ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

2

3 BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út ) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u ), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az július 2-án kelt, 11.Pk /1997/4., számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt oldal

4 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.oldal

5 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. 2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

6 Kamarai nyilvántartási szám: Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen ( valamint saját internetes honlapján ( közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabálya- 4.oldal

7 it az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 5.oldal

8 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az 6.oldal

9 eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a évi C. Számviteli törvény évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot. 7.oldal

10 I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege december 31-én eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00% Befektetett eszközök ,67% I. Immateriális javak ,06% Szoftverek ,00% Vagyoni értékű jogok ,06% II. Tárgyi eszközök ,25% Gépek, berendezések, felszerelések ,25% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,36% Egyéb tartós részesedések ,36% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk ,00% Forgóeszközök ,33% I. Készletek ,04% II. Követelések ,98% Tagdíjkövetelések ,95% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,00% Egyéb követelések ,03% III. Értékpapírok ,38% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,38% IV. Pénzeszközök ,92% Pénztárak ,01% Pénztári elszámolási számla ,40% Rövid lejáratú bankbetétek ,52% Devizaszámla ,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,00% 8.oldal

11 1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke e Ft, amely az 9.oldal

12 összes eszközállományon belül mintegy 0,67 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből e Ft-ot az immateriális javak, e Ft-ot a tárgyi eszközök, e Ft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke e Ft, amely az összes eszközérték 99,33 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát ( e Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat a befektetések év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban: Megnevezés ÉLŐ BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT december 31. Befektetés időpontja Lejárat Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D D Diszkont kincstárjegyek összesen: LMV LMV LMV LMV LMV LRV LRV LMV LMV LMV Rövid lejáratú betétek összesen: ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: Vételár 10.oldal

13 A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,28 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 13,36 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,36 %- a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 86,8 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 484 e Ft) elszámolása után: e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama Fedezeti költségek (-) Ft alatti kilép.kifiz. (+) Egyéni számlákon felosztott hozam A évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT év Fedezeti alap Működési alap adatok e Ft-ban Likviditási Összesen alap MNB kötvény kamata Diszkont kincstárjegyek hozama Lekötött betétek hozama Folyószámla kamat Osztalékbevétel Ft alatti kilépéskori kifizetések Realizált hozam összesen oldal

14 Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: eft A befektetés állományának alakulása év A hozamrátájának alakulása az infláció tükrében % 6 4 Hozamráta Infláció A Pénztár befektetéseinek évben realizált hozama 4,5 %, a KSH által közölt átlagos infláció értéke 1,7%. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege e Ft, amelyből e Ft tagdíjköve- 12.oldal

15 telés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont összeggel korrigáltuk. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke Tárgyévi változás Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke Hozam terhére egyéni számláról levont összeg Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés e Ft. A pénzeszközök értéke e Ft, melyből 260 e Ft a házipénztárban, e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 13.oldal

16 2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes forráshoz viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00% Saját tőke ,64% III. Tőkeváltozások ,64% Fedezeti alap tőkeváltozása ,11% Működési alap tőkeváltozása ,75% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Tartalékok ,49% I. Fedezeti alap tartaléka ,08% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,98% Egyéni számlák szabad tartaléka ,10% II. Működési alap tartaléka ,13% Befektetett működési tartalék ,04% Likvid működési tartalék ,09% III. Likviditási alap tartaléka ,27% Befektetett likviditási tartalék ,24% Szabad likviditási tartalék ,04% Kötelezettségek ,87% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,87% Tagokkal szembeni kötelezettségek ,02% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,84% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,00% 14.oldal

17 2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet: Megnevezés TŐKEVÁLTOZÁSOK ALAPONKÉNT év Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása követelések (tagdíjak) állományváltozása tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása értékcsökkenések IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség készleten lévő egészségkártyák állományváltozása tárgyi eszköz értékesítés Tőkeváltozások záró állománya TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 96,49 %, értékük e Ft. A fedezeti alap tartaléka eft, ami a tartalékok 84,47 %-a. A működési alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 13,13 %-a, a likviditási alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 2,27 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 15.oldal

18 FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Átlépők hozott fedezete Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Ft alatti kilépéskori kif.átvez. 3 Csökkentő tételek Szolgáltatások kiadásai Elvitt fedezet Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról Fed.alap jogosulatlan kifizetései Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány 58 Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról Csökkentő tételek Működési kiadások Beruházások Működési alap tartalékának záró egyenlege oldal

19 LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj 43 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 607 Pénzügyi műveletek bevételei Csökkentő tételek 63 Pénzügyi műveletek ráfordításai 63 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege ALAPOK ALAKULÁSA ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA év adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Tárgyévi változás Tárgyévi záró Összes alapon belüli arány Fedezeti alap tőkeváltozása ,11% Fedezeti alap tartaléka ,48% Fedezeti alap összesen ,37% Működési alap tőkeváltozása ,77% Működési alap tartaléka ,52% Működési alap összesen ,29% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Likviditási alap tartaléka ,34% Likviditási alap összesen ,34% Alapok tőkeváltozása ,66% Alapok tartaléka ,34% Alapok összesen ,00% Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,37% Működési alap ,29% Likviditási alap ,34% Összesen ,00% 17.oldal

