Adószám: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: október 21.

Átírás

1

2 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár Székhelye: 1111 Budapest, Bartók Béla út 54. Telefon: Telefax: info@mobilitas.org.hu Internet: Nyilvántartási szám: 11.Pk /2004/2. Adószám: Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: október 21. Számlavezetı: UniCredit Bank Hungary ZRt. Letétkezelı: UniCredit Bank Hungary ZRt. Vagyonkezelık 2008-ban: a pénztár nem alkalmazott vagyonkezelıt Könyvvizsgáló: KARANTA Könyvszakértı, Adó- és Racionalizálási Tanácsadó Kft. (Dömötörfy József) Alkalmazottak én: 0 fı Egységes tagdíj: havi Ft Vagyon (mérlegfıösszeg) én: eft Taglétszám én: fı A Pénztár rövid története A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár május 12-én alakult 16 magánszemély alapító tag részvételével. A pénztárat a Fıvárosi Bíróság (a Fıvárosi Ítélıtábla jóváhagyó másodfokú végzése alapján) szeptember 14-én vette nyilvántartásba, míg a PSZÁF tevékenységi engedélyét október 21. napján kapta meg. A jogerıs tevékenységi engedély megszerzését követıen a Pénztár nyilvántartását szerzıdés keretében kihelyezte megfelelı engedélyekkel rendelkezı szolgáltatóhoz, a MOBILITÁS Nyugdíjpénztárhoz. A Pénztár székhelyét, a pénztármőködéshez szükséges infrastruktúrát szintén szerzıdéses keretek között a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár biztosítja. Az önsegélyezı pénztár nyílt, országos pénztárként alakult, de elsısorban a MOL Nyrt. és a MOL- Csoport vállalatai munkavállalóiból álló tagsági kör kialakítására számítottunk és törekszünk Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2008-ban az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék év Egységes tagdíj 92,0 % 7,9 % 0,1 % Belépéskor elsı havi egységes tagdíj 0,0 % 100,0 % 0,0 % Egységes tagdíjon felüli befizetések 94,0% 5,9% 0,1% 1.3. A számviteli politika ismertetése 2/9

3 A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelı számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a fıkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet elıírásainak. A fı szabályokat a Számviteli politika címő dokumentum tartalmazza. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja február 28. A számviteli politika keretében kerül elkészítésre: az eszközök és a források értékelési, leltárkészítési és leltározási, valamint selejtezési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, a tartalékok képzésére vonatkozó szabályzat, a hozamfelosztási szabályzat, a számlarend A évi értékelés áttekintése Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés, a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte év folyamán a pénztár értékvesztést nem számolt el Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. 2. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE 2.1. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok ezer forintban A Pénztár mérlegfıösszege/vagyona Ennek összetevıi: Befektetett eszközök 0 0 Forgóeszközök A Pénztár forrásai: Saját tıke Tartalékok Kötelezettségek /9

4 2.2. A Pénztár vagyonának változása az alakulástól: (millió Ft) Alakuláskor ,0 9,7 398,3 437,0 327,1 250,6 Tervezett vagyon 1 : Tény záró vagyon: eft eft A tény záró vagyon jelentısen felülmúlta a évi pénzügyi tervben szereplı mértéket. Az eltérés okai a következık voltak: A pénztár jellegébıl adódóan a be- és kifizetések mértékét rendkívül nehéz tervezni. A Pénztári vagyon alakulására a pénztárnak viszonylag csekély ráhatása lehet, hiszen a szolgáltatások kifizetése folyamatos, a befektetések eredménye jóval kisebb szerepet játszik, mint egy nyugdíjpénztárnál A tartalékok alakulása 2008-ban Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) Megoszlás % 97,94 1,43 0,63 100,00 Záró állomány (eft) Megoszlás % 96,48 2,59 0,93 100, A kötelezettségek alakulása 2008-ban Adatok ezer forintban Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 53 0 Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Összesen A passzív pénzügyi elszámolások állománya az alábbi tételekbıl adódik: Adatok ezer forintban Elıre utalt befizetések 5 0 Visszautalandó befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı befizetés Összesen A SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztatott ben a tisztségviselık egységesen Ft/hó/fı tiszteletdíj jutatásban részesültek ban a tisztségviselık már nem részesültek tiszteletdíj jutatásban. A év folyamán kifizetett személyi jellegő ráfordítások részletezése az alábbi: Adatok ezer forintban Tiszteletdíj Járulékok Reprezentáció Összesen A Pénzügyi terv adatsoron a i Közgyőlés által elfogadott, módosított Pénzügyi terv adatai szerepelnek. 4/9

5 4. A PÉNZTÁRI ALAPOK VÁLTOZÁSA (Ezer Ft) A) Fedezeti alap B) Mőködési alap I. Egyéni számlák 1. Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30) Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya 0 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 9. Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya /9

