A Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár

Átírás

1 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Pénztár bemutatása 1.1. Alakulása A Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár határozatlan idıre, 15 természetes személy alapításával szeptember 29-én alakult 1.2. Mőködési formája, típusa A Pénztár munkahelyi és területi alapon szervezıdı, kiegészítı egészségpénztár, mőködési területe országos Tevékenységi köre, szolgáltatásai A Pénztár az önkéntes kölcsönös egészségpénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben meghatározott szolgáltatások megvásárlását végezte, illetve szervezte az ezen szolgáltatásokhoz való hozzájutást 2005-tıl. A Pénztár február 01. napjától gazdálkodása nyilvántartását kihelyezte a DIMENZIÓ Biztosító Egyesülethez (székhelye: 1013 Budapest, Krisztina krt. 32. nyilvántartási száma: Fıvárosi Bíróság 9. PK /1/1991. adószáma: ). Az Egyesület e tevékenység ellátásáért felelıs vezetıje Gyöngy Ottilia gazdasági ügyvezetı igazgató, aki rendelkezik a számviteli törvény 151. (1) bek. szerint a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel ( számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatást végzı) ban bevezetésre került az egyéni egészségkártya. Az IT elıterjesztésére a Pénztár küldöttközgyőlése augusztus 10-én elvi döntést hozott a DIMENZIÓ Egészségpénztárral történı egyesülésrıl, beolvadó pénztárként Jogszabályi háttere A Pénztár tevékenységét az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. törvény, valamint a 268/1997. (XII.22.) és a 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendeletek elıírásai szabályozzák. 2. A számviteli politika fı vonásai A számviteli politika azoknak a számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereknek és eljárásoknak az összességét jelenti, amelyek a Pénztár adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását eredményezhetik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztárnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a fıkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvény számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a Pénztár beszámoló i Kiegészítı melléklet 1

2 készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendelet elıírásainak. 3. A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése A Pénztár sajátos tevékenységébıl adódóan és a pénzforgalmi szemlélető könyvvezetés miatt a számviteli törvényben nevesített alapelvek sajátos módon érvényesülnek. Ezek a sajátosságok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A számviteli alapelvektıl való eltérések a következık: - A teljesség elvének érvényesítésénél figyelembe kell venni, hogy a Pénztár könyvvezetési kötelezettsége pénzforgalmi szemlélető, ezért nem alkalmazható a Számviteli törvénynek az a szabálya, miszerint a mérleg fordulónapját követı, de még a mérleg elkészítését megelızıen ismertté vált azon gazdasági események hatásai is szerepeljenek a mérlegben, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt évre vonatkoznak és a lezárt év gazdasági eseményeibıl származnak. - Az idıbeli elhatárolás elve a naptári évre készülı pénzforgalmi teljesítésrıl összeállított beszámoló miatt a Pénztárnál nem alkalmazható. A beszámolóban a pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel vezetésével a teljesítési adatok a naptári évben ténylegesen befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazzák függetlenül attól, hogy a pénzügyi-gazdasági mővelet hatása a naptári évben jelentkezik vagy sem. Az idıbeli elhatárolás figyelmen kívül hagyása biztosítja a pénzügyi tervvel való összehasonlíthatóságot is i Kiegészítı melléklet 2

3 II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Eszközök 1.1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök a Pénztár infrastruktúrális és szakmai feltételeit biztosító immateriális javak és tárgyi eszközök. A bruttó érték, az értékcsökkenési leírás, valamint a nettó érték alakulása a következı (ezer Ft-ban): S.sz. Megnevezés Bruttó érték Értékcsökk. Nettó érték I. IMMATERÁLIS JAVAK 1. Vagyoni értékő jogok 2. Szellemi termékek I. Összesen (1+2) II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok 2. Számítástechn., ügyviteltechn Kommunikációs ber. 4. Irodabútorok 5. Háztartási gépek 6. Egyéb 7. Szakmai gépek, berend. II. Összesen ( ) III. BERUHÁZÁSOK IV. ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Üzemeltetésre átadott eszközök V. Adott kölcsön VI. VII. Részesedések Befektetett eszközök összesen (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.) i Kiegészítı melléklet 3

