2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2 BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út ) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u ), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az július 2-án kelt, 11.Pk /1997/4., számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: Budapest, Bécsi út 4. 1.oldal

3 A Pénztár nyilvántartási száma : A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; a gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által ki- 2.oldal

4 adott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - 2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

5 A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói 4.oldal

6 záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Közlönyben, valamint saját internetes honlapján közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását, pedig a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, 5.oldal

7 a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végé- 6.oldal

8 vel zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a évi C. Számviteli törvény évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. 7.oldal

9 I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege december 31-én eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00% Befektetett eszközök ,61% I. Immateriális javak ,09% Szoftverek ,00% Vagyoni értékű jogok ,09% II. Tárgyi eszközök ,16% Gépek, berendezések, felszerelések ,16% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,36% Egyéb tartós részesedések ,36% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk ,00% Forgóeszközök ,39% I. Készletek ,01% II. Követelések ,84% Tagdíjkövetelések ,81% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,00% Egyéb követelések ,03% III. Értékpapírok ,54% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,54% IV. Pénzeszközök ,00% Pénztárak ,01% Pénztári elszámolási számla ,81% Rövid lejáratú bankbetétek ,17% Devizaszámla ,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,00% 8.oldal

10 1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK oldal

11 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke e Ft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,61 %- ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből e Ft -ot az immateriális javak, e Ft -ot a tárgyi eszközök, e Ft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész e Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke e Ft, amely az összes eszközérték 99,39 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát ( e Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázatok mutatják a befektetések év végi állományának részletezését, valamint a Pénztár portfólió állományát alaponkénti bontásban: Megnevezés ÉLŐ BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT december 31. Befektetés időpontja Lejárat Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D D Diszkont kincstárjegyek összesen: LCA LRV LRV LRV LRV LRV LRV Rövid lejáratú betétek összesen: ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: Vételár 10.oldal

12 Sorszám Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Megnevezés Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg PORTFÓLIÓ ÁLLOMÁNNY december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok összesen Magyar állampapír Egyéb befektetések, részesedések A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 83,75 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 14,1 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,15 %- a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 86,4 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 398 e Ft) elszámolása után: e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: 11.oldal

13 EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA év Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama Fedezeti költségek (-) Ft alatti kilép.kifiz. (+) Egyéni számlákon felosztott hozam A évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT év Fedezeti alap Működési alap adatok e Ft-ban Likviditási Összesen alap MNB kötvény kamata Diszkont kincstárjegyek hozama Lekötött betétek hozama Folyószámla kamat Ft alatti kilépéskori kifizetések Realizált hozam összesen Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: 12.oldal

14 A Pénztár befektetéseinek évben realizált hozama 6,42 %, a KSH által közölt átlagos infláció értéke 5,7%. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege e Ft, amelyből e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont összeggel korrigáltuk. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat meg nem fizető tagok száma fő volt. 13.oldal

15 A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke Tárgyévi változás Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke Hozam terhére egyéni számláról levont összeg Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés e Ft. A pénzeszközök értéke e Ft, melyből 416 e Ft a házipénztárban, e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 14.oldal

16 2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes forráshoz viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00% Saját tőke ,04% III. Tőkeváltozások ,04% Fedezeti alap tőkeváltozása ,60% Működési alap tőkeváltozása ,56% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Tartalékok ,66% I. Fedezeti alap tartaléka ,49% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,99% Egyéni számlák szabad tartaléka ,50% II. Működési alap tartaléka ,05% Befektetett működési tartalék ,97% Likvid működési tartalék ,08% III. Likviditási alap tartaléka ,12% Befektetett likviditási tartalék ,11% Szabad likviditási tartalék ,01% Kötelezettségek ,38% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,38% Tagokkal szembeni kötelezettségek ,06% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,31% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,00% 15.oldal

17 2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke e Ft, melyet az alábbi táblázatok szemléltetnek alaponként: Fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása követelések (tagdíjak) állományváltozása Tőkeváltozások záró állománya Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása 134 Ebből: tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása értékcsökkenések, selejtezés IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség -189 készleten lévő egészségkártyák állományváltozása -172 tranzakciós díj kintlévőségek állományváltozása -19 behajthatatlan követelések leírása -69 tagdíjkövetelések állományváltozása Tőkeváltozások záró állománya oldal