20 Pénztárunk az alapok 97,7 %-át fektette be december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könynyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya december 31-én e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 625 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 183 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 26 e Ft, mely az egészségpénztári szolgáltatók által tévesen a Pénztárhoz utalt tranzakciós díj. Ennek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 18.oldal

21 II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás III. Tagok egyéb befizetése IV. Támogatóktól befolyt összeg V. Belépő tagok által hozott fedezet VI. NAV által visszautalt összeg VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek IX. Pénzügyi műveletek bevétele Kapott kamatok, kamatjelle.bev Pénzügyi műveletek egyéb bev X. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások II. Anyagjellegű kiadások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások III. Személyi jellegű kiadások Bérkiadások Személyi jellegű egyéb kiadások Bérjárulékok IV. Kis értékű eszközök beszerzése V. Egyéb kiadások VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai VII. Felügyeleti díj VIII. Tőkekiadások Beruházások IX. Tagoknak visszatérítés X. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI EREDMÉNY oldal

22 20.oldal

23 ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA év Fedezeti tartalék Sorszám Sorkód Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % EA11 Nyitó állomány ,93% EA12 Bevételek összesen ,61% EA121 Tagdíjbevétel ,63% EA122 Tagok egyéb befizetése ,63% EA123 Támogatás, adomány ,44% EA124 Más pénztárból hozott fedezet ,76% EA125 Átcsoportosítás más tartalékból EA126 Befektetések hozama ,80% EA127 Egyéb bevételek ,45% EA13 Kiadások összesen ,39% EA131 Szolgáltatási kiadások ,30% EA132 Befektetési kiadások ,50% EA133 Elvitt fedezet ,67% EA134 Egyéb terhelő tételek ,55% EA14 Záró állomány ,00% Működési tartalék Sorszám Sorkód Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % EA31 Nyitó állomány ,93% EA32 Bevételek összesen ,06% EA321 Tagdíjbevétel ,79% EA322 Tagok egyéb befizetése ,88% EA323 Támogatás, adomány ,67% EA324 Átcsoportosítás más tartalékból ,43% EA325 Befektetések hozama ,58% EA326 Egyéb bevételek ,07% EA33 Kiadások összesen ,95% EA331 Befektetési kiadások ,00% EA332 Tiszteletdíjak és járulékaik ,64% EA333 Bérköltség és járulékai ,59% EA334 Nyilvántartási díj ,07% EA335 Tagszervezési díj EA336 Anyagjellegű ráfordítások ,74% EA337 Felügyeleti díj ,57% EA338 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba EA339 Egyéb terhelő tételek ,94% EA34 Záró állomány ,01% EA35 Működési tevékenység eredménye ,66% Likviditási tartalék Sorszám Sorkód Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % EA21 Nyitó állomány ,05% EA22 Bevételek összesen ,16% EA221 Tagdíjbevétel ,99% EA222 Tagok egyéb befizetése EA223 Támogatás, adomány EA224 Átcsoportosítás más tartalékból EA225 Befektetések hozama ,20% EA226 Egyéb bevételek EA23 Kiadások összesen ,25% EA231 Befektetési kiadások ,25% EA232 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba EA233 Átcsoportosítás működési tartalékba EA234 Egyéb terhelő tételek EA24 Záró állomány ,11% 21.oldal

24 2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2013-ban e Ft, amely 7,62 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege e Ft, mely közel tervszinten alakult. A tagok egyéb befizetései e Ft-tal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint alatt alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege ( e Ft) tervszinten alakult. A befektetések realizált hozama 13,43 %-kal, e Ft-tal magasabb a tervezettnél és 32,95 %-kal ( e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft.-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre évben 4 millió Ft osztalékbevételt realizált KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása 23,3 %-kal meghaladta a tervezettet és közel az előző évi szinten alakult. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult. Az anyagjellegű ráfordítások összege 1,74 %-kal, e Ft-tal magasabb a tervezettnél. 22.oldal

25 A bérköltség és járulékai 6,59%-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál. A tiszteletdíjak és járulékaik 2,64%-kal maradtak el a tervben prognosztizált értéktől. A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 668 e Ft volt. Az egyéb terhelő tételek e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható, amely 8 millió Ft-ot meghaladó többletköltséget jelentett évben. A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 23.oldal