4 1.2. Forgóeszközök A forgóeszközök összege ezer Ft. A követelések összege 0. Értékpapírok könyvszerinti értékének alaponkénti részletezése a következı: Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likvid. alap Együtt I RÖVIDLEJÁRATÚ ÉRTÉKPAPÍROK Nyitó állomány Évközi változás Záró állomány (1+2) II. EGYÉB értékpapír Összesen A pénzeszközök összege ezer Ft, ebben a házipénztár (465 ezer Ft), a bankszámla záróállománya ( ezer Ft), az elkülönített betétszámla záró állománya (12 ezer Ft) szerepel. A rövid lejáratú bankbetétek összege án 0 Ft volt. Az aktív pénzügyi elszámolások összege 0 Ft. 2. Források 2.1. Saját tıke E mérlegsor összege megegyezik a tıkeváltozások összegével, hiszen a Pénztár induló tıkével nem rendelkezett. A tıkeváltozások összege 156 ezer Ft Ebbıl - a fedezeti alap tıkeváltozása 0 ezer Ft Nyitó 0 ezer Ft - a mőködési alap tıkeváltozása, 156 ezer Ft melynek részletezése a következı: Nyitó Növelı tétel Csökkentı tétel = I. félévi értékcsökkenés 280 ezer Ft 436 ezer Ft 0 ezer Ft 280 ezer Ft - a likviditási alap tıkeváltozása 0 ezer Ft i Kiegészítı melléklet 4

5 2.2. Tartalékok A pénztári alapok tartalékainak mérlegszerinti összege ezer Ft. A tartalékok képzésének részletezését az alábbiakban vezetjük le. Fedezeti alap tartaléka ezer Ft évi nyitó állomány ezer Ft Növelı tételek ezer Ft = realizált egyéni és munk. tagdíjhozzájárulás ezer Ft = tagok egyéb befiz ezer Ft = fedezeti alapot képezı támogatás 19 ezer Ft = belépı tagok által hozott egyéni fedezet ezer Ft = a tag rend. alapján az adóhatóság által utalt összeg ezer Ft = pénzügyi mőv. bevétele ezer Ft Csökkentı tételek ezer Ft = szolgáltatási számlák ezer Ft = visszatérítés tagoknak ezer Ft = befektetések vagyonarányos költsége 982 ezer Ft = jogosulatlan kifiz ezer Ft Mőködési alap tartaléka ezer Ft évi nyitó állomány ezer Ft Növelı tételek ezer Ft = realizált egyéni tagdíj és munk. tagdíjhozzájár ezer Ft = tagok egyéb befiz ezer Ft = mőködési alapot képezı támogatás 0 ezer Ft = egyéb bevétel ezer Ft = pénzügyi mőv. bevételei 7 ezer Ft = alapátcsoportosítás ezer Ft Csökkentı tételek ezer Ft = folyó kiadások ezer Ft = befektetések vagyonarányos költsége 0 ezer Ft Likviditási alap tartaléka ezer Ft évi nyitó állomány ezer Ft i Kiegészítı melléklet 5

6 Növelı tételek ezer Ft = realizált egyéni tagdíj és munk. tagdíjhozzájár ezer Ft = likvid. alapot képezı támogatás 0 ezer Ft = pénzügyi mőv. bevételei 277 ezer Ft Csökkentı tételek ezer Ft = befektetések vagyonarányos költsége 9 ezer Ft = alapátcsoportosítás ezer Ft 2.3. Kötelezettségek ezer Ft - egyéb rövidlejáratú kötelezettség 840 ezer Ft = költségvetési befiz. köt. 840 ezer Ft - egyéb passzív pénzügyi elszámolások 5.044ezer Ft = hozamfelosztás maradványértéke 0 ezer Ft = egyéb függı bevétel ezer Ft = egyéb függı kiadás 200 ezer Ft = visszatérítés egyéni tagoknak 0 ezer Ft III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE 1. Fedezeti alap eredménykimutatása A fedezeti alap bevétele ezer Ft, kiadása ezer Ft, eredménye ezer Ft volt Fedezeti alap bevételei ezer Ft Tagdíjbevételek ezer Ft = tagok által fizetett tagdíjak ezer Ft = munkáltatói tagdíj hozzájárulás ezer Ft Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg ezer Ft 19 ezer Ft Különféle bevételek ezer Ft = belépı tagok által hozott egyéni fedezet ezer Ft = a tag rendelkezése alapján az adóhatóság által utalt összeg ezer Ft = pénzügyi mőveletek bevétele ezer Ft 1.2. Fedezeti alap kiadásai ezer Ft Szolgáltatások kiadásai ezer Ft i Kiegészítı melléklet 6

