszültségszinteknél csökkentek. A Kormány rezsicsökkentés miatti döntésének következtében a lakossági tarifák 10%kal csökkentek. A vizsgált idıszakban (nagy/középfeszültség kivételével) csökkentek a mennyiségek. A fent említett hatások együttesen okozták a csökkenı árbevételt A fizetett energiaadó összege 633 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 345 MFttal (119,79 %kal) növekedett. A változást a versenypiacon értékesített villamosenergia mennyiségének növekedése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az eladott árúk beszerzési érték árbevételének (1 720 MFt) csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 915 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 193 MFttal csökkent. A változást két tényezı határozta meg. A saját célra végzett beruházások aktivált értékének 239 MFtos csökkenése (ezen változás meghatározó tényezıje hogy IIII. negyedévben magasabb volt a hálózati beruházás, mint IIII. negyedévben), valamint a saját termeléső készletek 46 MFtos növekedése. 13

14 Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 460 MFttal (35,44 % kal) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek változását meghatározta, hogy míg a káreseményekkel kapcsolatos bevételek 301 MFttal, az egyéb eredményt növelı tételek 320 MFttal, és a behajthatatlan követelésekre befizetett bevételek 55 MFttal növekedtek, addig a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 197 MFttal, a tárgyi eszközök értékesítésébıl származó bevételek 19 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 382 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, mivel az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A villamosenergia beszerzési értéke MFttal (15,37 %kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél januárjától nem érvényesül a kötelezı átvétel (KÁT). Ennek hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiség csökkenésével együtt további költségcsökkenést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energiaárak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, viszont a mennyiség növekedése összességében jelentısen növelte a beszerzési költségeket. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest MFttal (11,49 %kal) növekedtek. A rendszerirányító részére fizetendı díjak (rendszerirányítási és rendszerszintő szolgáltatások díja) átlagosan 10,1 %kal növekedtek a vizsgált idıszakban. Az értékesített anyagok beszerzési értéke MFttal csökkent. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások MFtos, valamint az anyagköltségek 344 MFtos csökkenése okozta. Az igénybevett szolgáltatások értékét elsıdlegesen a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költsége és a karbantartási költségek csökkenése határozta meg. A személyi jellegő ráfordítások értéke 137 MFttal (3,55 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a Csoporton belül végrehajtott átszervezésekbıl eredı létszám növekedésnek tudható be. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 923 MFttal (14,53 %kal) csökkent. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének csökkenését elsısorban a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés az elengedett behajthatatlan követelések összege, és az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások változása határozta meg A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyidıszakban 680 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 327 MFttal csökkent. 14

15 A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan és elengedett követelések együttes összege 490 MFt, amely 343 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az adók, illetékek, hozzájárulások 237 MFttal növekedtek a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje a január 1.jével bevezetett közmőadó (1 569 MFt) és a bázisidıszakban elszámolt válságadó megszőnésének (1 338 MFt) ellentétes hatása. Az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke MFt, amely 403 MFttal csökkent IIII. negyedévhez képest. A változás a fizetett kötbérek (246 MFt), az épülettakarítás költségeinek (79 MFt), az adott támogatások (32 MFt), valamint a szakértıi hatósági díjak (24 MFt) csökkenésével magyarázható. A céltartalékképzésbıl és feloldásból származó eredmény összege 64 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 38 MFt, amely 116 MFttal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege MFt, ami MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások III. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 83 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 679 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 224 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 200 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 122 MFt. A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 111 MFttal növelte a részesedések záró értékét. Az ELMŐ Nyrt. 100%os leányvállalata az Elpöför Kft. végelszámolása befejezıdött. A részesedésének könyv szerinti értékének kivezetése és a végelszámolás eredményeként átutalt összeg együttesen 7 MFttal csökkentette a részesedés eredményét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 69 MFttal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 662 MFtos csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 593 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás a Magyar Nemzeti Bank alapkamat csökkenésével, valamint az idıszakban tapasztalt alacsonyabb hitel állománnyal magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó MFtos összegébıl az energiaellátók jövedelemadója MFt, a társasági adó MFt, a helyi iparőzési adó MFt, az innovációs hozzájárulás 130 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó MFt. Az ELMŐ Csoport III. negyedéves idıszaki eredménye MFt. 15

