2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2 BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út ) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u ), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az július 2-án kelt, 11.Pk /1997/4., számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma : oldal

3 A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; a gyógyterápiás kezelések támogatása; fürdőszolgáltatás támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 3.oldal

4 a) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. b) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok 4.oldal

5 feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti Működési Likviditási tartalék tartalék tartalék Évi Ft befizetéséig 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök és Bolvári László ügyvezető Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös 5.oldal

6 Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Közlönyben, valamint saját internetes honlapján közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását, pedig a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény 6.oldal

7 szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 7.oldal

8 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. 8.oldal

9 Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a évi C. Számviteli törvény évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. 9.oldal

10 I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege december 31-én eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00% Befektetett eszközök ,51% I. Immateriális javak ,03% Szoftverek ,00% Vagyoni értékű jogok ,03% II. Tárgyi eszközök ,12% Gépek, berendezések, felszerelések ,12% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,37% Egyéb tartós részesedések ,37% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk ,00% Forgóeszközök ,49% I. Készletek ,02% II. Követelések ,02% Tagdíjkövetelések ,99% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,00% Egyéb követelések ,03% III. Értékpapírok ,31% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,31% IV. Pénzeszközök ,14% Pénztárak ,01% Pénztári elszámolási számla ,40% Rövid lejáratú bankbetétek ,73% Devizaszámla ,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,00% 10.oldal

11 1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege eft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK oldal

12 Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke eft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,51 %- ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 830 eft -ot az immateriális javak, eft -ot a tárgyi eszközök, eft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze eft és a Vitamin Pénztárszolgáltatóban lévő 100 % tulajdonrész Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: eft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke eft, amely az összes eszközérték 99,49 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát ( eft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázatok mutatják a befektetések év végi állományának részletezését, valamint a Pénztár portfólió állományát alaponkénti bontásban: 12.oldal

13 ÉLŐ BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT december 31. Megnevezés Befektetés időpontja Lejárat Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D D D Diszkont kincstárjegyek összesen: LCA LCA LRV LRV LMV LRV LRV LRV Rövid lejáratú betétek összesen: ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: Vételár 13.oldal

14 Sorszám Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Megnevezés Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Portfólió állomány december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repo ügyletek Ingatlan Kockázati tőkealap-jegy Egyéb befektetések, részesedések A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,79 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 13,16 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze eft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,05 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. kezeli a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 88,1 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, mivel azok alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a 14.oldal

15 pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 276 eft) elszámolása után: eft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA év Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama Fedezeti költségek (-) Ft alatti kilép.kifiz. (+) Egyéni számlákon felosztott hozam A évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: 15.oldal

16 Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: A Pénztár befektetéseinek évben realizált hozama 5,41 %, amely 1,11 %-kal meghaladja a KSH által közölt 4,3 %-os inflációs értéket. 16.oldal

17 A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege eft, amelyből eft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont összeggel korrigáltuk. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjat nem fizetők miatti követelések alakulása december 31. adatok eft-ban Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés Hozam terhére egyéni számláról levont összeg Tagdíjat nem fizetők miatti tényleges követelés A beszámolási év utolsó napján tagdíjat meg nem fizető tagok száma fő volt. A szolgáltató partnerek által ki nem fizetett tranzakciós díjak miatti követelés 19 eft, a bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés eft. A Pénztár a szolgáltatók által ki nem fizetett tranzakciós díjakból származó követelések összegéből 397 eft-ot, valamint az ELMÜ-vel szembeni 8 eft évre vonatkozó tagdíjkövetelést a számviteli politikában rögzített kritériumok alapján behajthatatlan követelésként minősített és azt leírta. A pénzeszközök értéke eft, melyből 323 eft a házipénztárban, eft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, eft pedig rövid lejáratú bankbetét. 17.oldal

18 2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. 18.oldal

19 2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett eft. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 19.oldal

20 TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 96,51 %, értékük eft. A fedezeti alap tartaléka eft, ami a tartalékok 85,21 %-a. A működési alap tartaléka eft, amely a tartalékok 12,71 %-a, a likviditási alap tartaléka eft, amely a tartalékok 2,08 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 20.oldal

21 21.oldal

22 22.oldal

23 ALAPOK ALAKULÁSA Kiegészítő melléket a éves beszámolóhoz Az alapok alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik: 23.oldal

24 24.oldal

25 Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen: eft eft eft eft 25.oldal

26 Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 99,83 %-át, a működési alap vagyonának 97,51 %-át, és a likviditási alap vagyonának 99,03 %-át tartotta befektetésben december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket néhány napos rövid lejáratú bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya december 31-én eft, melyből a decemberi teljesítésű, de január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések összege eft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 182 eft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 2 eft mely függő tagi befizetés. Ennek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 26.oldal