18 Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya 200 Tőkeváltozások tárgyévi változása -142 Ebből: tagdíjkövetelések állományváltozása -142 Tőkeváltozások záró állománya 58 Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása 58 Összesen TŐKEVÁLTOZÁSOK ALAPONKÉNT év TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 97,66 %, értékük e Ft. A fedezeti alap tartaléka eft, ami a tartalékok 84,47 %-a. A működési alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 13,36 %-a, a likviditási alap tartaléka e Ft, amely a tartalékok 2,17 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 17.oldal

19 FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Átlépők hozott fedezete Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Ft alatti kilépéskori kif.átvez. 13 Csökkentő tételek Szolgáltatások kiadásai Elvitt fedezet Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról Fed.alap jogosulatlan kifizetései Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatások 153 Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról Csökkentő tételek Működési kiadások Beruházások, felújítások, hitel visszafizetés Működési alap tartalékának záró egyenlege oldal

20 LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj 32 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 650 Pénzügyi bevételek Csökkentő tételek 57 Pénzügyi ráfordítások 57 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege ALAPOK ALAKULÁSA Az alapok alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik: Sorszám I. Egyéni számlák Fedezeti alap alakulása év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg 1 a 004 Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) Fedezeti alap nyitó állománya (13) Fedezeti alap tárgyévi változása (14) Fedezeti alap záró állománya (15) oldal

21 Működési alap alakulása év adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Összeg 004 Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya ( ) Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) Likviditási alap alakulása év adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Összeg 004 Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) oldal

22 Pénztári alapok együttesen december 31. adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg 001 Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Indulótőke nyitó egyenlege Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) Tartalékok nyitó egyenlege (+) Pénztári alapok nyitó egyenlege Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,89% Működési alap ,94% Likviditási alap ,17% Összesen ,00% Pénztárunk az alapok 99,5 %-át fektette be december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könynyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya december 31-én e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatá- 21.oldal

23 sok értéke e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 189 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 19 e Ft mely függő tagi befizetés. Ennek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 22.oldal

24 II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás III. Tagok egyéb befizetése IV. Támogatóktól befolyt összeg V. Belépő tagok által hozott fedezet VI. NAV által visszautalt összeg VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek IX. Pénzügyi műveletek bevétele Kapott kamatok, kamatjelle.bev Pénzügyi műveletek egyéb bev X. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások II. Anyagjellegű kiadások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások III. Személyi jellegű kiadások Bérkiadások Személyi jellegű egyéb kiadások Bérjárulékok IV. Kis értékű eszközök beszerzése V. Egyéb kiadások VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai VII. Felügyeleti díj VIII. Tőkekiadások Beruházások IX. Tagoknak visszatérítés X. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI EREDMÉNY oldal

25 Sorsz. BEVÉTELEK, KIADÁSOK ALAKULÁSA, TERV-TÉNY ÖSSZEHASONLÍTÁS Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai BEVÉTELEK évi tervadatok Eltérés tényterv (%) adatok e Ft-ban Eltérés ( ) (%) I. Tagok által fizetett tagdíj ,29% II. Munkáltatói tagdíj-hozzájár ,37% III. Tagok egyéb befizetése ,50% Tagdíjbevételek összesen ,35% -3,62% IV. Támogatóktól befolyt összeg ,39% -1,14% V. Belépő tagok által hozott fed ,04% 8,81% VI. NAV által visszautalt összeg ,41% -31,34% VII. Kieg. váll. tev. bev VIII. Egyéb bevételek ,38% -58,47% IX. Pénzügyi műveletek bev ,55% 12,94% 1 Kapott kamatok ,24% 10,76% 2 Pénzügyi műv. egyéb bev X. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,04% -4,25% KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolg ,27% -5,23% II. Anyagjellegű kiadások ,22% -17,83% 1 Anyagköltség ,19% -0,09% 2 Igénybevett szolgáltatások ,79% -14,46% 3 Egyéb szolgáltatások ,28% -22,17% III. Személyi jellegű kiadások ,12% 0,37% 1 Bérkiadások ,28% 0,67% 2 Személyi jellegű egyéb kiad ,57% -1,08% 3 Bérjárulékok ,34% -0,06% IV. Kis értékű eszközök besz ,27% -58,25% V. Egyéb kiadások ,63% -56,67% VI. Pénzügyi műv.ráfordításai ,87% 3,29% VII. Felügyeleti díj ,93% -13,16% VIII. Tőkekiadások ,36% -28,13% 1 Eszközbeszerzések ,36% 68,75% 2 Üzletrész vásárlás IX. Tagoknak visszatérítés ,75% 41,26% X. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN ,00% -5,44% TÁRGYÉVI EREDMÉNY ,09% 56,43% 24.oldal

