Jelentés Dávod Község Önkormányzatának évi egyszerősített éves költségvetési beszámolójáról

Átírás

1 Jelentés Dávod Község Önkormányzatának évi egyszerősített éves költségvetési beszámolójáról Elvégeztem Dávod Község Önkormányzatának évi egyszerősített éves költségvetési beszámolójának könyvvizsgálatát. A könyvvizsgálat során tett megállapításaimat elfogadták. A könyvvizsgálat a december 31-i fordulónapra elkészített egyszerősített mérlegének végösszegét ezer forinttal, a évre vonatkozó egyszerősített pénzmaradvány kimutatást, továbbá az egyszerősített éves pénzforgalmi jelentést ezer forint bevétellel és ezer forint kiadással elfogadta. A könyvvizsgálat részletes megállapításai: Az önkormányzat rendelkezik a 249/2000. (XII. 24.) számú kormányrendeletben elıírt szabályzatokkal, így a számviteli politikával, melynek keretében az eszközök és a források leltározási és leltárkészítési szabályzatával, az eszközök és források értékelésének szabályzatával, a pénzkezelési szabályzattal, a kötelezettségvállalási szabályzattal. Az önkormányzat belsı információs, pénzügyi tervezési és ellenırzési rendszere, valamint a belsı ellenırzés szabályozott. A szabályzatokban elıírt analitikus nyilvántartásokat szabályosan vezették. Az analitikus nyilvántartási rendszerek és a fıkönyvi könyvelés kapcsolata zárt. A fıkönyvi könyvelés bizonylatokkal alátámasztott. A mérleg összeállítását megelızıen elvégezték az évi végi zárlati munkálatokat. A fıkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyeztetése megtörtént. A fıkönyvi kivonat egyezik a fıkönyvi számlákkal és a mérleg adataival.

2 Az egyszerősített mérleg ezer Ft-os értékébıl a befektetett eszközök mérleg szerinti értéke ezer forint (87,4 %), melybıl tárgyi eszközök (ide tartoznak az ingatlanok) értéke ezer forint. Immateriális javak részletezése Immateriális javak (forint) Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenési Nettó érték leírás Szellemi termékek nullára leírt Az immateriális javak nullára leírtak. A tárgyi eszközök részletezése Tárgyi eszközök Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Ingatlan Gép, berendezés Jármő Beruházások (szennyvíz beruházás I. forduló) Összesen Gépek berendezések használhatósága 24,9 %, a jármő használhatósága 60,5 %. Befektetett pénzügyi eszközök állománya e Ft. Itt tartják nyilván - a gazdasági társaságokban meglévı részesedéseket a.) Szekszárdi Állami Gazdaság KSZE Ft (egyszeri hozzájárulás, március 13. Megállapodás alapján) b.) Bajavíz Kft (törzsbetét) Ft c.) Homokhátsági Regionális Hulladékgazdálkodási Vagyonkezelı és Közszolgáltató Rt (részvény) Ft (2008. évben a társaság saját tıkéje 2

3 mínusz ezer forint), d.) Felsı-Bácskai Hulladékgazdálkodási Kft Ft e.) Felsı-bácskai Önkormányzatok Szövetsége Ft összesen Ft - ifjú házasok lakáskölcsöne (18) Ft Üzemeltetésre, kezelésre, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök között tartják nyilván a Bajavíz Kft részére átadott vízvezeték gerinchálózatot ezer Ft értékben. Átadott eszközök (forintban) Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Bajavíz Kft (víz gerincvezeték) A forgóeszközök összege ezer forint, mely a mérleg fıösszeg 12,6 %-a. Készletek értéke - a konyhai nyersanyagkészlet a december 23-i leltározási eltéréssel korrigált Ft. A készlet értéke megegyezı az analitikus nyilvántartásban, a fıkönyvi kivonatban és a mérlegben. A követelések értéke ezer forint, ennek részletezése - vevık Ft - helyi adók Ft - szociális kölcsön Ft - lakáskölcsön (éven belüli része) Ft A követelések mérlegben szereplı összege egyezik az analitikus nyilvántartással és a fıkönyvi kivonattal. Pénzeszközök összege ezer forint. 3

4 A december 31-i pénztárjelentésben a záró pénzkészlet Ft. A Bácska Takarékszövetkezetnél vezetett bankszámlák december 31-i egyenlegei Bankszámlák (forint) Bankszámla Számlaszám Egyenleg Költségvetési elszámolási számla (237/2009. sz. kivonat) A mérlegben szereplı pénzkészlet értéke megegyezik a fıkönyvi kivonattal, a pénztár záró pénzkészlete és a bankszámla záró összegével. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások egyenlege ezer forint, mely analitikus nyilvántartással alátámasztott, azzal egyezı. (ebbıl függı 114 e Ft, átfutó e Ft, kiegyenlítı tétel 15 e Ft) A források értékelése. Saját tıke értéke ezer forint, mely a mérleg fıösszeg 87,05 %-a. A saját tıkén belül indulótıke - az január 1-i értéke ezer Ft. A tıkeváltozások összege ezer forint, mely tartalmazza az önkormányzati saját tıke évtıl - évenkénti változásának halmozott összegét. A mérlegben kimutatott tartalék ezer forint, ebbıl elızı évek költségvetési tartaléka ezer forint, tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása ezer forint.. Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, a tartalék teljes összege költségvetési tartalék. A kötelezettségek együttes összege ezer forint, mely a mérleg fıösszeg 3,53 %-a. 4

5 Hosszú lejáratú kötelezettség összege ezer forint. A hosszú lejáratú kötelezettségek között az önkormányzat a konyhai berendezés beszerzéséhez kapcsolódó Merkantil Car Zrt lízingszerzıdés (tıketartozás induláskor Ft), továbbá a gépkocsi vásárláshoz tartozó Lombard Finanszírozási Zrt lízingszerzıdés (tıketartozás induláskor Ft) évben túli tıketartozását tartja nyilván. Rövid lejáratú kötelezettségek értéke ezer Ft, mely a kötelezettségek 37,6 %-a. A rövid lejáratú kötelezettségek részletezése - a szállítói tartozások Ft - lízingek következı évi tıke fizetései Ft - tárgyévi költségvetést terhelı Ft Egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke ezer Ft, mely analitikus nyilvántartással alátámasztott, (az önkormányzat nettófinanszírozás évi elılege Ft) Az egyszerősített pénzmaradvány ezer forint. A tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (tárgyévi költségvetési tartalék) összege a fıkönyvi számla december 31-i egyenlegével egyezı. A pénzmaradvány elszámolás teljes körő, számszakilag helyes. Az egyszerősített pénzforgalmi jelentés. A pénzforgalmi jelentés a költségvetéssel azonosan tartalmazza az eredeti elıirányzatokat. Az elıirányzatmódosítások nyilvántartása megfelelı, a pénzforgalmi jelentésben történı kimutatása helyes. A könyvvizsgálat során az egyszerősített éves költségvetési beszámolót, annak részeit és tételeit azok bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti 5

6 könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk. Ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerősített éves költségvetési beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek figyelembevételével állították össze. A könyvvizsgálat alapján megállapítom, hogy az önkormányzat vagyonát megırizte, pénzügyi helyzete stabil, költségvetése kiegyensúlyozott. Az egyszerősített éves költségvetési beszámoló Dávod Község Önkormányzata és intézményei együttes december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Szolnok, április 26. Tisztelettel: Temesvári Lajos költségvetési minısítéső könyvvizsgáló kamarai szám: