ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

2

3 BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út ) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u ), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az július 2-án kelt, 11.Pk /1997/4., számú végzésével. Nyilvántartási szám: Típusa: Az évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: 1.oldal

4 CIB Bank ZRt Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyszerészeti Élelmezésegészségügyi Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.oldal

5 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

6 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével készült, tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen ( valamint saját internetes honlapján ( közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait 4.oldal

7 az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 5.oldal

8 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az 6.oldal

9 eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a évi C. Számviteli törvény évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot. 7.oldal

10 I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege december 31-én eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00% Befektetett eszközök ,11% I. Immateriális javak ,06% Szoftverek 0 0 0,00% Vagyoni értékű jogok ,06% II. Tárgyi eszközök ,19% Gépek, berendezések, felszerelések ,19% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,86% Egyéb tartós részesedések ,38% Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,48% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk ,00% Forgóeszközök ,89% I. Készletek ,01% II. Követelések ,29% Tagdíjkövetelések ,25% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,00% Egyéb követelések ,04% III. Értékpapírok ,75% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,75% IV. Pénzeszközök ,84% Pénztárak ,00% Pénztári elszámolási számla ,68% Rövid lejáratú bankbetétek ,17% Devizaszámla ,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,00% 8.oldal

11 1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok 0 0 Gépek, berendezések Járművek 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke e Ft, amely az 9.oldal

12 összes eszközállományon belül mintegy 35,1 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből e Ft-ot az immateriális javak, e Ft-ot a tárgyi eszközök, e Ft-ot az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész e Ft), e Ft-ot pedig a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (éven túli lejáratú Magyar Államkötvény) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke e Ft, amely az összes eszközérték 64,89 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát ( e Ft-ot) az 1 éven belül lejáró értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat az értékpapírok és pénzeszközök év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban: Megnevezés ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT december 31. adatok e Ft-ban Befektetés Lejárat időpontja Vételár Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen D D Diszkont kincstárjegyek összesen: LMV LMV LMV LMV LMV LMV LMV LMV LMV Rövid lejáratú betétek összesen: MÁK 2018/D Magyar Államkötvény összesen E2K üzletrész Üzletrész összesen Vitamin Pénztárszolgáltató részvény Saját részvény összesen Befektetett pénzeszközök összesen Bankszámla Házipénztár Likvid pénzeszközök összesen ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN oldal

13 A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 12,92 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,62 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit 46,88 %-ban diszkont kincstárjegyekbe és 36,12 %-ban 1 éven túl lejáró Magyar Államkötvénybe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok örökös nélkül elhunyt pénztártagok elhunyt pénztártagok örökösei általi lemondással érintett egyéni számlakövetelések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 482 e Ft) elszámolása után: e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek eredménye Fedezeti költségek (-) Egyéni számlákon felosztott hozam oldal

14 A évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT év adatok e Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Diszkont kincstárjegyek hozama Lekötött betétek hozama Folyószámla kamat Osztalékbevétel Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Korrekció előző időszak miatt Realizált hozam összesen Pénzügyi műveletek ráfordítása Nettó (felosztott) hozam A befektetés állományának alakulása eft év 12.oldal

15 A hozamrátájának alakulása az infláció tükrében % Ho zamr áta Infláció A Pénztár befektetéseinek évben realizált hozama 1,2 %, a KSH által közölt átlagos defláció értéke 0,1 %. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege e Ft, amelyből e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke Tárgyévi változás Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke oldal

16 A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés e Ft, munkavállalókkal szembeni követelés értéke 39 e Ft. A pénzeszközök értéke e Ft, melyből 44 e Ft a házipénztárban, e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 14.oldal

17 2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai adatok e Ft-ban Összes forráshoz Változás viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00% Saját tőke ,68% III. Tőkeváltozások ,68% Fedezeti alap tőkeváltozása ,24% Működési alap tőkeváltozása ,44% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Tartalékok ,57% I. Fedezeti alap tartaléka ,17% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,04% Egyéni számlák szabad tartaléka ,13% II. Működési alap tartaléka ,89% Befektetett működési tartalék ,25% Likvid működési tartalék ,64% III. Likviditási alap tartaléka ,51% Befektetett likviditási tartalék ,48% Szabad likviditási tartalék ,03% Kötelezettségek ,75% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,75% Tagokkal szembeni kötelezettségek ,10% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,64% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,00% 15.oldal