6 11. Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya ( ) Mőködési alap tárgyévi változása ( ) Mőködési alap záró állománya ( ) C) Likviditási alap D) Pénztári alapok együttesen 1. Induló tıke nyitó állománya 0 2. Induló tıke tárgyévi változása 0 3. Induló tıke záró állománya 0 4. Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya 0 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 9. Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) Adatok ezer forintban Nyitó egyenleg Záró egyenleg Pénzügyi terv Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen A mőködési alap a tervnél kedvezıbben, a likviditási alap a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult, míg a fedezeti alap jelentısen felülmúlta a tervezettet. Az okok megegyeznek a 2.2. pontban leírtakkal. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A pénztárral szerzıdéses viszonyban lévı munkáltatók a szerzıdésben foglalt kötelezettségüket 2008-ban maradéktalanul teljesítették. 6. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG A Pénztár év folyamán kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 7. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A pénztár a év folyamán az átcsoportosításokat hajtotta végre: A jogszabályi elıírásoknak, illetve a Pénztár alapszabályában megfogalmazottaknak megfelelıen a Pénztár a tagdíjat nem fizetı tagok egyéni számláin jóváírt hozam terhére e Ft-ot csoportosított át a mőködési alap tartalékába és 13 e Ft-ot a likviditási alap tartalékába a fedezeti alap tartalékából. 6/9

7 A Pénztár adminisztrációs hibából kifolyólag egy tag kilépésével egyidejőleg, tévesen fizetett ki egy szolgáltatást 6 e Ft értékben. Tekintettel az összeg nagyságára, a Pénztár a 6 e Ft-ot átcsoportosította a likviditási alap tartalékából az érintett tag egyéni számlájára. 8. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 2008-ban rendkívüli esemény nem volt. 9. AZ IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA A Pénztár adminisztrációját a megalakulástól kezdıdıen a MOBILITÁS Nyugdíjpénztár végzi. Az igénybevett szolgáltatások köre a következı: Fıkönyvi és analitikus könyvelés, és az ahhoz kapcsolódó beszámolási, tájékoztatási kötelezettségek teljesítése A PSZÁF, a Pénztár Közgyőlése, Igazgatótanácsa, Ellenırzı Bizottsága részére történı jelentéstételi és beszámolási kötelezettség teljesítéséhez szükséges okiratok elkészítése A Pénztártörvényben megfogalmazott elıírások teljesítéséhez szükséges tanácsadói feladatok elvégzése (szabályzatmódosítások, Közgyőlések lebonyolítása, jogi tanácsadás, stb.) Ügyfélszolgálat mőködtetése (telefonos, személyes, internetes, stb.) Házipénztár kezelése Belsı ellenırzési tevékenység Irattározás Munkáltatói kapcsolattartás Pénztári szolgáltatási tevékenység támogatása Internet oldal mőködtetése A fentiek alapján évben az adminisztrációs és nyilvántartási szerzıdés értelmében eft díj került kifizetésre a szolgáltató számára (a évi adat eft). Az adminisztrációs díj csökkenését a tagdíjbevételek jelentıs visszaesése okozta, illetve az, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt a elsı negyedévben fizetett díj vetítési alapja még a magasabb, negyedik negyedévi tagdíjbevétel volt. 10. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A Pénztár taglétszáma évben csökkenı volt. A nyitó létszám fı, míg az év végén fı volt tagja a Pénztárnak. A pénztár tervezett és tényleges taglétszámának alakulása évben: Megnevezés tény terv tény Nyitó Növekedés Új belépı Ide átlépı Csökkenés Kilépı, kizárt Innen átlépı Elhalálozott Egyéb Összes változás Záró A záró taglétszám kis mértékben alulmúlta a tervet. Az eltérés túlnyomó része a kilépık, illetve kizártak számának alábecslésébıl eredt. 7/9

8 Bár az Üzleti jelentésben kifejtett, kedvezıtlen jogszabályváltozások 2008-ra áthúzódó negatív hatását nem lehetett elıre pontosan megítélni, a tényadatok tükrében megállapítható, hogy a Pénztár csaknem pontosan becsülte meg a jogszabályváltozások okozta károkat. 11. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár 2008-ban az alábbiak szerint nyújtott szolgáltatásokat. Megnevezés Eseti jellegő Rendszeres (járulékjellegő) Egyéni számláról finanszírozott Egyéni számláról finanszírozott Összesen Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás Kiegészítı önsegélyezı szolgáltatások ebbıl: gyermekekkel kapcsolatos ellátások gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások nevelésiév-kezdési, tanévkezdési( beiskolázási támogatás) munkanélküliségi ellátások betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása gyógyszer vételárának támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása hátramaradottak segélyezése halál esetén vizitdíj kórházi ápolási díj Életmódjavító önsegélyezı pénztári szolgáltatások gyógyteák vételárának támogatása fog és szájápolók árának támogatása Önsegélyezı pénztári szolgáltatások összesen A Pénztár ig a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése lakásfenntartási támogatás rendszeres szociális segély gyermeknevelési támogatás Összesen /9

9 A Pénztár és között a következı szolgáltatásokat is folyósította: rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése lakásfenntartási támogatás rendszeres szociális segély gyermeknevelési támogatás ápolási segély 68 2 Összesen A szolgáltatások folyósításának hátterérıl az Üzleti jelentés ad bıvebb tájékoztatást. 12. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A pénztár, tekintettel a méretgazdaságosság követelményeire is, vagyonát évben is likvid, éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekben, folyószámlán és lekötött betétben tartotta. Az év során hozamjóváírás a tagok részére negyedévente történt, összesen eft értékben. A tagok számláján jóváírt nettó hozam 2008-ban 8,73% volt. A Pénztár saját maga végzi a vagyonkezelést, ahhoz megfelelı végzettségő tisztségviselıvel rendelkezik. A befektetések állománya december 31-én a következı volt: Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci ár DKJ DKJ Lekötött betét Összesen /9