ÜZLETI JELENTÉS ÉV GAZDÁLKODÁSÁRÓL

Átírás

1 ÜZLETI JELENTÉS ÉV GAZDÁLKODÁSÁRÓL Készült: Győr, március 31. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke 1

2 I.Gazdasági környezet év és évi várható alakulása január l-től érvényes jogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv. értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 3-át ben: Ft, 30 %-át, azaz Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 25%-os adó terhelte, melyek a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. Sporttevékenységre, személyenként (Pénztártag és bejelentett hozzátartozók) Ft-ot költhettek Pénztártagjaink. Az üdülés limitje nem változott es évben az egyéni befizetések után igénybe vehető adókedvezmények mértéke nem változott, valamint a személyes egészségterv megléte esetén a prevenciós szolgáltatások után járó 10 %-os adójóváírás sem, attól függetlenül, hogy adómentes vagy adóköteles szolgáltatásról van szó. SZJA törvény változása: szuper bruttósítás a pénztárakat is érintette (kilépéskori elszámolás, adóköteles szolgáltatás készpénzes számlával történő kifizetés) január 1-től jogszabály változások 1. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket a 25%-os adó helyett 19,04 % terheli, melyek a munkáltatókat érinti. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezik. 2. Munkáltatói hozzájárulásként változatlanul, a minimálbér 30 %-a, (2011. január 1-től Ft) havi Ft adható adómentesen, ha a munkáltatói hozzájárulás havi összege meghaladja a Ft-ot, abban az esetben a meghaladó rész a munkáltatónak további adóterhet jelent (bérjövedelemnek számít). 3. Sportszolgáltatásokra Ft/fő/év költhető, pénztártagonként és bejelentett közeli hozzátartozónként. 4. Az egyéni befizetések után járó adójóváírás mértéke 3-ról, 2-ra csökkent. A Pénztár taglétszáma 2010.december 31-én 3298 fő volt ez azt jelenti, hogy 94 fővel emelkedett taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: 2

3 Taglétszám alakulása Taglétszám Taglétszám 459 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 367 főnek megszűnt tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 15 fő, elhunyt 7 fő, kilépők száma 337 fő, egyéb kilépő 8 fő. A tagdíj fizetők korcsoportonkénti megoszlását az alábbi grafikon mutatja: Tagdíjat fizetők korcsoportonkénti megoszlása 14% 5% 2% év között 8% 14% év között év között év közöt év között év között év között 16% 13% 13% 15% év között év között 61év felett III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés ezer Ft megoszlás % Tagok által fizetett tagdíj ,02 % Munkáltatói tagdíj hozzájárulás ,98 % Összesen ,0 3

4 A tagdíjbevételek 19,02 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 80,98 % munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből 2010.évben összesen e Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat e Ft értékben. Tagjainknak így összesen e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez e Ft-al kevesebb, mint 2009-ben. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt. A vagyon Magyar Államkötvényekbe (MÁK), MNB kötvényekre, Diákhitel kötvényekbe (DK) és diszkont-kincstárjegyekbe (DKJ) került befektetésre, melyek összetételét az alábbi táblázatok mutatják. Hosszú lejáratú értékpapírok Kötés dátum Adatok: Ft-ban Pénzügyi Kötvény Beszerzési Felhalmozott Db Névérték Lejárat ár teljesítés megnevezése kamat Ft /C Rövid lejáratú értékpapírok Kötés Pénzügyi Árfolyam és dátum teljesítés Megnevezés Db Névérték Vételi ár Lejárat Felhalmozott kamat vételkor D , D , D , D , MNB , MNB , MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/C MÁK 2011/B MÁK 2011/C MÁK 2011/C DK 2011/ DK 2011/ DK 2011/ ,7936 Összesen

5 DKJ MNB MÁK DK Összesen Összes befektetett záró állomány én e Ft volt. A tartalékok alakulása Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás 2010 Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka III. Likviditási alap tartaléka A évhez képest 3,70 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok az év végi állományának 79,52 %-a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2010-ben egészségpénztári szolgáltatásokra e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke Ft volt es évben db számla került rögzítésre. Havi szinten ez db számlarögzítést jelent, ebből szolgáltatói számla db, a készpénzes db. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény SZJA törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokra a Pénztár a szolgáltatóknak 207 e Ft-ot fizetett ki. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. 5

6 A szolgáltatások összetétele a következő grafikon segítségével kerül bemutatásra: Szolgáltatások megoszlása % 1% 4% 24% 17% 1% 1% 3% 49% TB ellátás kiegészítése Közfűrdő ált.ny.gyógykezelés Gyógyszer Táppénz Gyógyüdülés Rekreációs üdülés Gyógyszer ártám.életmódj.körbe t. Gyógyterápiás kezelések Sportevékenység Gyógyászati segédeszköz Hátramaradottak segélyezése Természetgyógyászat Sporteszközök vásárlása A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból, a gyógyszer árának támogatása 49 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 24 %-ot, az egészségügyi ellátások 17 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 4 %-ot, sporttevékenységre 3 %-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre. Egészségpénztári kártyát 198 fő igényelt ben az egészségpénztárakat is érintő adójogszabályok nem szigorodtak A pénztár által nyújtott szolgáltatások köre a 2010.évihez képest nem változtak január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2010.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. 6

7 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja óta a Pénztár alapvető működését befolyásoló esemény nem történt. V. Pénztár jővője 2011.pénzügyi tervezésnél 150 fő létszám növekedéssel számolt a Pénztár. Egy tagra eső tagdíjbevétel éves szinten Ft/fő került meghatározásra, havi szinten Ft/fő. Egy tagra eső szolgáltatási kiadásokat Ft/Fő/év tervezte a Pénztár, havi szinten ez Ft-os havi költést jelent. A pénztár 2011.évvégi vagyonát e Ft-ra tervezte (2010.évi tény: e Ft) ami a 2010.évhez képest 0,58 %-os gyarapodást jelent. Összefoglalva a Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2011.évtől inkább a szinten tartásra törekszik. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását. Győr, 2011.március 31. Dr.Vasas István Igazgatótanács Elnöke 7