pwc FUccETLEN KoNwvIzscALOI JELENTf s Av6lem6ny alapja V6lem6ny

Átírás

1 } pwc FUccETLEN KoNwvIzscALOI JELENTf s A Nemzeti Eszktizkez el6 Zr't. tulajdonosinak V6lem6ny Elv6geztiik a Nemzeti Eszk6zkezell hft. ("a T6rsas6g") zor7.6i 6ves besz6mol6jdnak ktinlwizsg6lat6t, u-ely 6ves beszdmo16 a zot7. december 3r-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszktiztik 6s forr6iok egyez6 v6gtisszege t E Ft, az ad6zott eredm6ny E Ft nyeres6g -,6s az ugyanezen id6ponttal v6gzdd6 iizleli 6we vonatkoz6 eredm6nykimutatdsb6l, valamint a szimviteli politika jelent6s elemeinek <isszefoglalds6t is tartalmaz6 kieg6szit6 mell6kletb6l 6ll. V6lem6nyiink szerint a mell6kelt 6ves besz6mol6 megbizhat6 6s val6s k6pet ad a T11sas-aS zor7. december 3r-6n fennill6 vagyoni 6s p6nziigyi helyzet6r6l, valamint az ezen id6ponttal u6gz6d6 iizleti 6we vonatkoz6 j*6vedelmi helyzetei6l a lvtaryaroiizdgon hatilyos, a szdmvitelr6l sz6l6 zooo. 6vi C. ttirv6nnyel tisszhangban (a tov6bbiakban:,szdmviteli ttirv6ny"). Av6lem6ny alapja Ktinywizsgdlatunkat a Magyar Nemzeti Krinywizsgdlati Standardokkal tlsszhangban 6s a kcinywizsg6latra vonitkoz6 - Magrarorsz6gon hat6lyos - ttirv6nyek 6s ery6b jogszab6lyok alapj6n hajtottuk v6gre. Ezen standardok 6rtelm6ben fennell6 felei6ss6giink b6vebb leir6sdt jelent6siink -A ktiny'wizsgdl6 6ves besz6mol6 krinywizsg6lat66rt val6 felel6ss6ge" szakasza tartalmazza. Fiiggetlenek vagrunk a Tirsasigt6l a vonatkoz6, Maryarorsragon hatalyos jogszab6lyokban 6s a Maryar f6i!,viasgal6i [amara *A.krinywizsgil6i hivat6s magatart6si ("tit"il szabilyair6l 6s a feryelmi elj6r6sr6l sz6l6 valamint az ezekben nem rendezett k6rd6sek tekintet6ben a Nemzetk<izi Etikai Standardok Testlilete "uiaty""ti"-ban, eltal kiadott,ktin]ryvizsg6l6k Etikai K6dexe"-ben (az IESBA K6dex-ben) foglaltak szerint, 6s megfeleliink az uryanezen norm6kban szerepl6 tovdbbi etikai el6irdsoknak is. Meggr6z6dlstink, hogy az 6ltalunk megszerzett k<inryvizsgilati bizonlt6k elegend6 6s megfelel6 alapot ny(rjt v6lem6nyiinkh6z. Egy6b informici6k: az tizleti jelent6s Az egy6b informici6k a Tirsasig zort. 6i iizleti jelent6s6b6l 6llnak. A vezet6s felel6s az iizleti jelent6snek a sr6riviteti ttirv6ny, illetve egy6fmds jogszab6ly vonatkoz6 el6irisaival tisszhangban ttirt6n6 elk6szit6s66rt. A fiiggetlen ktinynrvizsgdl6ijllent6stinti,,v6temeny" szakasz6ban az 6ves besz6mol6ra adott v6lem6nyiink nem vonatkozik az iizleti jelent6sre. Az 6ves beszdmol6 {ltalunk v6gzett ktinywvizsg6lat6val kapcsolatban a mi felel6ss6glink az iizleti jelent6s 6tolvasdsa 6s ennek sor6n annak m6rlegel6se, hory az ifrzleli jelent6s l6nyegesen ellentmond-e az 6ves besz{mol6nak vagy a krinywizsg6lat sor6n szerzett ismereteinknek, vary eryeb]t6nt rigy tfinik-e, hory az l6nyeges hibds 6lfii6st tartalmaz. Ha az elvlgzett munkdnk alapj6n arra a krivetkeztet6sre jutunk, hogy az tizlltilelent6s l6nyeges hib6s 6llit6st tartalmaz, k<iteless6giink err6l 6s a hib6s 6llit6s jelleg6r6l jelent6st tenni. A sz{mviteli t<irv6ny alapj6n a mi felel6ss6gtink tov6bbd annak a megit6l6se, hory az iizleti jelent6s a sz6mviteli ttirv6ny, -illewe ery6b m6s jogszabily vonatkoz6 el6ir6saival tisszhangban van-e, 6s err6l, valamint az tizleti jelent6s 6s az 6ves besz6mol6 cisszhangj6r6l v6lem6ny nyilvdnit6sa. PricewaterhouseCoopers Kdnyuuizsgdl6 Kft., to55 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky tt 78. T: +36 t 46t 9too, F: +g6 t 46t 9tt5,

2 pwe V6lem6nyiink szerint a Tdrsasdg zott.litizleti jelent6se minden l6nyeges vonatkozisban tisszhangban van a Tirsasig zor7. 6i 6ves besz6mol6j6val 6s a sz6mviteli ttirv6ny vonatkoz6 el6ir6saival. Mivel ery6b m6s jogszab6ly a T6rsas6g szim6ra nem ir el6 tov6bbi krivetelm6nyeket az iizletijelent6sre, ez6rt e tekintetben nem mondunkv6lem6nyt. Az iizleti jelent6sben m6s jellegii l6nyeges ellentmondis vagy l6nyeges hib6s 6llit6s sem jutott a tudom6sunkra, iry e tekintetben nincs jelentenival6nk. A vezet6s 6s az ir6nyitissal megbizott szem6lyek felel6ss6ge az 6ves beszrflmol66rt A vezet6s felel6s az 6ves besz6mol6nak a sz6mviteli ttirv6nnyel <isszhangban ttirt6n6 6s a val6s bemutat6s k6vetelm6ny6nek megfelel6 elk6szit6s66rt, valamint az olyan bels6 kontroll6rt, amelyet a vezet6s sztiks6gesnek tart ahhjz, hory lehet6v6 v6ljon az akir csal6sb6l, akdr hib6b6l eredd l6nyeges hib6s 6llit6st6l mentes 6ves besz6mol6 elk6szit6se. Az 6ves beszdmol6 elk6szit6se sordn a vezet6s felel6s az6rt, hogy felm6rje a T6rsasignak a vdllalkozds folpat6s6ra val6 k6pess6g6t 6s az adott helyzetnek megfelel6-en kiszzltegye a villalkoz6s folytatdsival kaicsolatos informdci6kat]valamint a vezet6s ielel a vdllalkozds foly'tat6s6nak elv6n alapul6 6ves beszdmol6 risize6llit6s66rt. A vezet6snek a v6llalkoz6s folytat6s6nak elv6b6l kell kiindulnia, ha ennek az elrmek az e*6nvestil6s6t elt6r6 rendelkez6s nem akadilyozza, illetve a villalkoz6si tev6kenys6g folytat6sdnak ellentmond6 tbnyez6, ktiriilm6ny nem 6ll fenn. Az irlnyit6ssal megbizott szem6lyek feleldsek a T6rsas6g p6nziigyi besz6mol6si folyamatdnak feltigyelet66rt. A ktinywizsgil6 6ves beszimol6 ktinywizsgilata6rt val6 felel6ss6ge A krinywizsg6lat sordn c6lunk kell6 bizonyoss6got szerezni arr6l, hory az.6ves besz6mol6 eg6sze nem tartalmaz afir csallsb6l, akdr hibeb6t ered6 l6nyeges hib6s 6llit6st, valamint az, hory ennek alapjfn a.rret"-crryti.rket tartalmaz6 fiiggetlen ktinywizsgdl6i jilent6st bocsdssunk ki. A kell6 bizonyoss6g magas f-okir bizonyossrig, de nem g".u.r"i"-u.ra, hogy a Migyar Nemzeti Ktinywizsg6lati Standardokkal tisszhangban.tucgr"tt litinlwizsgiiat mindig fekerji a, egy6bk6nt l6tez6 l6nyeges hib6s 6llit6st. A hibis 6llit6sok ered-hetnek.ruu.b6t vary hib6bll, 6s lsnyegesnek min6siilnek, ha 6sszer(i lehet az a vdrakozis, hogy ezek tinmagukban vagy egyti-tiesen befoly6sottratjat a felhaszn6l6k adott 6ves beszdmol6 alapjdn meghozott gazdas6gi dtint6seit. A Magyar Nemzeti Ktinywizsgdlati Standardok szerinti ktinywizsgdlat eg6sze sordn szakmai megit6l6st alkalmazunk 6s szakmai szkepticizmust tartunk fenn. Tov6bb6: a Azonositjuk 6s felm6rjtik az 6ves besz6mol6 akdr csal6sb6l, ak'ir hibeb6l ered6 l6nyeges hibis illit6sainak kock6zatiit, kialakitjuk 6s v6grehajtjuk az ezen kock6zatok kezel6s6re alkalmas k6nywizsg6lati elj6risokat, valamint elegend6 6s megfelel6 ktinryvizsg6lati bizonlt6kot- szerztink a v6lem6nyilnk megalapoz6s6hoz. A csaldsb6l ered6 l6nyeges hibds 6llit6s fel nem t6r6s6nak kockizata nagyobb, mint a t iuauat ered66, mivel a csalds mag6ban foglalhat <isszej6tsz6st, hamisit6st, sz6nd6kos kihiry6sokat, t6ves nyilatkozatokat, vary a bels6 kontroll feltiliris6t. Megismerjtik a k<inywizsgilat szempontjdb6l relevins bels6 kontrollt annak 6rdek6ben, hory olyan ktin"ywizsg6lati elj6r6sokit tervezziink meg, amelyek az adott ktirtilm6nyek ktiztitt megfelel6ek, de n"* az6lt, hogi, a Tdrsas6g bels6 liontrollj6nak hat6konys6gdra vonatkoz6an v6lem6nyt nyilv6nitsunk.

3 I pwe a a a Ert6keljiik a vezet6s 6ltal alkalmazott szdmviteli politika megfelel6s6g6t 6s a vezet6s 6ltal k6szitett szdmviteli becsl6sek 6s kapcsol6d6 ktizz6t6telek 6sszer(is6g6t. Ktivetkeztet6st vonunk le arr6l, hory hely6nval6-e a vezet6s r6sz6r6l a vdllalkoz{s folytatdsinak elv6n alapul6 6ves besz6mol6 risszedllitisa, valamint a megszerzett ktinywizsgdlati bizonlt6k alapjdn arr6l, hory fenn6ll-e l6nyeges bizonytalansdg olyan esem6nyekkel vagy felt6telekkel kapcsolatban, amelyek jelent6s k6ts6get vethetnek fel a T6rsasdg vdllalkozds folytat6s6ra val6 k6pess6g6t illet6en. Amennyiben azt a krivetkeztet6st vonjuk le, hogy l6nyeges bizonytalansdg 6ll fenn, ftiggetlen k6nywizsgil6i jelent6siinkben fel kell hivnunk a figyelmet az 6ves beszdmol6ban l6v6 kapcsol6d6 k<izz6t6telekre, vagy ha a kozzlt6telek e tekintetben nem megfelel6ek, min6siteniink kell v6lem6nyiinket. Ktjvetkeztet6seink a fiiggetlen krinywizsg6l6i jelent6siink d6tum6ig megszerzett k<inywizsgdlati bizonlt6kon alapulnak. Jtiv6beli esem6nyek vagy felt6telek azonban okozhatjdk azt, hory a T6rsas6g nem tudja a v6llalkoz6st folytatni. Ert6keljiik az 6ves beszdmol6 6tfog6 bemutat6s6t, fel6pit6s6t 6s tartalm6t, bele6rwe a kieg6szit6 mell6kletben tett ktizz6t6teleket, valamint 6rt6keljiik azt is, hogy az 6ves besz6mol6ban teljesiil-e az alapul szolg6l6 iiryletek 6s esem6nyek val6s bemutat6sa. Az ir6nlt6ssal megbizott szem6lyek tudom6sdra hozzuk - ery6b k6rd6sek mellett - a kdnywizsgdlat teruezett hat6ktir6t 6s titemez6s6t, a ktinywizsg6lat jelent6s megdllapitdsait, bele6rtve a T6rcasig 6ltal alkalmazott bels6 kontrollnak a krinywizsgilatunk sor6n 6ltalunk azonositott jelent6s hi6nyoss6gait is, ha voltak ilyenek. Budapest, zor8. 6prilis rz..( a:,--- '-., - - Barsi Eva Uzlett6rs Kamarai tag k6nywizsgdl6 Kamarai tagsdgi sz.: oo2g41 PricewaterhouseCoopers Ktinywizsgdl6 Kft. ro55 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky tt 78. Nyilvdntart6sba v6teli sz.: oo1464