7 Jogosulatlan kifizetés Pénzügyi mőveletek ráfordítása Kilépett tagoknak visszatérített összeg ezer Ft 982 ezer Ft ezer Ft 2. Mőködési alap eredménykimutatása A mőködési alap bevétele ezer Ft, kiadása ezer Ft, eredménye ezer Ft Mőködési alap bevételei ezer Ft Tagdíjbevétel ezer Ft = tagok által fiz. tagdíjak ezer Ft = munkáltatói tagdíj hozzájár ezer Ft Tagok egyéb befiz ezer Ft Támogatóktól befolyt összeg 0 ezer Ft Különféle bevételek ezer Ft = pénzügyi mőveletek bevétele 7 ezer Ft = egyéb bevétel ezer Ft Alapátcsoportosítás LA-ból ezer Ft 2.2. Mőködési alap kiadásai ezer Ft Folyó mőködési kiadások ezer Ft 52 Anyagjellegő kiadások ezer Ft ebbıl: Anyagköltség 168 ezer Ft Igénybevett szolgáltatás ezer Ft Egyéb szolgáltatás ezer Ft 53 Személyi jellegő ráfordítás ezer Ft ebbıl: Bérkiadások ezer Ft Személyi jellegő egyéb kifizetés 643 ezer Ft Bérjárulékok ezer Ft 54 Kisértékő eszközök beszerzése 0 ezer Ft 55 Egyéb kiadások 0 ezer Ft 56 Pénzügyi mőv. ráfordításai 0 ezer Ft 57 Felügyeleti díj 815 ezer Ft 1 Tıkekiadások 0 ezer Ft i Kiegészítı melléklet 7

8 3. Likviditási alap eredménykimutatása A likviditási alap tárgyévi bevétele ezer Ft, kiadása ezer Ft, eredménye ezer Ft Likviditási alap bevételei ezer Ft Tagdíjbevétel ezer Ft = tagok által fizetett tagdíjak 582 ezer Ft = munkáltatói tagdíj hozzájár ezer Ft Támogatóktól befolyt összeg 0 ezer Ft Különféle bevétel 277 ezer Ft = pénzügyi mőv. bevétele 277 ezer Ft 3.2. Likviditási alap kiadásai ezer Ft Pénzügyi mőv. ráfordításai Alapátcsoportosítás MA-ba 9 ezer Ft ezer Ft 4. A befektetési tevékenység bevételeinek és ráfordításainak bemutatása 4.1. Befektetési tevékenység bevételei ezer Ft = Fedezeti alapot képezı ezer Ft = Mőködési alapot képezı 7 ezer Ft = Likviditási alapot képezı 277 ezer Ft 4.2. Befektetési tevékenység kiadásai 991 ezer Ft = Fedezeti alapot képezı 982 ezer Ft = Mőködési alapot képezı 0 ezer Ft = Likviditási alapot képezı 9 ezer Ft 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások címen bevétel, illetve kiadás I. félévében nem merült fel. 6. Alapok közötti átcsoportosítás I. félévében a Küldöttközgyőlés 8/2007. (05.17.) sz. határozata alapján ezer Ft került átcsoportosításra a Likviditási alapból a Mőködési alapba i Kiegészítı melléklet 8

