PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉG-

Átírás

1 PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉV MÁJUS 24.

2 Tartalom 1. Számviteli politika fő vonásai 3 2. Valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 4 3. Taglétszám alakulás 4 4. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása 5 5. Tartalékok záró állománya (e Ft) 5 6. A Patika Egészségpénztár kiadásainak alakulása 5 A TAGOK ÁLTAL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK 5 AZ ADÓKÖTELES EGÉSZSÉGPÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK 7 7. Kötelezettségek (e Ft) 7 8. Követelések (e Ft) 7 9. Működési célú kiadások (e Ft) Összesítve az alapok tárgyévi eredményeit A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Alapok közötti átcsoportosítás Alapok alakulása (252./2000. Korm. Rend. 5. számú melléklete szerint) Taglétszám korévenkénti alakulása (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) szerint) A pénztári szolgáltatásra vonatkozó adatok (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) alapján) 15 adatok eft-ban Szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulása (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) alapján) Portfólió állomány (252./2000. Korm. Rend. 32. (4) alapján) Alapok változása Tájékoztató kiegészítések 55 2

3 Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészség- és önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: november 17. Fő tevékenység: Országosan nyílt egészségpénztár 1. Számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása Alkalmazott értékelési eljárások: Tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, Készletek tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, Értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által előírt mérték. A társaság a Ft egyedi beszerzésű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: Vagyon értékű jogok 16% Egyéb immateriális javak 33% Épületek 2% Építmények 3% Gépek, berendezések, felszerelések 14,5% Számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33% Járművek 20% Készletek között az év végén meglévő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatjuk ki. A pénztár a befektetett eszközei között kimutatott e Ft összegű tárgyi eszköz a 12872/1 helyrajzi számú ingatlan. 3

4 Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban A Pénztár a év során nem tért el a számviteli politikától. Mérlegkészítés fordulónapja: Valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése ESZKÖZÖK Érték e Ft Megoszlás A. Befektetett eszközök ,50 % I. Immateriális javak 0 0,00 % II. Tárgyi eszközök ,50 % III. Befektetett pénz. eszk. 0 0,00 % IV. Üzemeltetésre át. eszk. 0 0,00 % B. Forgóeszközök ,50 % I. Készletek 0 0,00 % II. Követelések ,72 % III. Értékpapírok ,92 % IV. Pénzeszközök ,00 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz ,14% Összesen ,00 % FORRÁSOK Érték e Ft Megoszlás D. Saját tőke ,59 % I. Induló tőke 0 0,00 % II. Be nem fiz. alap. 0 0,00 % támogatás III. Tőkeváltozások ,59 % Tartalékok ,39 % I. Fedezeti alap tart ,21 % II. Működési alap tart ,16 % III. Likviditási alap tart ,02 % F. Kötelezettségek ,02 % I. Rövid lejáratú kötelezettség ,01 % II. Egyéb passzív pénz. elhat ,01 % Összesen ,00 % 3. Taglétszám alakulás A évi pénzügyi terv figyelembevételével a taglétszám a tervezethez közelített. A Patikapénztár taglétszáma a beszámolási időszak végére főre változott ban új tagsági jogviszony keletkezett, valamint 25 fő átlépését regisztráltuk. Ezzel szemben fő tagsági jogviszonya szűnt meg - ebből 122 fő átlépés miatt, fő kilépés valamint 59 fő sajnálatos haláleset miatt, tagdíjnemfizetés miatti kizárást főnél kellett alkalmaznunk. 4

5 A pénztári taglétszám alakulása összefüggésben áll az alapszabály szerinti feladatokkal, mely szerint a pénztár feladata egészségügyi szolgáltatások, közösségi és egyéni egészségvédelmi programok szervezése és finanszírozása; az egészség védelmét elősegítő ellátások, egészségvédelmi programok, az egészségügyi szakellátáson belüli kiegészítő ellátások, egészségügyi alapellátáson felüli kiegészítő ellátások szervezése és finanszírozása, valamint egészségügyi célú önsegélyező feladatok ellátása. 4. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztárnak a beszámolási időszakban e Ft értékben volt tárgyi eszköze. Terven felüli értékcsökkenés évben nem volt. Az értékcsökkenési leírás lineáris. 5. Tartalékok záró állománya (e Ft) Fedezeti alap tartaléka Tény egyéni számlák egyenlege szolgáltatás számlák tartaléka (célzott) Összesen Működési alap tartaléka Tény Likvid működési tartalék Összesen Likviditási alap tartaléka Tény befektetett működési tartalék 0 Likvid működési tartalék 1892 Összesen A beszámoló A - E táblázatai az alapok eredmény-kimutatásait külön-külön és összevontan mutatják be. 6. A Patika Egészségpénztár kiadásainak alakulása Az egészségpénztári kiadásokat két tétel összege adja: a pénztártagok által igénybevett egészségpénztári szolgáltatások és a pénztári szervezet működtetésére fordított pénzeszközök. A TAGOK ÁLTAL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK A Patikapénztár 2018-ban tagjai részére 3,35 milliárd forint értékben finanszírozott szolgáltatást. Az igénybevett szolgáltatások nagysága kevesebb volt, mint a befolyt tagdíjakból származó bevétel. A szolgáltatási kiadások között továbbra is a gyógyszer és gyógyhatású készítmények értéke a legnagyobb: ez a tétel az összes kiadás 59 százaléka. A pénztári szolgáltatási kiadások rangsorában második helyen a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető 5