26 MŰKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék Bázis Tény Tény/Bázis e Ft e Ft változás e Ft Index % 1. Nyitó ,97% 2. + Tagdíjbevétel ,38% 3. + Tagok egyéb befizetése ,11% 4. + Támogatás, adomány ,09% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból ,72% 6. + Befektetések hozama ,25% 7. + Egyéb bevételek ,86% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei Bevételek összesen ( ) ,29% 9. Anyagjellegű kiadások ,00% 9.1 Anyagköltség ,55% Irodaszer, nyomtatvány vásárlás ,60% Berendezések, felszerelések ,67% Egyéb készletbeszerzés ,00% 9.2 Igénybe vett szolgáltatások ,40% Postai szolgáltatás ,88% Bérleti díjak ,52% Nyomdai szolgáltatások ,47% Karbantartási szolgáltatás ,53% Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés ,72% Könyvvizsgálói szolgáltatás ,31% Pénzügyi, számviteli szaktanácsadás Egyéb szolgáltatás ,07% Kieg. váll. tev. költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,20% Ügyvédi megbízási díjak ,02% Orvosszakértői díjak ,05% Kártyarendszer szolgáltatás díja ,79% Konferencia, rendezvény költsége ,16% E2K költségei ,15% Eljárási díjak, illetékek ,00% Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,92% 10. Személyi jellegű ráfordítások ,38% 10.1 Bérköltség ,86% Alkalmazottak bérköltsége ,93% Részmunkaidős fogl. bére ,43% Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja ,32% IT tiszteletdíja ,31% EB tiszteletdíja ,32% Megbízási díjak ,95% 10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások ,77% Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások ,85% Egységes természetbeni juttatások ,11% Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások ,84% Egyéb hozzájárulások ,98% Kifizetői közterhek term.beni juttatás után ,13% 10.3 Bérjárulékok ,18% SZOCHO adó ,18% 11. Kisértékű eszközbeszerzés ,92% 12. Egyéb kiadások ,78% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj ,87% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék ,00% 12.3 Egyéb kiadások ,67% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai Befektetések vagyonarányos ktge ,29% 14. Felügyeleti díj ,30% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) ,15% 16. Kiadások összesen ( ) ,43% 19. Záró (1+8-16) ,92% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) ,18% 24.oldal

27 ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege meghaladja a 2,9 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,03% Működési alap ,61% Likviditási alap ,36% Összesen ,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk januárban e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 25.oldal

28 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben Nyitó taglétszám január Új belépő Átlépő másik pénztárból 106 Kilépő 806 Elhunyt 55 Átlépő másik pénztárba 15 Záró taglétszám december A évi záró taglétszám 333 fővel magasabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a 2013-ban is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) SZOCHO adó Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Főállású alkalmazott Másodállású alkalmazott Állományon kívüli Összesen A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2013-ban átlagosan 10 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 2 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) SZOCHO adó Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen oldal

29 A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Az egészségpénztár szolgáltatási adatai év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) adatok e Ft-ban Szolgáltatás Kiadások esetszáma megoszlása (db) (%) a b c Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,00% Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ,30% ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése ,36% otthoni gondozás támogatása ,00% gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása ,21% sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások storno (jóváírás egyéni számlán) ,01% egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ,66% ebből: gyógyszer vételárának támogatása ,48% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása ,45% kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén ,71% hátramaradottak segélyezése halál esetén ,03% OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása ,08% szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése 0 0 0,00% Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ,70% természetgyógyászati szolgáltatások 7 1 0,00% sporteszközök vásárlásának támogatása ,69% gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása ,01% Tagjaink összesen alkalommal vettek igénybe szolgáltatást e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan Ft-ot képvisel. Jelentős, 16,36 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele e Ft volt 2013-ban, ez a szolgáltatási kiadások 1,69 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 3,34 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 23,3 %-kal magasabban alakultak. 27.oldal

30 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/alapok összes tárgyévi bevétele Fedezeti alap e Ft / e Ft = 0,9258 A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Működési alap e Ft / e Ft = 0,8455 A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Likviditási alap 683 e Ft / e Ft = 0,1387 A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 92,58% 84,55% 13,87% b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/fedezeti alap bevétele e Ft / e Ft = 1,0195 A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya 101,95% c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele e Ft / e Ft = 1,0221 A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya 102,21% d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen e Ft / e Ft = 52,45% A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 52,45 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen e Ft / e Ft = 44,51% Az alkalmazottak személyi jellegű ráfordításai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 44,51 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások e Ft / e Ft = 6,86% A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 6,86 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is. 28.oldal

31 B. Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 658 Szerződött szolgáltatási helyek száma: Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: ÖSSZEFOGLALÁS év végén az taglétszáma fő, vagyona e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele e Ft. A befektetésekből származó évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - öszszesen e Ft. A működés évi összes bevétele e Ft, ráfordítása e Ft, a működési eredmény e Ft. A Pénztár december 31-i működési tartaléka e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka e Ft, a likviditási alap tartaléka e Ft. Budapest, április 25. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 29.oldal