4 Statlsztlkai szdmlel: C6glegyz6k sz6ma: 23dlt { { r Nemzeti Eszk6zltezel6 Ztt ll22 Budapest, V{rosmajor u Eves BEszAMoLo 2017.janu6r december 31. Budapest, prilis 12 a vaflakods vezet6je (k6pvisel6je) P tur. E*Ur2r-raa,rrh-ts. at;s eas0!$air.aa qro-ic.ota a

5 Statisztikai sz6mjel: C6gjeglz6k szsma: Az izleli 6v m6rlegfordul6napja: december ( 'l MERLEG "A" viltozat t t t, Eszktizrik (aktiv6k) adatok E FT-ban Sorsz6m m6dositdsai El6z6 6v(ek) A t6tel megnevez6se El6zb 6v T5rgy6v a b c d e 1 A. Befektetett eszkiiztik ( sor) l. IMMATERIALIS JAVAK (3.-9.sorok) Alapitas-atszervezes aktivalt erteke 4. Kiserleti fejlesztes aktiv6lt 6rt6ke 5. Vagyoni ert6ku logok Szellemi term6kek Uzleti vagy ceq6rt6k 8. lmmateri6lis iavakra adott el6leqek 9. lmmaterislis javak 6rt6khelyesbit6se 10. ll. TARGYI ESZKOZOK ( sorok) lngatlanok 6s a kapcsol6d6 vagyoni 6rt6k0 josok Egyeb berendez6sek, felszerel6sek, i6rm0vek I Teny6sz6llatok 15. Beruh6zdsok, fel0iit6sok Beruhiz5sokra adott el6leoek 17 Tdrgyi eszktlztrk 6rt6khelyesbit6se ilt. BEFEKTETETT penzugyt ESZKOZOK ( sorok) Tartos reszesedes kapcsolt v6llalkozdsban 20. Tart6san adott k6lcs6n kapcsolt v6llalkoz5sban 21 Tart6s jelent6s tulaidoni r6szesed6s Tart6san adott k6lcs0n jelent6s tulajdoni r6szesed6si 22. viszonyban 6l16 v6llalkoz5sban 23. Egy6b tart6s r6szesed6s Tart6san adott kdlcsdn egy6b r6szesed6si viszonyban v5llalkoz6sban 25. Egyeb tartosan adott kolcson Tart6s hitelviszonyt megtestes lt6 6rt6kpap Jr 27 Befeketett p6nzugyi eszk6z6k 6rt6khelyesbit6se 28. Befeketett p6nzugyi eszk6z6k 6rt6kel6si kiiltlnbozete Budapest, prilis 12. N emzeti fslkozkezel6 Zrr Sz6irlrely: Burlrg'st, V;irrrsruirrr u 12'1tL Ad6szim: 23501irO Cg.: '17I65 VSllalkoz6s vezet6je (k6pvisel6je)

6 Statisztikai Ezdmjol: C6giegyz6k sz6ma: Az tizleti 6v m6rlegfordul6napja: december3l. MERLEG "A'v6ttozat G1,t 4.0, O/t7165,12 Budapest, eprilis 12. Eszktiztik (aktivrik) 29 B. Folg6eszk6ztik ( sor) tl 30 L KESZLETEK ( so rok) 't Anyagok 32 Bofejezetlen termel6s 6s felkesz tsrm6kek 33 N6vend6k-, hiz6 6s egy6b 6llatok u I K6szterm6kek E 35 Aruk Keszletekre adott el6legek - 37 I l. KoVETELESEK ( sorok ) I Kovetelesek arusz6lliesb6l 6s szolqefta6sb6t (vev6k) Kirvetel6sek kapcsolt v6llalkoz6ssal szemben I K6vetel6sek jelentos tulajdoni r5sze--de-i viszonyban l6v6 40 v6llakozesokkal szemben K0vetel6sek egyeb r6szesedesi viszonyban l6v6 41 vallalkozdssal - szemben 42 V6lt6ktivetelesek E 43 Egyeb k6v tel6sek Kiivetelesek 6rt6kel6si kiiltinbdzete I 45. Szermaz6kos iigyletek pozitiv 6rt6kel6s i k0l6nbt zete 46 lll. ERTEKPAPTROK ( sorok) R6szesed6s kapcsolt v6llalkozisban 44. Jelent6s tulajdoni reszesedes 49 Egy6b r6szes d6s at r6szvenyek, sajat Uzlek6szek I 51 Forgatasi celu hitelvi megtestesit6 rt6kpapirok E 0 52 :rt6kpaplrok 6rt6kelesi ktildnbbzete 53 IV. PENZESZKOZOK (il.-55. sorok) adatok E FT-ban Sorszem E1626 A 6v(ek) t6tel megneyez6se El6z6 6v T6rgy6v m6dosltasai a b d e 54 P6ndar, csekkek Bankbet6tek C. Akfu id6beli elhat6rolisok sorok) Bevaelek akliv idobeli elhatarolasa K0lts6gek, r6ford itasok aktiy id6beli elha6rol6sa 't0 u7e Halasztot rafordit6sok 60 ESZKoZOK 6SSZeSeU ( sor) I I E- - I I - - NBr*[eti Eszk6zkezel6 Zrt tux#ml#:el;.112'l ci,: 01'10'0{7165 L Vellalkozas vezetoje (kepvise

7 Statisztikai sz6mj l : C6gjegyz6k sz6ma: G1 1,t-0'l 0l-tG0t7t65 13 Aa izleti 6v m6rlegfordul6napja: december 31. MERLEG ',A'vdltozat Forr6sok (passziviik) adalok E FT-ban Sorszdm rn6dos it6sai E1626 6v(ek) A tdtel megnevez6se E1626 6v Targy6v a b c d e D. SAJAT TOKE 61 ( sor) s 62 I.JEGYZETT TOKE sorb6l: visszavas6rolt tulaidoni r6sz s d6s n6v6rt6kon II. JEGYZETT, DE MEG BE NEM FIZETETT il T6KE C) 65. III. TOKETARTALEK S IV. EREDMENYTARTALEK Tr -2 0s6 010I U2 67. V. LEKOTOTT TARTALEK 68 Vl. ERTEKELESI TARTALEK ( sorok) Ert6khelyesbltes 6116kel6si tartal6ka 70 Val6s 6rt6kel6s 6rt6kel6si tartal6ka 71 VII. ADOZOTT EREDMENY E. C6ltartal6kok ( sorok) C6ltartal6k a varhat6 k6tel zetts6gekre 74. Gttartal6k a jovobeni koftsegekre 75. Egy6b celtartal6k 76. F. Kiitelezetts6gek ( sor) 101 0lt:l rttt 598 I. HATRASOROLT KOTELEZETT- SEGEK ( sorok) 0 0 I I - E Er 7A Hetrasoolt kotelezettseqek kapcso[ valhlkoz6ssal szemben Hatrasorolt kotelezettsegek.ielent6s tulajdoni viszonyban l6v6 velblkozassal szemben Hafasorolt k6telezetts6gek egy6b r6szes ddsi viszonyban l6v6 vellalkoz6ssal szemben 81 Hetasoroll kdtelezetts6gek egy6b qazdalkod6val szemben Budapest, aprilis 12. P Nemzeti Eszk6zkezel6 ZrL &atlhi I 122 aubf+ vi6rui6 L t'4l _ rd6sdm I90+ U -il Ct. 0l'10' L Vallalkozas vezet6je (k6pvisel6je)

8 Statisz kalszemjel: C6glegyz6k sz6ma: Gr rcor 01 -'t G Az tizleti 6v m6rlegfordul6napja: december 31. MERLEG "A" v6ttozat Forr6sok (passzlvak) adatok E FT-ban Sorsz6m A tetel mognevezese El6z6 6v(ek) El6z6 6v T6rgy6v m6dositesai a b c d HOSSZ RATU K TELEZETTS GEK sorok 99 57S Hossz0 lej6ratra kapott k6lcstin6k 44. Atv6ftoaathat6 85 Tartozasok kdtv6nykibocse6sb6l 86 az6si 6s i hitel k E 87. hosszo I rat0 h ek Tart6s ka alkoz6ssal szem n I Tart6s jelent6s tu oni reszesedesi 89. Ev6 vallalkozassal szemben - egy6b r6szesed szon v ban Ev6 90. v6llalkozassal szemben - 91 ratu k6tol6zetts ek ilt.r VID L RATU K TELEZETTS GEK s sorok Rtivid le lcsonok I sorb6l: az at6-95. Rdvid bjerat hitelek E 96 ka 97 Kdte aruszellitasb6l 6s szo dtatesb6l szallit6k V6lt6tartoz6sok Rtivid lej6rat llalkoz6ssal 99. szemben - Rovid bjarafi kotelezettsfuek jelent6s tulajdoni r6szesed6si 100. viszonyban EvO v6llalkozessal szemben Ritvid ktitelezetlsdg r6szesed6s szonyban '101 l6v6 vallalkoz6ssal szemben 102 rtivid rat I 't 260 u Kdtelezettsfu ek 6rt6kel6si kiiliinkizete 104 etek v 6rt6kel6si 105. b(izete G. Passziv id6beli elhatirolisok (r I i elhat6mesa M ford iv id6beli elh SA 't Halasaot bev6telok 109. Forrisok tisszesen sor Budapest, prilis 12 - I - NemzptfuEszk6zkezel6 Zrt &al.n.lr: 11?2 aullfd virostujd r 12-L lddsim: {il C+: 01-rG0i7165 t- VallalkozAs vezetd.ie (kepviseld,e)

9 Statbztlkai sz6mj l: C6giegyz6k szdma: ti+01 0 t -'t 0., l Az 0zleti 6v m6rlegfordul6napja: december 31. Sorsz6m Osszktilts6g elj6rissal k6szitett eredm6nykimutat6s A tetel megnevez6se "A" viltozat El6z6 6v adatok E FT-ban El6z6 6v(ek) m6dositesai T6rgyev a b c d e 01 Belfiildi 6rt6keslt6s 6rbev6tele Export6rt6kesit6s nett6 arbev6tele t. Ert5kesitSs nett5 arbev6tele ( ) Sai6t termel6sfl k6szlebk allomenw6tlozasa 04. Sai6t e6allitesu eszkdzatk akive[ 6rt6ke il. Aktiv6lt saj{t teljesitm6nyek 6rt5ke ( ) Egy6b bev6telek I lll.sorb6l: visszairt 6rl6kveszt6s 05 Anvaqkoltsdq M 422 '14 I 3/15 06 lsenvbe vett szobeftatdsok erteke Eov6b szobaftausok 6rt6ke ' Eladott 6ruk beszez6si 6rt6ke 09 Eladott (kdzvetitett) szobeltatasok 6deke 't I 't tv Anyagjellegii rafordit6sok ( ) Berkttltsfu 702 4U IrI 'l'l Szem6lvi ielleorl Eov6b kifizet6sak 't2 Beri6rul6kok V Szem6lyi jellegii rsfordit6sok (l vt. Ert6kcstikken6si leires vi - Esy6b riford itiisok I A. Vll.sorb6l: 6rt6kveszt6s uzemt (uzletd TEVEKENYSEG EREDMENYE (t.+[.+it.- tv.-v.-vr.-vil.) 4s E I I Budapest, 20'18. 6prilis 12 P.H A v6llalkoz6s vezet6je Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt & []el),: I I 22 &.trpcsl, vt"**i* * rz_tll id6?ihi 235or9o+2.43 C& 0t L