9 IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Pénztár gazdálkodását meghatározó körülmények ismertetése A Pénztár a 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben foglalt szolgáltatások fedezetét biztosította tagjai részére. 2. A pénzügyi terv teljesítése A terv- és tényszámok összehasonlítását a következı táblázat szemlélteti (ezer Ft-ban). Megnevezés évi I. félévi Terv Tény Összes bevétel Összes kiadás A realizált összes bevétel összege ezer Ft, mely az éves tervszám 53,1 %-a. Az összes kiadás összege ezer Ft, mely az elıirányzat 77,3 %-a. Az eredménykimutatás 73EB, 73ED, valamint 73EE összesítı táblájának adatai a ezer Ft alapátcsoportosítás összegét is tartalmazzák. A bevételek és kiadások részletes elemzését az Üzleti jelentés III. fejezete tartalmazza. 3. Befektetés / likviditás június 30-i szerkezete S.sz. Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Összesen Alap 1. Bankszámlák és készp Értékpapírok Be nem sorolt befekt pénzt. eszk. 4. Záró állomány (1+2+3) Fenti táblázat a II. negyedéves jelentés 71EDAA táblája alapján készült. 4. A pénztári alapok alakulása A pénztári alapok alakulását a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képezı táblákon mutatjuk be. Induló tıke egyik alapnál sem volt i Kiegészítı melléklet 9

10 Az alapok záró állománya június 30-án a következı volt: Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen: ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Az alapok záró állománya december 31-én ezer Ft volt, mely június 30- ra ezer Ft-tal csökkent. Valamennyi alapnál csökkenés következett be: Fedezeti alapnál ezer Ft Mőködési alapnál ezer Ft Likviditási alapnál ezer Ft Összesen: ezer Ft 5. Pénztári szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Kártyás vásárlás Készpénzes vásárlás Összesen Szolgáltatás db eft db eft db eft % Orvosi ellátás ,02 Gyógyászati segéde. orvosi ig. nélkül ,50 Gyógyászati segéde. orvosi igazolással ,15 Gyógyfürdo, klímagyógyintézet, szan ,04 Gyógyszer árának támogatása ,66 Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioter. kez ,53 Rekreációs, gyógy- és eü. üdülés ,39 Sporteszköz ,03 Sporttevékenység ,42 Természetgyógyászat ,65 Egyéb összesen ,61 Összesen: ,00 Az egyéb szolgáltatások a következıket tartalmazzák: otthoni gondozás, vizitdíj, kórházi napidíj, közfürdık gyógykezelései, gyógykúrák, táppénzkiegészítés elszámolása, hátramaradottak segélyezése halálozás esetén. A tábla összesen rovata a jogosulatlan kifizetések összegét (1.316 eft) nem tartalmazza. 6. Pénztári taglétszám alakulása A taglétszám alakulását az Üzleti jelentés II. fejezete tartalmazza. A pénztártagok száma nagyobb munkáltatók bontásában jún. 30-án a következı volt: Munkáltató Taglétszám Egyéni tag DIMENZIÓ Biztosító és Önsegélyezı Egyesület Ny Erste Bank Hungary Nyrt i Kiegészítı melléklet 10

11 SAG Hungaria KFT. 381 Humán Kft. 295 Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Földhivatal 288 Miskolci Városgazda Városgazdálkodási KHT 250 Partium '70 Mőanyagipari Rt 182 Technocar -Mc Kft. 179 QUALIFORM Zrt. 176 Erste Leasing Autófinanszírozási Rt. 143 KMC SOLUTION KFT. 105 Magyar Gyula Kertészeti Szakközépiskola és Szakisk 103 Erste Befektetési Zrt. 100 Kaposszekcsıi Mezıgazdasági RT. 97 Hart-Agroszolg kft. 79 DIMENZIÓ Biztosító és Önsegélyezo Egyesület 75 KENVÉD KFT. 71 Egri Vagyonkezelı és Távfőtı Zrt. 70 Csanádi Árpád Általános Iskola és Gimnázium 65 Békés Megyei Jókai Színház 64 OREX Óra-Ékszer Kereskedıház ZRt 64 Balatoni Hajózási Zrt 63 Kolping Katolikus Szakiskola, Speciális Szakiskola 60 Magyar Nemzeti Filmarchívum 60 Élelmiszeripari Berendezést Készítı Kft 59 INVITEL Távközlési Szolgáltató Rt 59 Szarvasi Szakorvosi Kft 55 Budaörs Egyesített Bölcsıdei Intézményei 54 WALLIS Ingatlan Fejlesztı, Keresk. és Szolgáltató 51 Interelektronik Mőszeripari Kft 47 SIMA ÚT Út és Közmőépítı Kft. 44 SOA & FOX Logistic Kereskedelmi és Szolgáltató Kft 44 Dunántúli Regionális Vízmő Zrt 43 Wiener Center Kft 41 Raiffeisen Bank Rt. 38 Árpád vezér Ált. Isk. és Alapfokú Mőv. Okt. Int. 37 DIAGEO Üzletviteli Szolgáltatások Kft. 36 Hitelgarancia Rt. 35 CIB Közép-európai Nemzetközi Bank ZRt. 30 Magyar Posta Zrt 30 Adóreform Kft. 27 Interpress Külkereskedelmi Kft 27 Téglacentrum Kft. 27 Fertıszéplaki Téglaipari Kft. 26 POLIGON-TRANSZ Építıipari és Kereskedelmi Kft. 26 QUALITAL ALUM.IP.TERM.K.SZ.KFT 24 CSZ Csolnoki Szerelvénygyártó Kft. 23 Geotech-Group Ipari és Kereskedelmi Szolgáltató Kf 23 UniCredit Bank Hungary RT. 22 Hétszínvirág Óvoda 21 Miskolci Városi Közlekedési ZRt 21 Wing Tervezı és Szolgáltató Rt. 21 Egri Ászok Kft. 20 Pulverlac Hungária Kft i Kiegészítı melléklet 11