18 2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet: Megnevezés adatok e Ft-ban Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása tagdíjkövetelések állományváltozása tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása értékcsökkenések IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség készleten lévő egészségkártyák állományváltozása átvezetés befektetett tartalékba (E2K üzletrész, Pénztárszolgáltató saját részvény) Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások alaponként év TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 95,57 %, értékük e Ft. A fedezeti alap tartaléka eft, ami a tartalékok 83,89 %-a. A működési alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 13,49 %-a, a likviditási alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 2,62 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 16.oldal

19 FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Átlépők hozott fedezete Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Csökkentő tételek Szolgáltatások kiadásai Elvitt fedezet Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról 770 Fed.alap jogosulatlan kifizetései Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány 115 Visszavezetés tőkeváltozás terhére Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról 770 Csökkentő tételek Működési kiadások Beruházások Működési alap tartalékának záró egyenlege oldal

20 LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj 56 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 550 Pénzügyi műveletek bevételei 882 Csökkentő tételek 142 Pénzügyi műveletek ráfordításai 142 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege Megnevezés Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának öszszevonása után az alábbi: ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA év Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Tárgyévi változás Tárgyévi záró adatok e Ft-ban Összes alapon belüli arány Fedezeti alap tőkeváltozása ,28% Fedezeti alap tartaléka ,60% Fedezeti alap összesen ,88% Működési alap tőkeváltozása ,44% Működési alap tartaléka ,12% Működési alap összesen ,56% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Likviditási alap tartaléka ,55% Likviditási alap összesen ,56% Alapok tőkeváltozása ,73% Alapok tartaléka ,27% Alapok összesen ,00% Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,88% Működési alap ,56% Likviditási alap ,56% Összesen ,00% 18.oldal

21 Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letétkezelő ERSTE Bank őriz és kezel KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya december 31-én e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 173 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 34 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 19.oldal

22 II. Kiegészítő melléklet a éves beszámolóhoz AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás III. Tagok egyéb befizetése IV. Támogatóktól befolyt összeg V. Belépő tagok által hozott fedezet VI. NAV által visszautalt összeg VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek IX. Átcsoportosítás más tartalékból X. Visszavezetés tőkeváltozás terhére XI. Pénzügyi műveletek bevétele Kapott kamatok, kamatjelle.bev Pénzügyi műveletek egyéb bev XII. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások II. Anyagjellegű kiadások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások III. Személyi jellegű kiadások Bérkiadások Személyi jellegű egyéb kiadások Bérjárulékok IV. Kis értékű eszközök beszerzése V. Egyéb kiadások VI. Átcsoportosítás más tartalékba VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai VIII. Felügyeleti díj IX. Tőkekiadások Beruházások X. Tagoknak visszatérítés XI. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI EREDMÉNY oldal

23 ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA év Fedezeti tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány ,00% 002 Bevételek összesen ,09% 003 Tagdíjbevétel ,57% 004 Tagok egyéb befizetése ,80% 005 Támogatás, adomány ,22% 006 Más pénztárból hozott fedezet ,12% 007 Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama ,63% 009 Egyéb bevételek ,07% 010 Kiadások összesen ,22% 011 Szolgáltatási kiadások ,97% 012 Befektetési kiadások ,50% 013 Elvitt fedezet ,28% 014 Egyéb terhelő tételek ,88% 015 Záró állomány ,27% Működési tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány ,00% 002 Bevételek összesen ,64% 003 Tagdíjbevétel ,55% 004 Tagok egyéb befizetése ,40% 005 Támogatás, adomány ,67% 006 Átcsoportosítás más tartalékból ,00% 007 Befektetések hozama ,72% 008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére Egyéb bevételek ,83% 010 Kiadások összesen ,52% 011 Befektetési kiadások ,98% 012 Tiszteletdíjak és járulékaik ,58% 013 Bérköltség és járulékai ,65% 014 Nyilvántartási díj ,73% 015 Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások ,77% 017 Felügyeleti díj ,62% 018 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Egyéb terhelő tételek ,26% 020 Záró állomány ,70% 021 Működési tevékenység eredménye ,66% Likviditási tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány ,00% 002 Bevételek összesen ,63% 003 Tagdíjbevétel ,17% 004 Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama ,12% 008 Egyéb bevételek Kiadások összesen ,33% 010 Befektetési kiadások ,33% 011 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány ,16% 21.oldal