10 Statisztikai sz6mjel: C6gjegyz6k szdma: I l-10-0' Az iizleti 6v m6rlegfordul6napjat december 31 Sorsz6m Osszktilts6g elj6 r6ssal k6sziteft eredm6nykimutatis A t6tel megnevez6se "A" viltozat El6zO 6v adatok E FT-ban El6z6 6v(ek) m6dosit6sai Tdrgy6v a b c d e 13. Kaoott (i6r6) osztal6k 6s r6szesed6s 1 3.sorb6l: kaocsolt v6llalkozdst6l kaoott 14. R6szesed6sek 6rt6kesit s6nek 6rfolvamnveres6qe 1 4.sorb6l: kaocsolt vdllalkozdst6l kaoott 't5. Befektetett o6nzuovi eszkdz6k kamatai. arfolvam nvereseoe 1 5.sorb6l : kaocsolt v6llakoz6st6l kaoott 16. Eov6b kaoott (i6r6) kamatok 6s kamatielleoii bev6telek 'l 6.sorb6l: kaocsolt v6llalkozdst6l kaoott 17 P6nzUoyi m0veletek esy6b bev6telei vil. 1 7.sorb6l: 6rt6kel6si k016nbozet P6nzUsyi mfiveletek bev6telei ( ) S.sorMl: kaocsolt v6llalkoz6snak adott Befektetett penzugyi eszk0z0kb6l (erekpapirokbol, kolcsonol(bol) szfirmaz6 rdfordit6sok, drfolyamvesztes6oek 19.sorb6l: kaocsolt vsllalkoz6snak adott 20. Fizetend6 (fizetett) kamatok 6s kamatielleou rafordit6sok 20.sorb6l: kaocsolt v6llalkoz6snak adott 21 R6szesed6sek. 6rt6koaoirok. bankbet6tek rt kvesztese 22. P6nz0ovi m0veletek eov6b r6fordit5sai 22.sorb6l: 6rt6kel6si kii16nbdzet tx. P6nziisyi m iiveletek rdford ft6sai ( I 8.+ I B. penzugyr MUVELETEK EREDTTiENYE (Vl[.-lX.) c. ADOZAS ELOTTI EREDMENY (A+B) rl x. Ad6fizet6s i ktite lezetts6g 0 0 D. ADOZOTT EREDMENY (C..X.} Budapest, prilis 12 Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt 5z6khe.ly: 1122 BulLrpe:! V{rosanjr u 12-1it Ad6szCm: G243 Cg.: 01-1G0a7165 L A v6llalkoz6s vezet6je

11 Ad6sz6m: C6gbfr6sdg: F6v6rosiT6Mltwzitk C6gbfr6s6ga Cdgiegyrdkszdm: 01-1(H NEMZETI ESZKOZKE ZEL6 ZKT. Kieg6szit6lmell6klet 20tl.6v Budapest, Cprilis 12. Csillagiam6s vez6rieczgat6 NenrzeU E*k6zkezeld Zrr reo.t: r-p plip4 vr-^.i_. u,ir, Il&lri!:?:t'lrI90+Z+l f{j 0!rc0r716tt L

12 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt dprilis 12 Tartalomjegyz6k r. ArrArANosREsz... I/A. A Tdrsasiig 6s a Sz6mviteli politika bemutat6sa.. 1. A T6rsasSg bemutatdsa 2. A Szdmviteli politika bemutat6sa 2,1. AzelszCmolisalapja...,, ASz5mvitelipolitikibanmeghatdrozottkrit6riumokismertet6se Az ellen6rz6s 6s iinellen6rz6s sordn feltcrt hiba, hibahatcs min6sit6se... 2,2,2, Alapitis, 6tszervez6s ktilts6geinek min6sit6se 2,2,?. KutatCs, kis6rleti fejleszt6s ktilts6geinek min6sit6se 2.1. A piaci 6rt6ken tiirtdnd 6rt6kel6s elveinek ismertet6se Az 6ves beszcmol6 tisszeillitcsa sordn alkalmazott 6rt6kel6sek 6s amortizcci6s politika ismertet6se......,,...,,, Az 6rt6kveszt6s elszcmolssinak m6dja..,.,.,,......,, , A T6rsasig 6ltal alkalmazott Szdmviteli politika tcrgy6vi m6dositcsa...13 l/b. A T6rsasiig vagyoni, p6nz0gyi 6s jiivedelmi helyzet6nek bemutatdsa t. A T6rsasdg vagyoni helyzet6nek 6rt6kel6se......!4 2. A Tdrsas6g p6nziigyi, likviditiisi helyzet6nek 6rt6kel6se t4 3. A Tiirsasiig jdvedelmi helyzet6nek 6rt6kel6se 15!r. specrfrkus Rfs llla.. M6rleghez kapcsol6d6 kieg6szit6sek L. A Tirsas6g m6rleg6nek elemz6se - Eszkcizdk Befektetett eszkiiziik elemz6se lmmateridlis javak...,..,,...,..,....,.,,...17 t.1.2. TCrgyi eszkiiztik Befektetett p6nziigyi eszkiiziik e1em26se....,.,...2t 1.2, Forg6eszktiztik elemz6se 2t t.2.2. t t L A Tdrsas6g m6rleg6nek elemz6se - ForrSsok t L. Hosszflej6ratrikaitelezettsdgekelemz6se Riivid lejiirat( kii,telezetts6gek elemz6se Egy6b rtivid lejiratd ktitelezetts6gek tisszet6tele 6s Cllominyv5ltoz5sa.., Passziv id6beli elhat6rolssok e1em26se......,.,...,

13 Kieg6sz[t6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis Passziv id6beli elhatdrolssok tisszetetele 6s vd to2dsa...,..,.,, ,2. Tdmogatdsi bev6tel elhatcroldsok tiss2et6te1e.,...,...,...,.,,.,,30 2, lngatlan fenntart6sra, karbantartisra kapott tdmogatis..."..' ,4,2.2. Egy6bklad6sokfedezet6rekapotttdmogat5s,...,,...'.'...' M0ktid6si temogatcs lllb. Eredm6nykimutatdshoz kapcsol6d6 kieg6szit6sek...34 t. Az Uzemi eredm6ny <isszetev6i Az ingatlan hasznosit6sb6l sz6rmaz6 Crbev tel, bev6tel elemz6se Aktivdlt sajdt teljesltm6nyek 6rt6k6nek e1em26se...' Ktilts6gek K6lts6gek ktilts6gnemenk6nti tisszet6tele Anyagjellegfi rcfordlt5sok Szem6lyi jellegfi rdfordltcsok f rt6kesit6si ktiltsdgek Egy6b rdforditisok iisszet6tele.. 2. P6nziigyim(veletekeredm6ny6nek6sszet6tele 3. Ad6ziis ? lll. Tfu EKozrAT6 nes2... t Szem6lyi jelleg( tiij6koztat5s... Kdtelezetts6gviillalSsok 6s fiigg6 ktitelezetts6gek... ' Krirnyezetvddelmi tev6kenys6g bemutatdsa Kutat5s 6s kis6rleti fejleszt6si tev6kenys6g bemutatdsa Ellen6rzdsek.. M6rleg ford u l6na pjiit k6vet6 esem6nyek bemutatdsa... Egy6b tijdkoztat6s... IV. CASH-FIOW KIMUTATAS L

14 Kieg6szit6 mel16klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis 12. r. ArnuNos REsz lla. AT6rsasig 6s a Szdmviteti politika bemutat5sa 1. A T6rsasSg bemutat6sa Neve: R6viditett neve: Sz6khelye: C6glegyzdk sz6ma: KSH jelz6szdma: Ad6szdma: Alapit6: Nemzeti Eszkiizkezel6 Zrt, Nemzeti Eszktizkezel6 Zrt. la tovdbbiakban:,,tirsasig") 1122 Budapest VCrosmajor u "11+O1 2350t9G24t Magyar Allam Alapitiis id6pontja, rdvid bemutatdsa: A Nemzeti Eszkiizkezel6 Zrt. az Otthonv6delmi akci6terv r6szekdnt augusztus 29-6n jtitt l6tre. A Tirsa#g a Magyar Allam dltal alapitott egyszem6lyes zcrtktiroen miiktidd r6szvdnytsrsasdg, amelynek r6szv6nye forgalomkdptelen. A lrlemzeti Eszktizkezel6 Zrt. felett az alapit6i jogokat az 5llami vagyon fel0gyelet66rt felel6s miniszter a Magyar Nemzeti Vagyonkezel6 Zrt. ftiiin gyakoroua. A Tdrsas5g alapvet6 feladata, hogy azon szociclisan r6szorult szem6lyek lak6ingatlanjait megv5scrolja, akiknek a lak6ingatlana jelziloghltel-szerz6d6sb6l fakad6 tartozds miatt irverezdsre keriilne. A Nemzeti Eszktizkezel6 zrt. a tiirv6nyi felt6teleknek megfelel6 hitelad6sok lak6sait a Magyar Allam nev6ben megvcsirolja, azokat vagyonkezel6sbe veszi, mely utin vagyonkezel6si dijfizet6si kiitelezetts6t 6s vlsszap6tl5si ktitelezetts6g nem terheli. A Tirsasdg tulajdonosa(i): A tulajdonosi jogok gyakorl6ja: A Tdrsasdg kepviseletire jogosult szem6lyek: Magyar Allam Magyar Nemzeti Vagyonkezel6 26rtkiirfien M0kitd6 R6szv6nytdrsasdg Csillag Tamis lstvdn (1025 Budapest, Zdldlomb utca 56, B. lhcz.) 4

15 Kieg6szit6 mel16klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt prilis 12. A kdnywezet6s6rt 6s a beszdmol6 k6szit6s66rt felel6s szem6ly(ek) adatai: A Tirsas5g a szimviteli feladatok ell5tdsdra a HSSC Szolg5ltat6 Ktizpont Kft.-vel (1033 Budapest, Haj6gy{r utca 132., ad6szcm: ) ktittitt villalkozdsi szerz6d6st' A besz5mol6 elk6szft6s6vel, a szcmvlteli feladatok lr5nyitdsdval megbizott szem6ly m6rlegk6pes kiinyvel6i k6pesft6ssel bir, a nyilvsntartdsba v6telt v6gz6 szervezet 5ltal vezetett kiinywiteli szolg6ltatcst v6gz6k nyilvdntartssiban szerepel, a tev6kenys6g ellctiscra jogosit6 engeddllyel (igazolvdnnyal) rendelkezik. A Tiirsas5g tev6kenys6gei:. saj6t tulajdon(, b6relt ingatlan b6rbead6sa, 0zemeltet6se;. sajit tulajdonf ingatlan adcsv6tele; r ingatlankezel6s. Jegyzett t6ke: Jegyzett t6ke v6ltoz5sa: Forint, mely egy darab egyszdzegymilli6 Forlnt n6v6rt6kfi forgalomk6ptelen ttizsr6szv6nyb6l dll vben 1000 ezer Ft-tal n6tt a jegyzett t6ke 6rt6ke, mely n ker0lt c6gbir6sdgi bejegyz6sre. A jegyzett t6kevel egyiitt a t6ketartal6k 6rt6ke is n6tt ezer Ft-tal. N6v6rtdk Tulajdonosi r6szar5ny (%) eft eft % % Magyar Allam (x, A 2Ot7. szeptember 26-.in kelt MNV Zrt.-vel kdtdtt meghatalmazds alapjdn szeptember 30-ig a NET Eletj;iraddk Zrt. felett a Tdrsasiig a tulajdonosi joggyakorl6. A NET Eletjiirad6k jegyzett t6kdje ezer Ft 6ssz6rt6kfi, 100 %-ban a Magyar Allam tulajdonet k6pez6 t<irzsrdszv6nyb6l ii ll. A TdrsasCg jogszabslyi kiirnyezet6nek f6bb ircnyelvei, v5ltozcsai 2Ot7'ig A jogszab6lyi k6rnyezet keret6t - a Kormdny 6s a Bankszdvets6g decemberi megdllapod6sa szerint - tovdbbra is a Nemzeti Eszkdzkezel6 mfikdd6s6vel kapcsolatos egyes t6rv6nyek m6dosit6siir6l sz6l vi CLiXX. tiirv6ny, valamint ennek v6grehajtis6hoz a NET mrik6d6s6vel kapcsolatos egyes szabiilyokr6l sz6l6 t28l20l2. (V.25.) Kormiinyrendelet hatiirozza meg. 5