6 egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése (orvosi ellátás) áll, mely a maga 22 százalékával is folyamatos növekedést mutat. A pénztártagok által igénybe vett szolgáltatás a szolgáltatási szabályzatban meghatározott szolgáltatás-nemenként a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: Adómentes kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások: Gyógyszer és gyógyhatású készítmény e Ft 59,36% Orvosi ellátás e Ft 21,56% Gyógyászati segédeszköz e Ft 14,97% Táppénz ellátás e Ft 0,21% Gluténmentes e Ft 0,03% Összesen: e Ft 96,13% Adóköteles életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: Sporteszköz vásárlás e Ft 0,53% Gyógyteák, fog- és szájápolók 988 e Ft 0,03% Összesen: e Ft 0,56% Adómentes önsegélyző szolgáltatások: Gyermekekkel kapcsolatos ellátások e Ft 2,66% Munkanélküliségi ellátás e Ft 0,03% Hátramaradottak segélyezése halál esetén e Ft 0,10% Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása 44 e Ft 0,00% Lakáscélú jelzáloghitel törl. támogatás e Ft 0,48% Idősgondozás támogatása e Ft 0,04% Összesen: e Ft 3,31% Mindösszesen: e Ft 100,00% A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések és a szolgáltatások volumene, színvonala összhangban áll egymással. Ez a gyakorlatban a pénztár egészségügyi szolgáltatásainak folyamatos minőségellenőrzésén keresztül valósul meg. Ezen felül a pénztártagok rendelkezésére áll a honlapon a szolgáltatásokhoz kapcsolódó egyedi értékelési rendszer, amely minden egyes tranzakció értékelését négy különböző szempont alapján teszi lehetővé. 6

7 AZ ADÓKÖTELES EGÉSZSÉGPÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK Adóköteles szolgáltatást 2018-bann összesen (2017-ben: 1 871) ) pénztártagunk vett igénybe 18,7 millió (2017-ben 27,5 millió) forint értékben, amely a szolgáltatási kiadások 0,56 százaléka. A pénztártagok által igénybevettt jogosulatlan szolgáltatások nagysága a 2017-es 1,5 millió Ft-ról 2018-ra 3,3 millió Ft-ra nőtt, melyek pénzügyi rendezése folyamatban van. 7. Kötelezettségek (e Ft) december 31-én a szolgáltatói partnereink követeléseit nagy részben teljesítettük, így a Patikapénztár évi mérlegében e Ft kötelezettség került kimutatásra, mely a következő elemeket tartalmazza: Szállítói kötelezettségek: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: e Ft Passzív pénzügyi elszámolások 361 e Ft 8. Követelések (e Ft) 0 e Ft Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 Egyéb követelés Összesen Aktív pénzügyi elszámolásként e Ft szerepel a mérlegben, melyből ezer forint vagyonkezelővel vel szembeni kötelezettség a fennmaradó összeg pedig a kártyás tranzakciók nyilatkozat után levont jutalékának a kötelezettsége a kártyatársaság felé, valamint POS tranzakciók elszámolási különbözete. 7

8 9. Működési célú kiadások (e Ft) Pénzügyi, számviteli adminisztrációs és ügyviteli szolgáltatások Egyéb ügyviteli szolgáltatások Könyvvizsgálati díj Domain karbantartás, web-tárhely Számlázó-program Rendezvények, Prevenció Személy jellegű ráfordítások Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Összesen e Ft 0 e Ft 838 e Ft 183 e Ft 4 e Ft 0 e Ft e Ft 961 e Ft e Ft e Ft e Ft 10. Összesítve az alapok tárgyévi eredményeit A Fedezeti Alap adataiból megállapítható, hogy a Pénztártagok, a tagdíjbevételek tervezetthez közel álló hányadát költötték el a pénztár szolgáltatásaira. A Működési Alap számsorából megállapítható, hogy az anyag jellegű kiadások (a működtetőnek fizetett szolgáltató díj) csökkenése az alacsonyabb taglétszámmal és így az arányosan több befizetéssel magyarázható. A Likviditási Alapból a Pénztár közgyűlési határozattal 2018-ban 2,75 millió forint átcsoportosítást hajtott végre a működési alap javára. 8