12 Vackor Óvoda / 2. sz. Óvoda 20 Uniplan Kft 19 Berlin Chemie Aktiengesellschaft Magyarországi Köz 18 M&K '93 Gyártó és Szolgáltató Bt 18 Magyar Közút Kht 18 Siker Sped 95 Kft 18 Baranya-csatorna menti Vizitársulat 17 Erste Alapkezelı ZRt 16 Pannon-Truck 2000 Kft. 16 Szent László Általános Mővelıdési Központ 16 Gazdasági Versenyhivatal 15 Planéta Nyomda Kft sz. Napköziotthonos Óvoda 14 Erste Ingatlan Kft 14 Evopro Informatikai és Automatizálási Kft 14 FLENEGEN BT. 14 Tiszakécskei Kertészeti Kft. 14 Acidum-2 Vegyipari Szolgáltató és Kereskedelmi Kft 13 Genpact Hungary Operációs Szolgáltató Kft Kft 13 I. sz. Általános Iskola 13 Közlekedésfejlesztési Koordinációs Központ 13 BIMBÓ VAS-MŐSZAKI KERESKEDİHÁZ KFT. 12 Erste Ingatlanlízing Pénzügyi Szolgáltató ZRt 12 Marty Yellow Kft 12 Szatmári Kereskedelmi és Szolgáltató Kft 12 BB-Bau '97 Építı és Szerelı Kft. 11 Erste Faktor Zrt 11 Kereskedelmi és Hitelbank Rt 11 Porta Hungarica Kft 11 Portfolió Ker. Szolg és Számítástechnikai Kft 11 Annaker Kft. 10 Budapest Bank Nyrt 10 Budapesti Közlekedési RT. 10 CED-DENT Fogászati és Szolgáltató Kft. 10 Flanna Kft. 10 Fruitica és Bruseka Kft 10 Karter 2006 Ipari Gyártó és Kereskedelmi Kft 10 MAG - Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt 10 MCB Hungária Kft 10 Szıketex Kereskedelmi Kft 10 Vilati Szerelı Villanyszerelı és Ipari Automatizál 10 Kismunkáltatók 912 Összesen: A táblából látható, 912 fı pénztártag van olyan cégtıl, ahol a taglétszám 10 fı alatti i Kiegészítı melléklet 12

13 7. Munkáltatói kötelezettségvállalások bemutatása A Pénztár I. félévében a Mőködési alapot érintıen eseti, illetve rendszeres támogatásban nem részesült. 8. Egyéb információk I. félévében a 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben meghatározott szolgáltatásokra a Pénztár ezer Ft-ot fordított. Fedezeti alapot terhelı kártyadíj nem volt. A Pénztár a beszámolási idıszakban kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem végzett. A Pénztárnak I. félévében 2 fı fıfoglalkozású alkalmazottja volt, a részükre kifizetett bérköltség ezer Ft, a megbízási díjak összege ezer Ft volt. Az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság elnökei és tagjai I. félévében tiszteletdíjban nem részesültek. A Kiegészítı melléklet vonatkozó pontjaiban bemutattuk a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét, a saját tıke alakulását i Kiegészítı melléklet 13