24 BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA Terv/tény és 2015/2014 éves adatok összehasonlítása Sorszám Megnevezés évi beszámoló záró adatai évi beszámoló záró adatai évi tervadatok Eltérés tény/terv Eltérés 2015/2014 e Ft e Ft e Ft % % 001 Nyitó állomány ,00% -0,81% 002 Bevételek összesen ,30% -10,88% 003 Tagdíjbevétel ,41% -14,80% 004 Tagok egyéb befizetése ,82% 15,88% 005 Támogatás, adomány ,75% 47,99% 006 Más pénztárból hozott fedezet ,12% -7,76% 007 Átcsoportosítás más tartalékból ,00% -44,84% 008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére Befektetések hozama ,84% -51,61% 010 Egyéb bevételek ,77% 15,54% 011 Kiadások összesen ,07% -7,20% 012 Szolgáltatási kiadások ,97% -7,45% 013 Befektetési kiadások ,64% 1,38% 014 Tiszteletdíjak és járulékaik ,58% 2,25% 015 Bérköltség és járulékai ,65% -8,28% 016 Nyilvántartási díj ,73% -14,99% 017 Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások ,77% -6,25% 019 Felügyeleti díj ,62% -1,40% 020 Elvitt fedezet ,28% 33,56% 021 Egyéb terhelő tételek ,00% -8,55% 022 Eredmény ,52% 461,75% 023 Záró állomány ,40% -4,56% 2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2015-ben e Ft, amely 0,3 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege e Ft, mely 5,41 %-kal marad el a tervezett szinttől. A tagok egyéb befizetései 44,82%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint duplája, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege ( e Ft) 34,77 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget. 22.oldal

25 A befektetések realizált hozama 51,61 %-kal, e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és 47,84 %-kal ( e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre évben 2 millió Ft osztalékbevételt realizált KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása közel 5 %-kal meghaladta a tervezettet és 7,45 %-kal maradt el a bázisszinttől. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg ig, az adóigazoláson a jogszerűtlen vásárlás feltüntetésre került egyéb jövedelemként. Ennek adó- és járulékvonzatai a pénztártagot terhelik. A Pénztár működési kiadásainak összege e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult. Az anyagjellegű ráfordítások összege 2,77 %-kal, e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. A bérköltség és járulékai 1,65 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és a megtakarítási intézkedéseknek köszönhetően 8,28 %-kal alacsonyabbak a bázisidőszaki adatnál. A tiszteletdíjak és járulékaik közel tervszinten alakultak. A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 633 e Ft volt. Az egyéb terhelő tételek e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható. A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 23.oldal