9 11. A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke A beszámolási időszak utolsó napján december 31-én a pénztár által befektetett vagyon könyv szerinti értéke: ezer forint, a likvid vagyon könyv szerinti értéke pedig: ezer forint a fedezeti alap tekintetében. A működési és a likvid portfólió vagyona likvid vagyon előbbi év végi könyv szerinti értéke ezer forint, utóbbi ezer forint. 12. Alapok közötti átcsoportosítás A beszámolási időszakban e Ft átcsoportosítás volt a likvid és a működési alapok között. A likviditási alapból a fedezeti alapba való átcsoportosítás 11 e Ft értékben történ, melyet szolgáltatói téves tranzakciók miatti rendezések indokoltak. 9

10 13. Alapok alakulása (252./2000. Korm. Rend. 5. számú melléklete szerint) 73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Összeg Mód EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) c EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA216 Induló tőke nyitó állománya EFA217 Induló tőke tárgyévi változása EFA218 Induló tőke záró állománya EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA221 Tőkeváltozások záró állománya EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA224 Befektetett tartalék záró állománya EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA227 Likvid tartalék záró állománya EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA EFA230 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása EFA (14+29) EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30)

11 73EFB Működési alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB EFB115 Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) 73EFC Likviditási alap Sorszám Sorkód Megnevezés c Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) c

12 14. Taglétszám korévenkénti alakulása (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) szerint) Tagsági viszony évközi keletkezése Tagsági viszony évközi megszűnése Kor Év eleji nyitó Belé pés Átlépés más pénztár ból Átlépé s más pénztár ba Kilép és Elhaláloz ás Tagdíj nem fizetés miatti megszűné s Egyéb megszűné s Év végi záró a b c d e f g h i

13

14 Összesen

15 15. A pénztári szolgáltatásra vonatkozó adatok (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) alapján) Eseti jellegű Egyéni számláról finanszírozott Rendszeres (járulékjellegű) Egyéni számláról finanszírozott adatok eft-ban Összesen Sorkód Megnevezés Szolgáltatás i kiadás (eft) Szolgáltatá s esetszám (db) Szolgáltatás i kiadás (eft) Szolgáltatá s esetszám (db) Szolgáltatás i kiadás (eft) 73EH1 73EH101 73EH102 73EH103 73EH104 73EH EH EH105 73EH106 73EH107 73EH108 Pénztári szolgáltatások összesen Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Otthoni gondozás támogatása Gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása Látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása Megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása Szenvedélybetegségekr ől való leszoktatásra irányuló kezelések Gyógyszer vételárának támogatása Gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása a b f g k

16 73EH109 73EH110 73EH111 73EH112 73EH12 73EH121 73EH122 73EH123 73EH13 73EH131 73EH132 73EH14 73EH15 73EH16 73EH17 73EH18 Betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek Hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Életmódjavító pénztári szolgáltatások Természetgyógyászati szolgáltatások Sporteszközök vásárlásának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása Gyermekekkel kapcsolatos ellátások Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások nevelésiév-kezdési, tanévkezdési (beiskolázási támogatás) Munkanélküliségi ellátások Tűz és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének támogatása Idősgondozás támogatása

17 16. Szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulása (252/2000. Korm. Rend. 32. (4) alapján) Sorszá m Sorkód C C101 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Megnev ezés Mindöss zesen Szolgáltatás megnevezése Gyógyszer vételár támogatás Év elejé n Új igénybevé tel Kilép és Elhaláloz ás Egyé b ok Új igénybevé tel a b c d e f g Szolgáltatás évközi megszűnése Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

18 032 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

19 081 74C C C C C C C C102 Gyógyászati segédeszköz Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

20 127 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Orvosi ellátás C103 Összese

21 n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

22 223 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyermekszület és támogatás C104 Összese n C C C C C C C C

24 318 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Sporteszköz C105 Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C

26 414 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyermekgondo zás C106 Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

28 509 74C C C C C C C C C Gyermeknevel ési támogatás C107 Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

30 Munkanélküliek támogatása C108 Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

31 650 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Beiskoláztatási támogatás C109 Összese n C C C C C

33 745 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Közüzemi díjak finanszírozása C110 Összese n C C C C C C C C C C C C C C

35 840 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Lakáscélú jelzáloghitel C111 Összese n C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C