16 Kiec6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis 12. a a o a a a a o a Az dllamh6ztartdsr6l sz6l vi CXCV. t6rv6ny alapjin a Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt. a ktizponti korminyzati szektorba besorolt egydb szervezetk6nt mfikddik. A janu6r elej6n megielent a Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt. m(k<id6s6vel kapcsolatos egyes szabdlyokr6l sz6l6 L28/2Ot2. (V1.25.) Korm. rendeletnek az 6csiin megval6su16 Szocidlis Csaliidihiiz-6pit6si Programmal 6sszeftig96 m6dos(tdsi16l sz616 jogszabiily, mely alapjdn az 6csdn fel6p0lt 80 db lak6ingatlan 0zemeltet6si feladatainak ell6tdsa is a Tdrsasdghoz keriilt. A mdjus 17-t6l hatiilyba l6pett a vi Lttt. tiirv6ny a Nemzeti Eszkdzkezel6vel kapcsolatos egyes t6rv6nyek m6dositdssr6l, mely tribb - a Tdrsasdg mfik6d6s6hez kapcsol6d6 - egy6b trirv6ny m6dositdsdt irja el jfnius 28-t6l hatiilyos a vi CXVttt. tiirv6ny egyes dllami 6s dnkorm6nyzati ingatlanok ingyenes tulajdonba ad{sd16l, valamint a hitelszerz6d6sb6l ered6 k6telezetts6geiknek eleget tenni nem tud6 term6szetes szem6lyek lakhat5s5nak biztosftdsi16l sz6l vi CLXX. tdrv6ny m6dositdsd16l, mely megteremtette a jogalapjet annak, hogy az dllam a Tdrsasig vagyonkezel6sdbe adjon ingatlanokat a Korm6ny szocidlpolitikai c6ljainak megval6sitdsa 6rdek6ben. A okt6ber 27-6n hatilyba 16p6, a T6rsasdg m(k6d6s6vel kapcsolatos egyes szabdlyokr6l sz6l6 Kormiiny rendelet m6dosltdsa megteremtette annak alapjdt, hogy a Tdrsas5g hat6rozott bdrleti szez6ddst kdss6n azokkal a b6rl6kkel, akiknek a b6rleti szerz6d6s6t lakb6rtartoz6s, k6z6s k6ltsdg hiitral6k vagy k6zm(tartozds miatt mondta fel. A 20L4. mdrcius 15-6n hatiilyba ldpett rendeletm6dosit6s, amely a Tdrsasdggal hatiirozott idejfi b6rleti szerz6d6st k6tdtt b6rl6k mentor6les.ira a Magyar Mdltai Szeretetszolgdlat Egyesiilet 6s a Magyar Reform6tus Szeretetszolg6lat Ktizhasznrj Alapitv6ny dltal litrehozott konzorciumot - mint Segit6 Szervezetet - jeldlte ki, 6s meghat6rozta r6szletes feladatait. Hatdssal volt a Tdrsasig 6let6re a vi XL. tiirv6ny (az rin. Elszimoliisi ttirv6ny), amely rendezi a 2OL4. 6vi XXXVlll. t6rvdny alapjdn - a szerz6d6sek (r6szleges) 6rv6nytelens6ge miatt - a fogyaszt6k jav5ra mutatkoz6 trilfizet6sek elszdmolds6t. Az elszdmolisi t6rv6ny meghatdrozta a Tdrsasdg vonatkozds5ban a v6telre felaj6nlott lak6ingatlanokkal 6rintett fogyaszt6i kdlcs<inszerz6d6sek eset6n alkalmazand6 elszdmol6si szabdlyokat 6s hatdrid6ket. A?9O 2OL4. (X 1.31.) kormdnyrendelet 6rtelm6ben a Tirsas69 b6rleti jogviszonyb6l ered6 k6vetel6seinek sz6mldzdsdval kapcsolatos feladatokat augusztus 1-t6l a Dijbeszed6 Holding Zrt. liitja el. A okt6ber 1-t6l hatdlyos 24Sl2Ol5. (!X.8.1 Kormdnyrendelet alapjdn azon b6rl6k szimdra, akiknek a b6rleti szerz6d6se lakb6rtartozis, kdzris k6lts6g hiitral6k vagy kdzm(tartoz6s miatt felmonddsra kerult, lehet6s6g0k van a koribbi 12 h6napos futamid6n trll - az adott felt6telek teljesiil6se eset6n - L8, 24 vagy akdr 36 h6napos hatdrozott idej( b6rleti szerz6d6s megk6tds6re. A kormsnyrendelet toviibbi m6dositdsak6nt a NET program 2017 vdg6ie meghosszabbitdsra kerult. 6

17 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt iiprilis 12. a A nemzeti fejleszt6si miniszter 6ltal a Nemzeti Eszkdzkezez6 Zrt. vagyonkezel6s6ben l6v6 6llami tulajdonri ingatlanok visszavisdrl6sdnak t6rgydban beny0jtott el6terjeszt6s kapcsdn a Stratdgla Kabinet okt6beri diint6se alapjin a NET program lezirisdra 2018 v6g6ig nem kertil sor, a KormCny december 31'6ig fenn kivdnja tartani az eszktizkezel6i rendszernek a lehet6sdg6t 6s ehhez a forrdst is biztositja, valamint tov5bbi ingatlannal re niivelte a 2018 v6g6ig megv5scrolhat6 intatlanok maxlm5lis darabszcmct. A T5rsasdg ad6zdsi kiirnyezet6nek bemutatisa r A k6lts6gvet6si t6rv6ny 6s az MNV Zrt.-vel kdt6tt vagyonkezel6si szerz6d6s rendelkez6sei alapjdn a T5rsasdg az Sltala vagyonkezelt Sllami tulajdonri ingatlanok 6rt6kesit6sdb6l 6s hasznositds6b6l ered6 bev6teleket az MNV zrt' javdra szedi be' o A Tdrsasiig nem alanya a t6rsasdgi ad6 ttirv6nynek.. A Tersasdg nem alanya a helyi ad6kr6l sz6l6 tdrv6nynek. r Az Sltal6nos forgalmi ad6 szempontjiib6l az ingatlan bdrbeadssi tev6kenysdg6t az iltaldnos szabdlyok alapj6n v6gzi, igy az ingatlanok tdrgyi ad6mentesen kerlilnek b6rbeadiisra, illetve 6rt6kes1t6sre. Ezzel egyidejfileg az ad6levondsi joga is korlstozott, hiszen a T6rsasiig tev6kenysdge kiz616lag a lak6ingatlanok b6rbeaddsdval kapcsolatos. Ennek eredm6nyek6nt a k6lts6gek forgalmi ad6val ncivelten, brutt6 6rt6kben keriilnek elszdmoldsra. 2. A Szdmviteli politika bemutat6sa 2.1, Az elsz5mol5s alapia A Tdrsasdg a Szimviteli t6rv6ny el6irdsai alapjdn mfikdd6sdr6l, vagyoni, pdnzilgyi ds jdvedelmi helyzet616l 6ves besz6mo16 k6szit6s6re k6telezett. Az 6ves beszdmo16 fel6pitdse: - M6rleg: a Sztv. 1. szdm[ mell6klet6ben meghat6rozott,,a" v6ltozatban; - Eredm6nykimutat6s: a sztv. 2. szdmri mell6klet6ben meghat6rozott,,a" v6ltozatban, 6sszk6lts69 eljiirsssal; - Kieg6szit6 melldklet - Uzletijelent6s Az 6ves ziiriis fordul6napja: december 31. A m6rlegk6szit6s id6pontja: februdr 28. 7

18 Kieg6szitS mell6klet - Nemzeti Eszkrizkezel6 Zrt iiprilis 12. Az 6ves beszdmo16 aldirds6ra jogosult szem6ly: Csillag Tam6s tstvin A Tirsasdg kdnywizsgdlatra k6telezett. A Tdrsasdg kdnywizsg6l6ja: 2Ol7-lA a (1025 Budapest, Ztildlomb utca 56. B. lhriz.) kdnywizsg6lati tev6kenys6get a PricewaterhouseCoopers Ktinywizsgil6 Kft. (1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky rit 78.1 v6gzi. A beszdmol6t hitelesit6 ktinywizsg5l6 neve, cime 6s kamarai tags5gi szdma: Barsi fva (1163 Budapest, Tiszaktiml6 u. 45.; ). A kiinywizsgslati dij 2017,6vben 3 9fl) ezer Ft + Afa iisszeg. Az 6ves beszdmol6t - a szdmviteli szolgdltat6 adataib6l - k6szitette: Rutkai Margar6ta regisztr5lt mdrlegk6pes kiinwel6 (1188 Budapest, Hatir u. l27la., tso2t3l Az 6ves besz6mol6 a formai k6vetelm6nyeknek megfelel6en magyar nyelven k6sziil, az risszegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az el6zd id6szak adatait is. A Tdrsas6g konszolidilt beszdmol6 kdszit6s6re nem k6telezett. A Tdrsas6g a kezel6s6ben, illetve a tulajdondban l6v6 eszkdz<ikr6l 6s azok forrdsair6l a 5z6mviteli t6rvdny el6irdsai alapjdn kett6s k6nywitel szab6lyai szerint vezeti k<inyveit. A Tirsasdg krilts6gei elszdmoldsdnak m6dja: els6dlegesen 5. sziimlaosztilyban ktilts69nemenk6nt. Az 6vktizi folyamatos informdci6 biztosit6sa 6rdek6ben a T6rsasig havonta f6k6nyvi zdrdst k6szit. A beszdmol6 6sszeillitdsa sordn alkalmazott szabiilyzatok: - Szimviteli politika (hatiilyos janudr 1.) - Eszkriz6k 6s forr6sok 6rt6kel6si szabdlyzata (hatiilyos januiir 1.) - Eszk6z6k 6s forrssok leltdrk6szit6si 6s leltdroz5si szabslyzata (hat5lyos 2017.janu6r 1.) - Selejtez6si szabdlyzat (hatilyos janudr 1.) - P6nzkezel6si szabdlyzat (hatiilyos 2OI7. januir t.l - Kdlts6ghelyezdsi koncepci6 (hatiilyos januiir 1.) A m6rleg 6s az eredm6nykimutatds a szdmviteli tdrvdny szerinti tagol6son tril toviibbi tagoldst nem tartalmaz. Az arab szdmmal jelzett t6telek egy-egy csoporton belul nem kertilnek risszevondsra, illetve nem kertilnek elhagydsra azok az arab sz6mmal jelzett sorok, amelyben sem a tdrgydvben, sem az el6z6 6vben nem szerepel adat. 8