26 MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2015/2014) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék Bázis (2014) Tény (2015) Tény/Bázis e Ft e Ft változás e Ft Index % 1. Nyitó ,65% 2. + Tagdíjbevétel ,38% 3. + Tagok egyéb befizetése ,23% 4. + Támogatás, adomány ,44% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból ,84% 6. + Visszavezetés tőkeváltozás terhére Befektetések hozama ,05% 8. + Egyéb bevételek ,15% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei Bevételek összesen ( ) ,93% 9. Anyagjellegű kiadások ,25% 9.1 Anyagköltség ,87% Irodaszer, nyomtatvány vásárlás ,43% Berendezések, felszerelések ,00% Egyéb készletbeszerzés Igénybe vett szolgáltatások ,27% Postai szolgáltatás ,60% Bérleti díjak ,79% Nyomdai szolgáltatások ,14% Karbantartási szolgáltatás ,78% Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés ,84% Könyvvizsgálói szolgáltatás ,81% Személyi jellegű ráfordítások Egyéb szolgáltatás ,89% Kieg. váll. tev. költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,82% Ügyvédi megbízási díjak Orvosszakértői díjak ,60% Kártyarendszer szolgáltatás díja ,60% Konferencia, rendezvény költsége ,76% E2K költségei ,04% Eljárási díjak, illetékek Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,46% 10. Személyi jellegű ráfordítások ,41% 10.1 Bérköltség ,74% Alkalmazottak bérköltsége ,32% Részmunkaidős fogl. bére ,98% Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja ,25% IT tiszteletdíja ,69% EB tiszteletdíja ,83% Megbízási díjak ,31% 10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások ,72% Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások ,85% Egységes természetbeni juttatások ,34% Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások ,10% Egyéb hozzájárulások ,35% Kifizetői közterhek term.beni juttatás után ,66% 10.3 Bérjárulékok ,33% SZOCHO adó ,33% 11. Kisértékű eszközbeszerzés ,97% 12. Egyéb kiadások ,15% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj ,21% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék Egyéb kiadások ,00% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai Befektetések vagyonarányos ktge ,05% 14. Felügyeleti díj ,40% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) ,33% 16. Kiadások összesen ( ) ,39% 19. Záró (1+8-16) ,63% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) ,02% 24.oldal

27 ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 2,8 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,89% Működési alap ,49% Likviditási alap ,62% Összesen ,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk januárban 770 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 25.oldal

28 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA Kiegészítő melléklet a éves beszámolóhoz A évi záró taglétszám fő, 128 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a azonban 2015-ben is megőrizte piaci pozícióját. adatok főben Nyitó taglétszám január Új belépő Átlépő másik pénztárból 69 Kilépő 777 Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt 494 Elhunyt 117 Átlépő másik pénztárba 97 Záró taglétszám december ) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) SZOCHO adó Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Főállású alkalmazott Másodállású alkalmazott Állományon kívüli Összesen A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2015-ben átlagosan 9 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) SZOCHO adó Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen oldal

29 A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Tagjaink összesen alkalommal vettek igénybe szolgáltatást e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan Ft-ot képvisel. Jelentős, 17,15 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele e Ft volt 2015-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,15 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 7,45 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 4,97 %-kal magasabban alakultak. Az egészségpénztár szolgáltatási adatai év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) év Kiadások megoszlása (%) Szolgáltatás esetszáma (db) d e f Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,00% Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ,85% ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése ,15% otthoni gondozás támogatása 52 0,00% 3 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása ,66% egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ,87% ebből: gyógyszer vételárának támogatása ,04% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása ,11% kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén ,72% 518 hátramaradottak segélyezése halál esetén 162 0,01% 2 OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása ,17% szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése 0 0,00% 0 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ,15% természetgyógyászati szolgáltatások 77 0,00% 3 sporteszközök vásárlásának támogatása ,15% gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 131 0,00% oldal

30 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/alapok összes tárgyévi bevétele Fedezeti alap e Ft / e Ft = 0,9362 A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Működési alap e Ft / e Ft = 0,866 A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Likviditási alap 606 e Ft / e Ft = 0,4073 A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 93,62% 86,60% 40,73% b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/fedezeti alap bevétele e Ft / e Ft = 1,0371 A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya 103,71% c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele e Ft / e Ft = 1,0942 A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya 109,42% d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen e Ft / e Ft = 55,13% A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 55,13 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen e Ft / e Ft = 40,60% Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 40,6 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások e Ft / e Ft = 7,66% A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 7,66 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is. 28.oldal

31 B. Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 854 Szerződött szolgáltatási helyek száma: Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: ÖSSZEFOGLALÁS év végén az taglétszáma fő, vagyona e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele e Ft. A befektetésekből származó évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen e Ft. A működés évi összes bevétele e Ft, ráfordítása e Ft, a működési eredmény e Ft. A Pénztár december 31-i működési tartaléka e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka e Ft, a likviditási alap tartaléka e Ft. Budapest, április 25. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 29.oldal