26 ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TERV-TÉNY ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA I. Fedezeti tartalék terv tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó ,02% 2. + Tagdíjbevétel ,41% 3. + Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány ,19% 5. + Más pénztárból hozott fedezet ,04% 6. + NAV által visszautalt összeg ,41% 7. + Befektetések hozama ,64% 8. + Egyéb bevételek Bevételek összesen ( ) ,52% Szolgáltatási kiadások ,27% Befektetési kiadások ,19% Elvitt fedezet(kilépők, átlépők, örökösök) ,75% Egyéb terhelő tételek ,49% 14. Kiadások összesen ( ) ,55% 15. Záró (1+9-14) ,24% II. Likviditási tartalék terv tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó ,77% 2. + Tagdíjbevétel ,70% 3. + Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama ,76% 7. + Egyéb bevételek Bevételek összesen ( ) ,96% 9. - Befektetési kiadások ,75% Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen ( ) ,75% 14. Záró (1+8-13) ,24% III. Működési tartalék terv tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó ,21% 2. + Tagdíjbevétel ,48% 3. + Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány ,45% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból ,67% 6. + Befektetések hozama ,59% 7. + Egyéb bevételek ,02% Ebből: kieg.váll.tev. bevétele Bevételek összesen ( ) ,18% 9. - Befektetési kiadások ,39% Anyagköltség ,19% Igénybe vett szolgáltatások ktge ,06% Bérköltség ,28% Személyi jellegű kifizetések ,57% Bérjárulékok ,34% Kisértékű eszközbeszerzés ,27% Felügyeleti díj ,93% Egyéb terhelő tételek ,45% Ebből: kieg.váll.tev. ráfordításai Kiadások összesen ( ) ,38% 19. Záró (1+8-18) ,26% 20. Működési tevékenység eredménye (8-18) ,67% 25.oldal

27 2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2012-ben e Ft, amely 31,04 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege a tervezett e Ft-tal szemben e Ft, mely részben a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. Az eltérés másik oka, hogy a Pénztár által - a munkáltatói juttatások adóztatásának bevezetése miatt prognosztizált bevételcsökkenés nem következett be. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint felett alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény jelentősen elmaradt mind a tervezett, mind a évi szinttől. Ennek oka, hogy néhány nagyobb munkáltató teljes egészében átvállalta a pénztári tagdíj megfizetését, így azok a pénztártagok, akik nem rendelkeztek adójóváírást megalapozó egészségpénztári egyéni befizetéssel, az önkéntes nyugdíjpénztári befizetéseik utáni adójóváírást nem tudták Pénztárunkhoz utaltatni. A befektetések realizált hozama 17,24 %-kal, e Ft-tal magasabb a tervezettnél és 10,76 %-kal meghaladja az előző évi szintet. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft.-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre évben 4 millió Ft osztalékbevételt realizált KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása közel a tervezett szinten alakult. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás össze- 26.oldal

28 gét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege e Ft, amely 8,38 %-kal, e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az anyagjellegű ráfordítások összege 16,22 %-kal, e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az anyagköltség 4,19 %-kal magasabb a tervben prognosztizált értéknél. Anyagjellegű szolgáltatásokra a tervezett e Ft-tal szemben e Ftot fordított a pénztár, amely mintegy 17 %-os megtakarítást jelent. A személyi jellegű ráfordítások tényösszege 5,12%-kal alacsonyabb a tervben meghatározottnál és 0,37 %-kal emelkedett az előző évhez képest. Kisértékű eszköz beszerzésre 448 e Ft-ot fordított a Pénztár évben. A Felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 653 e Ft volt. A tőkekiadások (eszközbeszerzések) összege a tervezettnél e Ft-tal magasabb, a Pénztár végrehajtotta a szükségessé váló számítógép és szerver cseréket. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak tervhez viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 27.oldal