27 II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: 27.oldal

28 28.oldal

29 29.oldal

30 2.2. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2010-ben eft, amely 10,24 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagi befizetések összege a tervezett eft-tal szemben eft, mely döntően a tagok év végére időzített, az adókedvezmény igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói befizetések 12,97 %-kal ( eft-tal) meghaladják a tervezett szintet. A Pénztár által - a munkáltatói juttatások adóztatásának bevezetése miatt prognosztizált bevételcsökkenés nem következett be, a munkáltatói befizetések összege az előző évben realizáltnál is 4,83 %-kal magasabb. A munkáltatói támogatások összege a tervezett, illetve a évi szint felett alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete eft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény jelentősen elmaradt mind a tervezett, mind a évi szinttől. Ennek oka, hogy néhány nagyobb munkáltató teljes egészében átvállalta a pénztári tagdíj megfizetését, így azok a pénztártagok, akik nem rendelkeztek adójóváírást megalapozó egészségpénztári egyéni befizetéssel, az önkéntes nyugdíjpénztári befizetéseik utáni adójóváírást nem tudták Pénztárukhoz utaltatni. A befektetések realizált hozama 10,85 %-kal, eft-tal magasabb a tervezettnél. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft.-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre osztalékbevételt 2011-ben nem realizált. 30.oldal

31 2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA Kiegészítő melléket a éves beszámolóhoz A pénztári szolgáltatások kiadása 4,39 %-kal, eft-tal volt magasabb a tervezettnél. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege eft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege eft, amely 5,24 %-kal, eft-tal haladta meg a tervezettet. Az anyagjellegű ráfordítások összege 10,89 %-kal, eft-tal magasabb a tervezettnél. Az anyagköltség 2,95 %-kal a tervszint alatt maradt. Anyagjellegű szolgáltatásokra a tervezett eft-tal szemben eft-ot fordított a pénztár, amely mintegy 10,36 %-os túllépést jelent. Ennek oka, hogy a kártyaforgalom, illetve az E2K rendszeren keresztüli forgalom növekedése miatt a tranzakciós díjak jelentős mértékben nőttek. Plusz kiadást jelentett a Pénztár költözése is. A személyi jellegű ráfordítások tényösszege közel tervszinten alakult. Kisértékű eszköz beszerzésre eft-ot fordított a Pénztár évben, ami 273 e Ft-tal több a tervezettnél. A beszerzések túlnyomó részét a Pénztár költözése miatt szükségessé váló eszközök megvásárlása adta. A Felügyeleti díj közel 192 eft-tal magasabb a tervezettnél, mivel ez egy vagyonarányos díj, így a pénztári vagyon növekedésével ennek összege is emelkedik. A tőkekiadások (eszközbeszerzések) összege a tervezettnél 6209 eft-tal magasabb, a Pénztár végrehajtotta a szükségessé váló számítógép cseréket, valamint 5 millió Ft alaptőkével megalapította a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-t. 31.oldal

32 Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak tervhez viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 32.oldal

33 ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, évet a fedezeti és a működési alap pozitív eredménnyel zárta, mely a pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,71% Működési alap ,21% Likviditási alap ,08% Összesen ,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk januárban e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. A Küldöttközgyűlés 7/2011. (2011.V.26.) számú határozata alapján a likviditási alap terhére eft-ot csoportosított át a Pénztár a működési alapba, mely a Pénztár költözésével kapcsolatos rendkívüli kiadások fedezésére szolgált. 33.oldal

34 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A évi záró taglétszám 585 fővel magasabb, mint a megelőző időszak létszáma, tagjaink létszámát a nehéz piaci körülmények ellenére is növelni tudtuk. Ez vélhetően pénztárunk hangsúlyozottan ügyfélbarát hozzáállásának is köszönhető. A VITAMIN Egészségpénztár 2011-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2011-ben átlagosan 10 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 2 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: 34.oldal

35 A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Tagjaink összesen alkalommal vettek igénybe szolgáltatást eft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához 35.oldal

36 igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 74 %-át adja eft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan Ft-ot képvisel. Jelentős, 13,01 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre eft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporttevékenység támogatásának igénybevétele eft volt 2011-ben, ez a szolgáltatási kiadások 4,97 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 4,05 %-kal, a tervezettnél 4,39 %- kal magasabb szinten alakultak. A tagok az általuk igénybe vett szolgáltatásról, illetve a szolgáltató kiválasztásáról maguk döntenek, így az igénybe vett szolgáltatásért kifizetett összeg és a szolgáltatás színvonala közötti összhang érvényesülését a kereslet-kínálat törvényszerűségei alapján a piaci mechanizmusok biztosítják. 36.oldal

37 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK a) A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: 37.oldal

38 b) Egyéb mutatók: A szerződött munkáltatók száma: 574 Szerződött szolgáltatási helyek száma: Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: oldal

39 ÖSSZEFOGLALÁS év végén az taglétszáma fő, vagyona eft. A Pénztár tagdíjbevétele eft. A befektetésekből származó évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen eFt eft. A működés évi összes bevétele eft, ráfordítása A Pénztár év végi működési vagyona eft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap vagyona eft, a likviditási alap vagyona eft. A Pénztár a beszámolási évben taglétszámát és vagyonát is növelte, megalapozva ezzel a évre kitűzött céljainak teljesítését. Budapest, április 23. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 39.oldal