19 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis A Szimviteli politik6ban meghat6rozott krit'6riumok ismertet6se Azellen6rz6s 6s tinellen6rz6s sorsn felt6rt hiba, hibahatiis min6sitdse Nem jelent6s tisszeg( a hlba, ha a hiba felt5rdsdnak 6v6ben, a kiil6nb6z6 ellen6rz6sek sor6n, egy adott Uzleti 6vet 6rint6en (6venk6nt k0l6n-k0ldn) feltirt hibtik 6s hibahat5sok - eredm6nyt, sajit t6k6t n6vel6-csrikkent6-6rt6k6nek egytittes (el6jelt6l fuggetlen) dsszege nem haladja meg a jelent6s 6sszeg( hiba 6rt6khatiirdt. Jelent6s iisszegii a hiba, ha a hiba felt5ris6nak 6v ben a ktil6nb6z6 ellen6rzdsek sordn, egy adott Uzleti 6vet 6rint6en (6venk6nt ktikin-kul6n) megdllapitott hibtik 6s hibahatiisok - eredm6nyt, sajiit t6k6t n6vel6-cs6kkent6-6rt6k6nek egyuttes (el6jelt6l fiiggetlen) 6sszege meghaladja az ellen6rzritt 0zleti 6v m6rlegf6cisszeg6 nek 2 %'5t. Amennyiben a m6rlegf66sszeg 2 o/o-a nem haladja meg az 1 milli6 Ft-ot, ligy a jelent6s 6sszeg( hiba 1 milli6 Ft. A Tdrsas6g 6let6ben a beszimol6 id6szaka alatt lelent6s, illetve nem jelent6s hiba feltcriscra nem keriilt sor Alapit6s, 6tszervez6s kdlts6geinek min6sit6se A v6llalkozdsi tev6kenys6g inditiisdval, dtalakitdsdval, dtszervez6s6vel kapcsolatos k6lts6geket a Tirsas6g a felmertil6s 6v6ben az eredm6ny terh6re szdmolja el Kutat6s, kis6rleti fejlesztds kiilts6geinek min6sit6se A kis6rleti fejleszt6ssel kapcsolatos k6lts geket a felmeriilds 6v6ben az eredm6ny terhdre szdmolja el a Tirsasiig, kivdve, ha a kis6rleti fejleszt6s tevdkenys6g r6v6n haszndlatba vehet6 tdrgyi eszk6z l6tesiil A piaci 6rt6ken t6rt6n6 6rt6kel6s elveinek ismertet6se A T6rsasdg a val6s 6rtdken tdrt6n6 6rtdkel6s lehet6sdg6vel nem kiv6n 6lni, igy a m6rlegben sem 6rt6kel6si kiiltinb6zet, sem val6s 6rt6kel6s 6rt6kel6si tartaldka nem szerepel, az eredm6nykimutat6s 6rt6kel6si k0l6nbrizetet nem tartalmaz. 9

20 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis Az 6ves besz6mol6 tisszedllit6sa sordn alkalmazott 6rt6kel6sek 6s amortizdci6s politika ismertet6se Az alkalmazott 6rt6kel6si eljdrdsok riivid ismertet6se: r Az 6rt6kcstikken6s elsz6moldsinak gyakorisiga A terv szerinti 6rtdkcs6kken6s meg6llapitdsdhoz a telek 6rt6k6t a Tdrsas6g m(k6d6s6t szab6lyoz6 t6rv6nyhez igazodva, a megvdssrolt ingatlannak a t6rv6nyben bemutatott elhelyezkedds szerinti megkul6nbdztet6s alapjiin, egysdges m6rt6kek alkalmazis5val 6llapitja meg. fgy a telek 6rt6ke a Tdrsasdg 6ltal fizetend6 v6tel6rnak a: al 2O%-a, ha a lak6ingatlan Budapesten vagy megyei jogri vdrosban taldlhat6, bl LS%-a, ha a lak6ingatlan az a) pont hatdlya ali nem tartoz6 vdrosban, cl lo%-a, ha a lak6ingatlan k6zs6gben taliilhat6, dl O%-a, tdrsashizi albet6t eset6ben, fiiggetlen0l annak az a)-c) pontban megjeldlt tertileti elhelyezked6s6t6l. A telek 6rt6kdt a kerekit6s szabilyai szerint, ezer Ft-ra kerekitve hat6rozza meg a Tirsasig. A lak6ingatlan, mint fel6pitm6ny 6rtdke a Tdrsas5g iltal ktittitt addsv6teli szerz6d6sben riigzitett v6telirnak 6s a fentiek szerint methatirozott telek6rt6knek a k0ltinbs6ge. Az MNV Zrt.-t6l ktizvetlenul vagyonkezelosbe atvett intatlanokat, mind a telek, mind az azon l6v6 fel6pitm6nyek eset6ben, az 5tad6 Sltal meghatdrozoft 6rtdkkel szerepeltetjtik ktinyveinkben. a Az 6rt6kcstikkends elszdmolcssnak gyakorisiga A terv szerinti 6rt6kcs6kken6s elsz5moliisa havonta t6rt6nik, a rendeltet6sszerfi haszndlatbav6tel napjit6l, az ilzembe helyezdst6l kezd6d6en. A NET Zrt.6ltal vdsdrolt 6s vagyonkezeldsbe vett ingatlanok eset6ben az iizembe helyez6s kezdete az addsv6teli szerz6d6s NET Zrt. iiltal tdrt6n6 al6ir6s6nak id6pontja. Eszk6z kivezetds (pl. selejtez6s, 6rt6kesit6s, hisny), dtsorol6s esetdn az eszk6z 6rt6kcsdkken6s6t a kivezet6s, illetve itsorolds naptdri napjdig kell elszdmolni. a Kis 6rt6kf eszktiztik 6rt6kcstikken6si leirdsa A 100 ezer Ft vagy ennek megfelel6 devizadsszeg alatti egyedi bekeriil6si 6rt6kkel bir6 vagyoni 6rtdk( jogok, szellemi term6kek, tdrgyi eszk6z6k bekeriil6si 6rt6ke a haszniilatbav6telkor 6rt6kcsdkken6si leirdsk6nt egy 6sszegben elszimoldsra keriil. 10

21 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt iiprilis 12. o Az 6rt6kcstikken6s elszdmol6sinak speclalltdsa A Tdrsasdg a vagyonkezel6s6ben l6v6 ingatlanok szimviteli jogszabdlyok szerinti 6rt6kcsdkken6s6t a krilts6gek 6s rdforditdsok helyett azonnal a vagyonkezelt eszkdzrikkel kapcsolatos hosszrilej6ratri k6telezetts6gekkel szemben szdmolja el.. A vagyonkezelt ingatlanok maradvinydrt6ke A vdllalkozds a vagyonkezel6sdben l6v6 6llami tulajdonri lak6ingatlanok utdn a maradvdny6rt6ket a bekertil6si 6rt6k 1O%-dban, a kerekit6s szabdlyai szerint, ezer Ft-ra kerekitve hatdrozza meg. A telkek eset6ben a teljes bekertil6si 6rt6k maradvdny6rt6knek tekintend6. r Saj6t tulajdon( eszktiztik maradvcny6rt6ke A maradvdny6rt6k nulla <isszeggel vehet6 figyelembe az 6rt6kcs6kken6si leir5s tervez6se sordn, ha az eszkriz hasznos 6lettartama v6gdn viirhat6an realizdlhat6 6rt6ke val6szinfisithet6en nem haladja meg a beszerz6si 6rtdk 10%-iit.. Terven fel0li 6rt6kcs6kken6s elszcmol6sa Terven feluli 6rt6kcs6kken6si leirds elszdmolds az azt megalapoz6 esem6nnyel egyidejfileg tortdnik. Amennyiben terven fel0li 6rt6kcs6kken6s elszdmolsscra vagyonkezelt eszktizzel kapcsolatban ker0l sor, akkor azt hasonl6an a normdl 6rt6kcs<ikken6shez a hosszrilejiiratri k6telezetts6gekkel szemben keriil elsz6mol6sra.. Ert6kcstikken6si leirds elsz6molisinak viltozcsa Az 6rt6kcsdkken6si leirds elszdmolssdnak m6djiiban, az alkalmazott eljdrdsokban a jogszabdlyi vehoz6sokon til tovdbbi v6ltoziisok az e16z6 iizleti 6vhez k6pest nem t6rt6ntek. o Visszair6sokalkalmazisa A terven feluli 6rt6kcs6kken6si leir6s 6s az elszdmolt 6rt6kveszt6sek visszair6sa az dltalsnos szab6lyok szerint t6rt6nik. o Visszap6tlCsi kiitelezetts6g A Nemzeti Eszktizkezel6 Zrt.-t a vagyonkezel6s6ben l6v6 iillami tulajdon( lak6ingatlanok ut6n vagyonkezel6si diifizet6si 6s visszap6tlcsi kiitelezetts6g nem terheli. 11

22 Kie z[t6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt iiprilis Az 6rt6kveszt6s elszimolisdnak m6dja A konkr6t szabclyokat az Ert6kel6si szabdlyzat tartalmazza eszkiizcsoportonk6nt. o A kiivetel6sek drt6kel6se, min6sit6se 6s 6rt6kveszt6se A vev6, az ad6s min6sit6se alapjdn az 0zleti 6v m6rleg fordul6napjiin fenndll6 6s a mdrlegk6szit6s id6pontjiiig p6nztigyileg nem rendezett krivetel6sn6l (ide 6rtve a hitelint6zetekkel, p6nz0gyi vdllalkozdsokkal szembeni kdvetel6seket, a kdlcs6nk6nt, az el6legk6nt adott dsszegeket, tov;ibbii a bev6telek aktiv id6beli elhat6roldsa k6z6tt l6v6 k6vetel6sjelleg0 t6teleket is) 6rt6kvesztdst kell elszdmolni - a m6rlegk6szit6s id6pontj6ban rendelkez6sre iil16 informiici6k alapj;in - a k6vetel6s k6nyv szerinti 6rt6ke 6s a kdvetel6s vdrhat6an megt6rul6 6sszege k6z6tti - vesztesdgjellegfi - kiil6nb6zet 6sszeg6ben, ha ez a kiil6nb6zet tart6snak mutatkozik 6s jelent6s 6sszegfi. A NET Zrt. sajdtossdgai miatt vev6krivetel6sk6nt dltaliiban a b6rl6i kdvetel6sek jelennek meg. Az 6rt kveszt6s 6v v6gi elszdmoldsa a leicrt b6rl6i ktivetel6sek vonatkozisiban: A NET Zrt. mfik6d6s6t meghatiroz6 NET tv. alapj6n kialakitott bels6 rend szerint az alapesetben hatdrozatlan idej( b6rleti szerz6d6sek hat h6napos lejdrt b6rl6i tartozds esetdn keriilhetnek felmonddsra. Ugyanakkor mdg ezt k6vet6en is van lehet6s6ge a b6rl6nek arra, hogy hatdrozott idejfi b6rleti szerz6d6st (HBSZ) k6ss<in a Tiirsasiiggal, melynek r6szek6nt ad6ss5gkezel6si 6s egytittmfik<id6si megdllapodis (AEM)jdn l6tre kdz6ttuk. A HBSZ 6s AEM megdllapoddsok l6trejritte eset6n - mely a tapasztalatok szerint akiir 3 h6napot is igdnybe vehet - 6rt6kveszt6s elsz6molssa nem indokolt. Az alapesett6l elt6r6en, el6fordulhat, hogy egy koriibbi hatdrozott b6rleti szerz6ddshez kapcsol6d6 AEM-b6l sz6rmaz6 k6vetel6seket is figyelembe kell venni az 6v v6gi 6rt6kel6s soriin, ahol a b6rleti jogviszonyok id6kdzben ism6t hatdrozatlan idej( szerz6d6sekk6 alakultak dt. Az 6rt6kveszt6s elsz6moldsa sor6n f6 rendez6si elv az id6t6nyez6 oly m6don, hogy kiziir6lag azokndl az Ad6sokndl kell 6rt6kveszt6st elszdmolni, ahol a vizsgdlt k6vetel6s id6horizontja szerint 270 napot meghalad6 tartozds Sllapithat6 meg. 270 nap alatt, a lejdrt k6veteldsekre 6rt6kveszt6s nem kertil elsziimoliisra. Amennyiben egy ad6snil megdllapithat6 a 270 napot meghalad6 tartozds, 6rt6kveszt6st a vele szemben fenniill6 lejdrt kdvetel6s teljes dssz6rt6k6re szdmolunk el, tehdt azon t6telekre is, melyek k6sedelme m6g nem haladta meg a 270 napot. Ezt k6vet6en, az 6rt6kveszt6s elszdmolisa vizsgdlt 6ssz6rt6kre figyelemmel tdrt6nik. A tulajdonosi joggyakorl6 MNV Zrt. mfikdd6s6t meghat6roz6 dllamhiztartdsi szeml6let, illetve a k6lts6gvet6st illet6 b6116i bev6telek kapcsdn fokozottan 6rv6nyre juttatand6 t2