29 MŰKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TERV-TÉNY ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA IV. Működési tartalék terv tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó ,21% 2. + Tagdíjbevétel ,06% 3. + Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány ,45% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból ,67% 6. + Befektetések hozama ,59% 7. + Egyéb bevételek ,02% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei Bevételek összesen ( ) ,18% 9. Anyagjellegű kiadások ,22% 9.1 Anyagköltség ,19% Irodaszer, nyomtatvány vásárlás ,62% Berendezések, felszerelések ,81% Egyéb készletbeszerzés ,00% 9.2 Igénybe vett szolgáltatások ,79% Postai szolgáltatás ,00% Bérleti díjak ,76% Nyomdai szolgáltatások ,00% Karbantartási szolgáltatás ,50% Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés ,20% Könyvvizsgálói szolgáltatás ,70% Pénzügyi, számviteli szaktanácsadás Egyéb szolgáltatás ,71% Kieg. váll. tev. költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,28% Ügyvédi megbízási díjak ,00% Orvosszakértői díjak ,50% Kártyarendszer szolgáltatás díja ,26% Konferencia, rendezvény költsége ,40% E2K költségei ,60% Eljárási díjak, illetékek ,67% Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,44% 10. Személyi jellegű ráfordítások ,12% 10.1 Bérköltség ,28% Alkalmazottak bérköltsége ,35% Részmunkaidős fogl. Bére ,70% Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja ,39% IT tiszteletdíja ,09% EB tiszteletdíja ,71% Megbízási díjak Egyéb személyi jellegű ráfordítások ,57% Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások ,08% Adómentes természetbeni juttatások ,92% Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások ,23% Egyéb hozzájárulások (távolsági bérlet) Kifizetői SZJA term.beni juttatás után ,15% 10.3 Bérjárulékok ,34% Társadalombiztosítási járulék ,67% Munkaadói járulék ,00% Tételes EHO Kisértékű eszközbeszerzés ,27% 12. Egyéb kiadások ,76% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj ,19% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék Egyéb kiadások ,50% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai Befektetések vagyonarányos ktge ,39% 14. Felügyeleti díj ,93% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) ,36% 16. Kiadások összesen ( ) ,38% 19. Záró (1+8-16) ,26% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) ,67% 28.oldal

30 ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, évet mindhárom alap pozitív eredménnyel zárta, a tartalékok összege meghaladja a 3 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap ,46% Működési alap ,37% Likviditási alap ,17% Összesen ,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk januárban e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 29.oldal

31 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben Nyitó taglétszám január Új belépő Átlépő másik pénztárból 78 Kilépő, tagdíjnemfizetés miatt kizárt Elhunyt 75 Átlépő másik pénztárba 24 Záró taglétszám december A évi záró taglétszám 613 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, melynek alapvető oka, hogy a Pénztár rendezte a tagdíjat tartósan nem fizetők tagállapotát. A június 30-i állapot szerint fő olyan tagja volt a Pénztárnak, akinek már legalább 18 hónapja nem érkezett befizetése és a Pénztár 2 alkalommal is küldött levelet részükre, ám erre nem reagáltak. Közülük fő egyenlege nulla Ft, vagy a kifizetés limit (500 Ft) alatti lett volna. A felesleges adminisztrációs terhek és a működési költségek (levelezés, egyenlegközlő kötelező kiküldése, stb.) csökkentése érdekében az ügyvezetés kezdeményezte az fő tagviszonyának az Alapszabály f.) pontja értelmében történő lezárását. A munkafolyamatot az Igazgatótanács elnökének előzetes engedélyével a Pénztár augusztus hónap folyamán végrehajtotta. A 2012-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA 30.oldal

32 A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2012-ben átlagosan 10 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 2 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Az egészségpénztár szolgáltatási adatai év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) adatok e Ft-ban Szolgáltatás Kiadások esetszáma megoszlása (db) (%) a b c Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,00% Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ,05% ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése ,48% otthoni gondozás támogatása ,01% gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása ,27% szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések ,00% sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások ,65% egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ,27% ebből: gyógyszer vételárának támogatása ,46% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása ,03% kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén ,77% hátramaradottak segélyezése halál esetén ,01% gyógyüdülés, egészségügyi üdülés ,38% Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ,95% természetgyógyászati szolgáltatások ,00% rekreációs üdülés ,02% sporteszközök vásárlásának támogatása ,92% gyógyszer vételárának az életmódjavító körbe tartozó támogatása ,00% 31.oldal

33 Tagjaink összesen alkalommal vettek igénybe szolgáltatást e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan Ft-ot képvisel. Jelentős, 14,48 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele e Ft volt 2012-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,92 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 5,23 %-kal alacsonyabban, közel a tervezett szinten alakultak. 32.oldal

34 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK a) A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: 33.oldal

35 b) Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 658 Szerződött szolgáltatási helyek száma: Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: ÖSSZEFOGLALÁS év végén az taglétszáma fő, vagyona e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele e Ft. A befektetésekből származó évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - öszszesen e Ft. A működés évi összes bevétele e Ft, ráfordítása e Ft, a működési eredmény e Ft. A Pénztár december 31-i működési tartaléka e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka e Ft, a likviditási alap tartaléka e Ft. A Pénztár a beszámolási évben vagyonát tovább növelte, megalapozva ezzel a évre kitűzött céljainak teljesítését. Budapest, április 24. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 34.oldal