16 5. CashFlow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elıtti eredmény ,81% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,93% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,58% Elszámolt értékvesztés ,41% Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ,50% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,01% Egyéb eredményt módosító tételek ,94% Módosított adózás elıtti eredmény ,72% Szállítói kötelezettségek változása ,54% Egyéb kötelezettségek változása ,09% Vevıi követelések változása ,65% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,18% Kapott kamatok ,54% Fizetett kamatok ,61% Fizetett adó (nyereség után) ,44% Fizetett osztalék ,00% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás MFt ,39% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,37% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz ,94% Adott kölcsönök visszafizetése ,00% Kapott osztalék ,46% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás ,28% Hitelfelvétel ,06% Hiteltörlesztés ,41% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás ,94% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége / vesztesége (+/) 3 2 Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya hónapban az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben, az egyéb kötelezettségek változása MFt értékben, a szállítói állomány változása MFt értékben javította, míg a vevıi kötelezettségek változása MFt értékben, és a fizetett adó MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 844 MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához MFtal kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 16

17 6. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Konszolidált adatok Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség MFt Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Mőködési szegmensek A évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport január 1jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel és ráfordítás, illetve eszköz és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, 17

18 üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által egyetemes szolgáltatói és villamosenergiakereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergycsoportot és Magyar Áramszolgáltató Kft.t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergiaellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ELMŐ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BDK Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevételelszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket a hatályos rendeletekben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költségszétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. 18

19 Egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a Magyar Energia Hivatal irányelve, egyéb és pénzügyi eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. 19

20 Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,91% ,87% Külföldi intézményi/társaság 82,52% ,54% Belföldi magánszemély 0,93% ,98% Külföldi magánszemély 0,03% ,03% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,29% ,50% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,31% ,08% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,63% 15,63% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 20

21 8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök Tag IT HansGünter Hogg Tag Saját részvény tulajdon (db) IT Bernhard Lüschper Tag FB Emmerich Endresz Elnök FB Hermann Lüschen Tag FB Kunzer Ferenc Tag FB Dr. Börcsök Dezsı Tag FB Martin Herrmann tag FB Dr. Martin Konermann Tag FB Németh Lajos Tag FB dr. Szörényi Gábor Tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 21

22 9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt K 200 MFt K MFt L 3 MFt K 3 MFt K 22

23 9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás (%) Befektetett eszközök ,15% Tárgyi eszközök ,09% Immateriális javak ,37% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,09% Értékesíthetı pénzügyi eszközök Kölcsönök ,33% Halasztott adókövetelés ,06% Forgóeszközök ,74% Készletek ,49% Vevıkövetelések ,04% Egyéb követelések ,82% Derivatív követelések 27 Nyereségadókövetelés ,00% Pénzeszközök ,35% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,68% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tıke ,81% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,80% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,37% Hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing ,65% Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok ,00% Halasztott bevételek ,27% Rövid lejáratú kötelezettségek ,11% Rövid lejáratra kapott hitelek és lízing ,21% Rövid lejáratú céltartalékok ,87% Szállítói kötelezettségek ,93% Egyéb kötelezettségek ,25% Nyereségadókötelezettség 425 N/A KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TİKE ÖSSZESEN ,68% 23

24 9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS MFt Tárgy idıszak Bázis idıszak Változás (%) Értékesítés árbevétele ,90% Saját termeléső készletek állományváltozása 46 N/A Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,57% Egyéb üzemi bevétel ,44% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,58% Anyagjellegő ráfordítások ,30% Személyi jellegő ráfordítások ,55% Egyéb üzemi ráfordítások ,53% Üzemi tevékenység eredménye ,47% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,71% Pénzügyi mőveletek bevétele ,54% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,61% Pénzügyi mőveletek eredménye ,40% Adózás elıtti eredmény ,81% Nyereségadó ,58% Idıszaki eredmény ,25% Egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem összesen Átfogó jövedelem összesen ,25% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,25% 24

25 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

26 9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 1 014,9 MFt 7 274,5 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 26

27 10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,44% I. Immateriális javak ,12% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,90% 4. Szellemi termékek ,61% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,99% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,50% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,50% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,51% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,60% 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,06% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,06% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,27% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27