23 Kieg6szlt6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt dprilis 12. 6vatossSg miatt, a TSrsasig az 6rtdkveszt6s sz6mitiisa sordn a vizsgilt <issz6rt6k abszol0t 6rt6ke alapjiin k6t 6rt6kkateg6riiit kti16nb6ztet meg: a Ft rissz6rtdket meg nem halad6 (kis risszegfi) lejiirt kdvetel6s eset6n 100 %- os 6rt6kveszt6st kell elszdmolni. A k6vetel6sek behajthatatlansdg miatti leirdsa vdrhat6an legkordbban az el6v0l6s napjival ttirt6nhet meg. a Ft-ot meghalad6 kdvetelisek vonatkozdsdban: - a 27t-635 nap kdzdtti k6sedelem eset6n a teljes lejirt kdvetel6sre 50% 6rt6kveszt6st kell elszdmolni; - a 635 napot meghalad6 k6sedelem eset6n - kieg6szitve a mdr kordbban elszimolt 6rt6kveszt6st - a teljes lej6rt k6vetel6sre LOO o/o 6rt6kveszt6st kell elsz6molni. Az ilyen k6vetel6sek behajtdsdra minden esetben jogi eljiriist kell kezdem6nyezni (FMH, VH). A kdvetel6sek eset6ben az 6rt6kveszt6st alapesetben az,,egydb rifordltdsok" k6z6tt kell elszdmolni. Azon kiivetel6sek eset6ben, melyek a vagyonkezelt eszkiiziik hasznosit5scval kapcsolatban keletkeztek, az 6rtdkveszt6st az Egy6b riforditssok helyett - az eredm6nysemlegess6g figyelembe v6tel6vel, illetve az MNV zrt.-vel ktitiitt szerz6d6s alapiin - az MNV Zrt-vel elszsmoland6 R6vid lej5ratri kti,telezetts gekkel szemben kiinyveli a tdrsa#g' 2.6. A T5rsasdg 6ltal alkalmazott Sz6mviteli politika tdrgy6vi m6dositdsa 2OL7-ben a Szimviteli politika a 1:Ol20L7. sz6m[ vez6rigazgat6i utasitdssal, janudr f-i hatiillyal kerolt m6dositdsra. A m6dositdsok valamennyi szdmviteli szab6lyzatot 6rintett6k, azonban jellemz6en pontositdsokat, kieg6szit6seket jelentettek. A Szdmviteli politika esetdben jelent6s v6ltozdst jelentett a kor6bbiakban miir rdszletesen kifejtett vev6i k6vetel6sek 6rt6kel6s6nek a m6dositdsa. 13

24 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel1 Zrt prilis 12. llb. A Tirsas6g vagyoni, p6nztigyi 6s jiivedelmi helyzet6nek bemutat6sa Ezen fejezet c6!ja mutat6szdmok seglts6g6vel a T6rsas6g val6s vagyoni, p6nztigyi 6s jcivedelmi helyzet6nek, az eszkrizcik 6sszet6tel6nek, a sajst t6ke 6s k6telezetts6gek, a likviditss 6s fizet6k6pess6g valamint a jcivedelm ez6s6g alakulds5nak elemz6se 6s 6rt6ke!6se. 1. A T6rsasdg vagyoni helyzet6nek 6rt6kel6se r6ks6ss* (X) Mutat6 metneyeras Mutat6 sdmltilsa E6z6 6v firgy 6v Ko'tdqetAkek a ra nya (t() Hosszt lcj,ratu k6tel z tb*ek.ranya (t() R6vid lcjarati k6telq tb*rk aranya (t6) Bef ktltltt 6zkiiz6k fdect (t() Sai{t t6k. n6v ked6sdoek rnftakr l. (X) SaiCt t6k ntiveked6sdn.k mhk. ll. (X) Es2k6z i3any6sdgi mutat6 f,rgyi Brkaztik haszn,lh.t6rati foka (r() ftrgyi eszk626k regoiluri m6rtak! (X) Esrk6z6k for3{si seb65tc T{rtyi.srktiz6k forgasi seb6r.3r ( 6zletek forgasi s b6s6t Sajdt t6ke fort sa seb6sae S.jdtt6ke Forrfuok 6sszB.n (6!sl aettstek Forr&6l lis!2sen Hos iri I oja r.t0 kiitelezetbdsek Forrasok tissz6en R6vidld{r.t! k6talaeltsdg t For.,sok tissz6en Saj{tt6kr Bcf.ktltclt 6zk6zttk Ad6zott crcdn*ny l*u.lt t6ke Ad6zott.rcdm6ny Salatt6k. Bzk6z6k 6rs16en Saiat TarSyl 6zk626k nett6 6rEkc Tarfli!5zkttz6k brutt6 6rt6ke T{r8ydv sorrn akdv,lt trak T{ mi 6u k6r6k brutt6 6rt6k ErtAk6 Ms nrtt6, rbe&de Esrk6!6k 6sstes.n f rek6,{s n.tt6 a.bwatele Trral 6zk6z6k h.tt6 6rtake V6ltods Valtoz6s l%t 0,83 0,59 4,14-76,47% 98,40 94,24 4,12 4,t2% 96,97 96,86.0,11 4,77% 1,43 7,43 0,00 0,00* 0,85 0,73 4,t2-74,t2% 48,19 2,60 45,59 44,60'6 5,7L 0,31-5,40-94,57% t2oa ,93 19,479l 91,55 89,45-2,20-2, ,23 17,39 4,U -2L,77% 0, , , ,33X p , ,00x 6rtakelt6s nat6 a rbw6tele (&zl.t k 0, p , ,73x Ertak6 lt6r nctt6 a rbs&de Sajdrt6ke 0, , , A,29* 2. A T6rsas6g p6nziigyi, likvidit6si helyzet6nek 6rt6kel6se Ad6ss6g6llominyra vonatkoz6 mutat6k Mutat6 metnevezcsc Mutat6 sz{mltisa El6r6 6v Tdrgy Cv H itelfedezcti mutat6 (%) M6ssagdllorgny areny (*) M6ss{lrroltdlati fedeed mubt6 M6rs,8a I lom6 ny fedeettft e (9() Atlaloe w6 futamid6 (nap) X6vctel6s.k Rdvidlela..t0 k6t.l.etts&ek Ad6s r,3a I I oma ny Ad6ssdr,llonranv + Saidt t6ke Ad6zott s dr*ny + Ertakcsiikkend5 Hossz0 l.idrati kiit. 6.d6k6 tairl6zt6 r6szl tg SaJatt6ke Ad6s 5{ re I I omd nv vw6k V,ltods lblum.nl vdltods l%l 50,96 46,86-4,10 -a,o5% 99,15 99, o,t4x 0,01 0,86 o,72 {,14-76,28* , , , % AdaSos szalllt6 futamid6 (nap) Vd6i/szal lh6i {llornany ar,nya st.ilft6k I n.pe iut6.nyadcllao rdfordlds vddk 9tl[t6k 58,79 55,54-3,15-5, t63,92 0,50 0,31% L4

25 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt. 2OL8. iprilis 12. Likviditisi mutat6k Likvidltlsl mutat6 l. Ukvidltdsl mutat6 ll. Mutat6 mctneuczase Mut tdsdmluce 6626 lv Tlqy 6v Forg66zk6z6k Ravidlciar.ti l6t ledts&ek to.g66zk6z6k - Kdszletek Vdltor{6 lwlumen) Valtoras txl 1,95 3,18 1.,23 63,08t6 1,95 3,18 1,23 63,08% Ukviditisl tutat6lv. EBIIDA fedect I. EBITDA fdeet I l. P6n:6 rk6z6k + rtdtpa plrok R6vldl ia r.tt k6tele tts&ek P6nr6rk6z6k svidldtrahi t6telafr &el Uumi frtalca6ktsa5 Flzctefr kamtok Szok6sos vlll. ercdm + lflzdett - (apott k.mtokl Fl2ffi lamtok 1,44 2,7t 7,27 88,19% 744 2,77 t,27 88, A Tdrsas6g itivedelmi helyzet6nek 6rt6kel6se Mutat6 matney z6sc Mutrt6sdmrt sa E6z6 CY T{rf 6Y (,beatel.r,ny$ oeri dedmdny f6ke e r,nyos 02eml eredmfi y iajdtt6ke aranyos ad6zott eredmdny (ROE) E5zk6arlnyos ad6zott nyere69 (ROA) &bd&el a 16 nyos a d6zott eredr{ny ( Ros) Befekttds negtaril6se (Rol) I f6reiut6 ad6zds el6tti 6edr*ny (ezer Ft) I f6rejut6 ad6lott e,.dn$ny (erer Ft) Uzefli (O.lcti) 6cd.r*ny rt{k6lt6s nrlt6 drbddtele Uzmi (Uzl.ti)6ednl6ny Salat iltke Ad6zott eredndny I Ut t6kr Ad6zott sedn*ny Ei*6z6k6ss26s M6zott s dtr*ny fdatslt& nd6 arbd&ele Mdzott cr.dn*ny Sa i {t t6ke + Hatra sorolt + Hosszi leid ratt k6tel acttsdsek Ad6zar el6td eredr*ny trtlaros statrszti ka i ldtszl m Ad6rott ercdn*ny tril.oor sbtisfr lal lats2im Vdltods 16lumcnl Valtoras l*l 79756,14 719, ,92-99,10* 5,33 0,30-5, X 5,71 0p1 -s,40-94,57% 0,05 0,00 {,05-100,009( t5 3E2,46 737,75 -u 650,71-99,14t6 0,05 0,00 {,05-100,m96 286,24 t3,71-272,57-95,2lx 246,24 13,71-272,57-95,2196 Mra,, nyos l6v delro656g (X) El6runka-rafordlds ardnyos i6vedelro6sat (96) Earl6lb& Ad6.ar cl6tti dcdtr*iy sreir{lvi lglled rdfordltlsok 6,93 0,31 4,62-9s53X 4,X2 0,20 4,t2-9s37% A T6rsasdg speci6lis feladatot l6t e! - a Magyar Allam nev6ben v6s6rol 6s ad b6rbe lak6ingatlanokat, mely bev6tellel k6teles elszdmolni, ez6rt a bev6teleit nem a klasszikus m6don r6gziti a kdnyveiben, azaz nem 6rbev6telk6nt, hanem rdvid lejiirat0 kdtelezetts6gk6nt. A mfik6d6si k6lts6gek egy r6sze is 6ltal6nos forgalmi ad6val n6velten kerul az eredm6nykimutatdsba, melyet a jcivedelmez6s6gi mutat6k hiven ttikr<iznek. A vagyonkezelt ingatlanokkal kapcsolatos valamennyi k6lts6g finanszfrozdsa ktilts6gvet6si forrdsb6ltort6nik, igy ezen t6telek a TSrsas6g eredm6ny6re nincsenek hatdssal. 2OL4. okt6ber 1-j6t6l a T6rsas6g sajiit mfik6d6si k6lts6geit is k6lts6gvet6si t6mogat6sb6l finanszirozza. 15

26 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt dprilis 12. t!. SPECIFIKUS RESZ!l/A. M6rleghez kapcsol6d6 kieg6szit6sek 1. A Tdrsas6g m6rleg6nek elemz6se - Eszktiz6k Megn vezas E1626 6v T6rty Cv v6hor!6 czer Ft % % % Befektet.tt eszl6r6l ,2t* x la ,05% lmmateri6lis javak 22 S1S o,o2% o.o2% ,24% TdrSyi esrkdz6k ,16% '143 95,39% 18 00s ,05% B fekteteft pdnzijgyi eszk. 3s 340 o,o3% ,03% 0 o,oo% forg6eszkdr6l ,7B?f, [,s4% 27SL ,3r% xdszletek 684 0,00% ,01% 7 llt 1019,62% xdvetel6sek ,73% ,67% 7A 6El 10,55% Ertakpaplrok o 0 0 Pdnieszk6zdk S1S 2,05% ,46% L26,72% altlv ld6b lt clhat rol6s to e47 0,01% op2% % Esrklrdk a3szescn aoz , {5s {42 10o,oot6 207r, 1, % ser6t l6k oir9{ 8Ss 285 o,59* 2 62' o3t% legyiett t6ke ,10% ,08% 0 0,00% Tdketartal * ,72% ,00% Eredm6nytartal k ,04% -2 A ,66% ,32% L kdt6tt tanal6k Ert6keldsi rartal6k Ad6iott (M 6rleg szerintj) ered m6ny ,05% ,00% ,60% cdlterteldlok Kdteleret66Srk l0l0t3 a93 98AA?{ 121 : ,28?i S 20,O9X H&rasorolt k6t Hosszu l j6ratt kiit. 99 S ,97% ,46% ,o9% Rdvid lejirati kiit ,43% ,43% ,22% P632fu H6b [ elh5tirou o, sgg 1,03% s9;ts% Forrjsok 6ss2.s.n LO o,00* , las 2023% 1.1. Befektetett eszktiztik elemz6se Befektetett eszk6z6k 6sszet6tele Megneveras El&6 6v T{rry av vrhozss % % arca ft lmmaterielis javak 22 S1S 0,02% ,o3"/, ,24% TCrgyieszkozdk ,94% ,94% ,05% Eefektet tt p6nz gyi esrkdzdk ,04% 3s f40 o,o3% 0 0,00% Osszcsen: 99 e o,fi)% ,00% ,05t6 16

27 Kieg6szit6 mel16klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis lmmateri6lis javak ed.tok ezer Ft-ban M.tmEr6s Alrbilqili. *manal UdtFdr &trtr aiab vtpd airam F,T Slnll.6abl (LtB dide hil&rtl.d.. d.*t r hrr.?bldrl anfrh*a-,, tt8:t 0 0 o o a518 +buld.tlytr 15 r abuln?/,/to*t&,/t 28A Aktivdldr t{rry{vl b szen6sb6l 526 t Nem.ktlvalt lmm.terisll iev.k il2!l o ,a 0 o 22!fi8 o o o Tdr*Y ul tcdszrrinti lelrds LO977 za, {6k6aLl.nar r&6 allm*re r97 I 50t 0 o 0 33!ll5 2t 0 o 22 5r5 o o lo, o o tl4/t t 1S0 Oorn Td rgyi eszktiziik vldffimt il T s JAr VAGV(,I(EELT sajat ad.tok.rcr Ft-b.n MeSn.E,.s Ir.lLmta!. l.?.dl6d6 qyonl analfloror lnalleta.. t pc-k$ '4pd anau lott rlt tl..ela. -lqlhoer Lrut&a-L hltirfiof lgruh&bls lll.lrltbl aaruhq-l' dd.l4.frl T&ryl Gdordt ailarhrlf6lrar hc:n,. kuat6 ara&nyfid tunfinn,oa 5g 256 lra156 3C9U,tso:ra o,o8 85' '57 2. Tdrgydvl bszcrzas (brruh., ft lrl,lu.) t. rtak6ltas -r l selelteu&, raseclcit r. xasaiauds Atsorol6s, rn6dosft6s t bb6l aktlv{lds AU 700 *bml crydb m6dosl6s BflIttd 6rtak d.6,[m&ya 131 'Ul9 Oa a6 1t ,4. futffih1f,nasnynd 6btrhnyo 904'752,2 r Td rgy6vl tervszcrl nti lelr{s s t7. Targyavi t!rygn fgl0li lelras :t4 915 n. Teryen fel0ll 6cs. visszafrdsa fd6k6ltas Seleitez6s l Kisajddtds Acorolls, m6dos16s 0 2t, t illt6 ahrtnyn6t6&eb 99 5,.2 5U 7Ur r27 I :N o f67 30 lt6 albm.rry n.tt6 artdke t rt *Vagyonkezelt ingatlanok 6rt6kcsdkkendse a NET tv. 6rtelmdben a Hosszri lejcrati k6telezetts6gek k6z6tt kerul kimutatdsra. A vagyonkezelt eszk6zdk ktizcitt a k6lts6gvet6si forr6sb6! a Magyar Allam jav6ra megvds6rolt ingatlanok, az 6csai lak6park ingatlanjai, illetve az MNV Zrt.-t ben vagyonkezel6sre Stvett 13 db ingatlan kerult nyilvdntart6sba v6telre. A sajiit tiirgyi eszkdz6k ktizritt - hasonl6an az el6z6 6vekhez - 2Ot7-ben is jellemz6en az irodai munkshoz sziiks6ges eszk6ztik, berendez6sek, irodai britorok kertiltek aktivdl6sra ezer Ft 6rt6kben, melyb6l ezer Ft 6rt6kfi eszkdz azonnal leirdsra kerult. Az ingatlanokhoz kapcsol6d6 vagyoni 6rt6kfi jogok k6z<itt L4 444 ezer Ft 6rt6kben a csatornamff 6s 0t6pit6si hozziijiirul6sok kerultek aktivdldsra. MiutSn ezen eszkdzdk p6nzugyi t7

28 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis 12. fedezetek6nt az ingatlanok fenntart6sdra, karbantartdsdra kapott tiimogatds szol96lt, ez6rt sajdt eszk6zk6nt kertiltek nyilviintartiisra ben a kordbbi 6vekben befejezetlen beruhdz6sk6nt r<igzitett azon k6lts6gek, melyek olyan ingatlanhoz kapcsol6dtak, ahol v6gul nem tdrtdnt meg a vdsdrlds - ezdltal a vagyonkezel6sbe v6tel -, dtvezet6sre kerultek a k6lts6gek k6z ezer Ft 6rt6kben. A janudr 1. - december 31. id6szakban a NET programba kertlt ingatlanokra vonatkoz6 vagyonkezel6si szerz6d6sek alapjdn db ingatlan aktivdlisa tdrt6nt me& dsszesen L7 ezer Ft 6rtdkben. A NET program induliisiit6l december 31-ig megvdsirolt 6s vagyonkezel6sre dtvett ingatlanok aktiveh brutt6 6rt6ke, bele6rtve az 6csai lak6parkban l6v6 ingatlanokat, valamint az MNV Zrt.-t6l dtvett tartal6k ingatlanokat is, dsszesen L7 ezer Fl. Tehp0l6ttlpus r5 20tt 6ssresen &utt6 artgt Bruttd 6rtak &utt6 artak Mennyhdg (dbl ler.r Ftl (ezar MennyMg(dbl Ftl (e2er Mennyisdg (db) Ftl Eudapest Aggl omerdci6 (8uda pest) A5A r, NlegyeijoS[ v6ros B Vld6klvdros !) Egydb telepol6s 2s s7s L sszesen s csa lvl l,lv Zrt-tdl Ctvett ta rta l6k Mlndossres n r tl ' v6g6re valamennyi - risszesen 80 db - 6csai ingatlan hasznositdsra kertilt ben az MNV Zrt.-t6l 13 db 0gynevezett tartal6kingatlan kertilt iitv6telre ezet Ft 6rt6kben, melyek kdzul 2016-ban 5 db kerult b6rbeaddsra ezer Ft 6rt6kben, 2017-ben pedig tovdbbi 3 db,7 243 ezer Ft 6rt6kben. Az aliibbi tiibliizat a b6rl6k 6ltal visszavis6rolt ingatlanok brutt6 eszkriz6rt6k6t 6s teriileti megoszldsit mutatja: Tehp0l{itrpus sszesen lrutt6 6.t6k 0rutt6 6rt k Bruttd rtak Mennylsd8ldb) Mennyldt(dbl Mennyl.6g(db) {ezer Ftl lergr Frl lezer Ftl Budapest Ag8lome.6cl6 (Budapest) 0 0 a7 241 t Me8yei jogu vsros vid6kiveros s Egy6b telepiilas srr.!en l9r2 s5, At27S

29 Kieg6szit6 melliklet - Nemzeti Eszktizkezel6 Zrt iprilis 12. Az ingatlanok kizdr6lag b6rl6k iiltal tdrt6n6 visszavdsdrldsa - a NET tv.-ben rdgzitett felt6telek alapjiin - 20L7 -ban jelent6sen n6tt az el6z6 6vekhez k6pest. Mig s 2016 kdzdtt 209 darab ingatlan keriilt a b6rl6k dltal visszavis6rlssra 6s kivezetdsre ezer Ft brutt6 6rt6kben, addig 2017-ben mdr t6bb, mint kdtszer annyi darab - ingatlan ker lt visszavdsdrldsra Ft brutt6 6rt6kben ben a vagyonkezelt ingatlanok vonatkoz6s6ban tovibbi kisajiititdsra is sor kertilt. Az aliibbi tiibliizatban a kisajitltdsok kertiltek bemutatdsra ter0leti megoszlds szerint: Tebp0l6stl s ? 6sesen 8.uttd {rtak (erer Ftl irennybag 8rut6 6rt6k leze. Ft) Mennybag lrutt6 Srtak (e4r R) MennytsdB Budapeat ASE omerdci6 (Sudapest) Me8yel jogt v6ros viddtl vrros o Egyabtelep0l& Osocscn Az lmmateri6lis javak 6s tiirgyi eszktiztik elszdmolt 6rt6kcstikken6se leir5si m6donk6nt A tiibldzat a vben elszdmolt 6rt6kcs6kkends dsszesitett 6rt6k6t mutatja. T.rv sr rlntl Lln rb!, Gy D.trcssIY TeI. arnyo. BYab Oscscn r.rv!n f!oll t rv.ntenl Vagyonl 6rtdk0 jotok Szellemltermdkek Tov,bbi im.javak o 0 0 tmm.t.djh tsv.l dsr.ien 1o977 o 0 0 LO lngrtlanok {6 a tapcsol6d6 vagyonl drt{k0 jogok vaflonke.elt insadanok' o 0 a 7s Sai,tlntatlenok Mosrakl ber ndeu 6s ek, t&eli j6 rmuvet o 0 Esydb berendezds k, fel s zerelas ek, ji rm(vek Ta.3yl esddtdf 6.tes n a i Vasyonkerdt tirgyi es*ozok' t 1sa a\a Sajettrrtyles:kdrok 18 88? 0 o o 0 lnda6rarcn o 0 0 a7ea 2L *A vagyonkezelt insatlanok drt6kcitikkends a NET tv. drtelmdben a Hosszo lei6ratu ktitelezettsdtek kdzdtt ker0l kimutat6sra. A teb6zatban szerepl6 6rtdk tartalmazza az lnsatlan fenntart6s, karbantart6rra kapott limosat6sbdl finaneirozott reakiv,ldsok arrnyos drtckcstikkendsdt is. melynek drtdke 1725 ezer Ft. 19

30 Kiegdszit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt iiprilis 12 Az eszkdzdk aktiv6ldsakor ismert kdriilm6nyekben v6ltozds nem k6vetkezett be, igy az 6rt6kcs6kken6si lelrds megvdltoztatiisdra nem keriilt sor 2017-ben, azonban az el6z6 6vhez hasonl6an terven feliili 6rt6kcs6kken6si leirds szerepel a krinyveinkben. A Szdmvitelr6l sz6l vi C. tdrv6ny 53.$ (1) bekezddse 6rtelm6ben terven feklli 6rt6kcs6kken6st kell elszimolni az immateridlis j6szigniil, a tdrgyi eszkdz6kn6l akkor, ha azok k6nyv szerinti 6rt6ke tart6san (legakibb egy iven trll) 6s jelent6sen magasabb - ezdltal vesztesdgjellegfi klildnbdzetet mutat -, mint ezen eszk6zdk piaci 6rt6ke. A kfildnbrizet tart6snak min6slil - fenn6lliisiinak id6tartamdt6l fiiggetleniil - akkor is, ha az az 6rt6kel6skor a rendelkez6sre 6l16 inform6ci6k alapj5n v6glegesnek tekinthet6. 1. A NET program keret6ben a Magyar Allam nev6ben megv6s5rolt ingatlanok piaci 6rt6k6nek meghatdrozdsa - hasonl6an a 2016-os 6vhez - mdr nem a tulajdonosi joggyakorl6 MNV Zrt.-vet tdrt6nt szakmai egytittmfik6d6s keret6ben kdszi.ilt el. 2OL7-ben a piaci 6rt6kek meghatiiroziisdhoz ktils6 tandcsad6 c6g, az Advotrade lngatlanforgalmaz6 Kft. segitsdg6t k6rtuk, aki sajdt adatait, az orszdgos ingatlankdzvetit6 hiil6zatok adatbdzisait valamint kiil6nb6z6, e16rhet6 relevdns piacelemz6seket felhaszn6lva kdszitette el 6s k0ldte meg r6szi.inkre a vizsgdlt ingatlanok helys6genk6nt, tipusonk6nt iitlagolt piaci 6rt6keit. A vizsgdlat a NET trirv6nyben kateb6ri6k szerinti (Budapest/Megyei jogri vdros; Agglomer6ci6; Vid6ki vdros; Egy6b teleptil6s) bont6sban k6sziilt rlgy, hogy az elk6sziilt elemz6sben homog6n csoportok keriiltek meghatirozdsra. A telepiil6sek irdny[t6szdma 6s ingatlanok tipusa szerint (lak6hriz; tdrsashdz) csoportositott adatbdzisb6l az ingatlanok megy6nkdnt 6s a tdrv6ny szerinti kateg6riiik alapjdn keri.iltek tovdbbi 6sszegz6sre a c6lb6l, hogy a homog6n csoportokba kell6en nagysz6m0 elem ker0lj6n 6s igy a kiugr6an alacsony piaci 6rt6kek hatdsa kikiisz6bdlhet6v6 vjljon. Amennyiben az adott teleptil6sen ingatlanpiaci tranzakci6 nem volt, a sz6ban forg6 telepiil6shez legkcizelebbi, 6rt6kesit6si adattal rendelkez6 telepiil6s 6tlagos adatai ker0ltek felhasznilisra. A vizsg6lat eredm6nyek6ppen elmondhat6, hogy a Tdrsasig tartdsan vagyonkezelt tdrgyi eszktiz Cllomdnya 6s piaci 6rt ke ktiziitt 2017-ben sem mutatkozott vesztes6giellegii kiiliinbtizet, igy terven feliili 6rt6kcstikken6s k6pz6s sem sztiks6ges. A T6rsasdg v6rakozssai szerint az alul6rt6kel6s m69 6vekig fennmarad. 2. 2OL6 6v v6g6ig dsszesen 21 db ingatlan esetdben v6lt sz0ks6gess6 terven feluli 6rt6kcsdkken6s elszdmoldsa, mert oly m6rtdkben rongiil6dtak, hogy tovdbbi haszniilatuk, bdrbeaddsuk gyakorlatilag lehetetlenn6 v{lt. 2OL7 6vben tjabb 19 ingatlan eset6ben keriilt sor terven feliili 6rt6kcs6kken6s elszdmolssiira. Ezen ingatlanok 6rt6k6nek meghatdroz6sakor 8 ingatlan eset6ben 100%-os leir6st alkalmaztunk, 6sszesen brutt ezet Ft 6rt6kben, 11 ingatlan eset6ben pedi8 azt a maradviiny6rt6k 10%-ig cs6kkentettiik ezer Ft 6rt6kben, fgy 6sszesen ezer Ft keriilt elsziimol6sra. 20

31 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt prilis Befektetett p6nziigyi eszkiiztik elemz6se A beszdmol6 fordu16napjdn a TdrsasSg befektetett p6nziigyi eszkrizdkkel nem rendelkezett Tart6s rdszesed6sek iisszetdtele A besz6mo16 fordul6napj6n igy a Tdrsas5g tart6s r6szeseddssel nem rendelkezett Egy6b tart6san adott kiilcsiin tisszetdtele A beszdmol6 fordul6napjdn a Tdrsasdg az egy6b tart6san adott k<ilcs<in kdvetel6sek k6zdtt a Vdrosmajor utcai iroda b6rl6se miatt kifizetett kauci ezer Ft-os 6sszeg6t tartja nyilv6n. t.2. Forg6eszktiziik elemz6se Fo196eszk6z6k 6sszet6tele M lnevezdr E6z6 6v LrgY ay valtor& ezar Ft % ter Ft x erer Ft % Kdszletek 684 o,o2% ,L4% 7 \ta ro39,62% l(tivetel6sek ,78% a ,72% ,55% (rt6kpapirok P6nzeszkdzti* ,40% L6 85,14, ,7216 Osszesen: 2 8s (xr,00% s , ,s K6szletek Metnevez6s Wit6 6llomdny Ntiveked6s Cs6kken6s 7lrt6 6llom6ny v6hozss ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft % Aruk 684 L51239 t ,62% 6sszesen: tl to?gf2% A besziimol6 fordul6napjin a Tiirsas6g ezer Ft tovdbbsziimliizand6 k6zvetitett szolgiltatist mutatott ki a k6nyveiben. Ezen kdzvetitett szolgiltatiisok a bdrl6k dltal felhalmozott - a T6rsasdg Sltal kiegyenlitett - tartoziisok, illetve a v6grehajtdsi eljir6sokkal kapcsolatosan felmerult kdltsdgek 6rtdke, melyek tovdbbterhel6sre ker lnek a b6rl6k fel6. 2L

32 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis Ktivetel6sek elemzdse Megneve26s Nyit6 dllomcny Novekedds Csdkkends A16 6llomdny vshozss ezel Ft erer Ft ez r Ft ezer Ft % vevdk (b6d6k) LO,88v. Vev6k (egy6b, saj6t) ,00% Vdlt6kiivetel6s Egy6b ktlvetel6s ,35% 6sszesen: A3 10, B6rl6i ktivetel6sek(vev6klelemz6se Megnevez6s Nyh6 dllomdny Niivekedds Ca6kke116s Zdr6 5llomdny VChozSs ezer Ft ezer Ft er r Ft ezer Ft % 86r16i ktiveteldsek S 754 A 33,97% Berl6i k6vetelcsek hat6rozott idej0 szerz6desekb6l B6rl6kre hdrltott kdziizemi 6s egycb kdlts6sek 96116i kdveteldsek 6rt6kvesztdse lt6 479 a637yo LAAvo s ,43% 6sszesen: ,88% 2017-ben a TdrsasCg - a vonatkoz6 korm6nyrendelet 6rtelm6ben - folytatta a hatirozott idejfi ( , illetve 36 h6napos) szerz6ddsek megkdt6sdt is azon esetekben, ahol a b6rl6k 6 h6napot meghalad6 bdrleti dij, illetve kdz6s k6lts6g hiitraldkot halmoztak fel. Azokkal, akik vdllaljiik, hogy a felhalmozott tartoziist meghaterozott id6n beliil megfizetik 6s err6l kdzjegyz6 el6tt nyilatkoznak, a Tdrsasdg ad6ssdgrendez6si megdllapoddst (AEM) 6s hatdrozott idej( b6rleti szerz6d6st (HBSZ) k6t. Ha a b6rl6 a hatdrozott id6 lejiirtakor tartozdssal nem rendelkezik, rigy lehet6sdge van rijra hatdrozatlan idejii szerz6d6s megk6t6sdre. Ha tartozdsst nem rendezte - netdn tovdbb halmozta - akkor a b6relt ingatlant el kell hagynia 6s megindul ellene az eljirds a lakds kiurit6se c6ljiib6l. 22

33 Kiegdszit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis Ertdkveszt6sm6rlegt6telenk6ntialakul6sa Megneve26s tlyit NOveked6s Cs6kken6s V6hozls 6llom6ny dllom6ny ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft % Befektetett p6nziigyi eszkdzok K6szlet Ktivetelds 39 37L 242 sgt A ,43% Ert6kpapir sszesen: , -39 s L7 A3% Miutan az ingatlan b6rbeadiisb6l szitmaz6 bev6tel 6s a kapcsol6d6 k6sedelmi kamat nem a Tdrsasiigot, hanem a Magyar Atlamot - az MNV Zrt.-n keresztul - illeti, igy az elszemoh 6rt6kveszt6s 5tvezet6sre ker0lt a nividlejdrati k6telezetts6gek kriz6. 2ol7-ben a Tdrsasdg Szdmviteli politikiija 2OL7. januir 1-jei hatiillyal m6dositiisra kertilt, melynek sor6n a vev6i 6rt6kveszt6s elszdmoldsa is v5ltozott. Mig koriibban az 6rt6kveszt6s kdt korliitja a 180 napon trili, valamint a 250 ezer Ft-os brutt6 6rt6ket meghalad6 tartozds volt, addig 2OL7-r6l a kieg6szit6 mell6klet 2.5. pontjiban ismertetettek szerint ker0l az 6rt6kveszt6s elszdmolssra. 2Ol7-ben az alibbiak szerint keriilt elszimolssra az 6rtdkveszt6s: Ktivetel6s ideie (a szdmla fizet6si hatiridei6t kiivet6 napok szima) 270 nap alatt Kdvetel6s tissz6rt6ke 25 eft alatt (ezer Ftl 25 eft felett (ezer Ftl 6sszesen (ezer Ft) nap kiiztitt It nap felett 23443L 23443L 6sszesen: t789 2fi670 2a2459 A 2016-ig 6rv6nyes, illetve a 2OL7-t6l hatiilyos 6rt6kveszt6s 6sszege k6z6tt az elt6r6s jelent6s. M6dositiis n6lkul a vev6 6rt6kveszt6s dsszege 67 milli6 Ft-os 6rtdket eredm6nyezett volna, mig a hatdlyos elsz{molds szerint 282 milli6 Ft a k6pzend6 6rt6k. A n6veked6snek k6t f6 oka k6z0l az egyik a 250 ezer Ft 6rt6khatiir elt6rl6se, mely hozzdvet6leg 140 partner eset6ben ezzel az 6rtdkkel n6velte az 6rt6kveszt6s 6sszeg6t. A miisik l6nyeges viiltozds az, hogy a partner teljes nyitott egyenleg6re t6rt6nik az 6rt6kveszt6s megk6pz6se, azaz mag6t a partnert 6rt6kelji.ik, nemcsak a megfelel6 6rt6kveszt6si kateg6riiiba es6 kiegyenlitetlen szdmldinak az egyenleg6t. 23

34 Kieg6sz[t6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt prilis Egy6b ktivetel6sek Megneverds El6z6 dv Td.8y av VCltozC aral Ft % era, Ft % etci Ft % Egy6b adott el6le8 'It2 9,76% ,O2% ,76% Parkol6 kau.i6 4 0,0s% ,00% Beruh6zisokkal kapcsolatos k6vetel6sek ,07% 342 6,43% r,L4% Bir6s6gi perekkel kapgolatos k6vetel6sek 280 3,44% 214 4,97yo 2 4,77% athir6d6 ata 2 0,03v. 1 0,02% 1 -s0,00% FMH keret LLAS% 642 llletdk ,39% 22 Egy6b ktivetelcsek, elsz6mo16sok 109 L,49% o ,00% lnnovsci6s j5rul6k 5 0,08% 6 0,L1% o 0,00% Egy6b ktg,veta6i befi z.k6t. (t6pp6nu hozzij6rul6s) 1o 0,r4v. 10 0,$% 0 0,00% Tdpp6n ,22% 191 3,41% ,99v. TGYAS, GYED 1421!947% ,7!% L ,83% GYAP 131 L,ao% 49 0,88% ,60% AWdllalt k6telezettsdsek 4 0,05% o 4-100,00% 6sszesen (Merlet6naklr, ,qr% r(xrpo% -1 7(N -,3,3* Ert6kpapirok A besz6mol6 fordul6napjdn a Tdrsasdg 6rt6kpapirral nem rendelkezett P 6nteszktiztik a la ku lssa Megnev t{s El6r6 ay Tarty 6v er6r Ft x e4r Ft x % P6nzt6 r, csekkek 54 o,wa 121 o,w. 67 L2A,OW. Bankbet&el @,WA @,W L26,72v. ebb6l : s aj et b t Ez6 mla 76s ,3896 aa , ,W ebt 6l : i ngatla n v tei 6 r federeti s.5 mla 27s ,0a ,8Vti nA6% ebb6l: ingatan hasznosldsi b6r6tel sz6mla L ,4v , ,16% ebbdl: kauci6 szrlnla L,74% o,9t% L9,34'96 ebb6l: ta mogatas, ingatlan karbantartes szii mla ,55% ,w" ,02v. ebb6l : t6.no8at6s, e8y b kia des s r, mla o,a2% ,9% M,45% ebb6l: tamogatss, mdkdd s1 kiadasol( szada "88% ,4% &,6% ebb6l : 5 tiitenelelt k6vetel s ek sla d a o,oi7% , ,46% ebb6l: per. ijgekfedezetbiztosidsi s!6mla 50 O,W d],,@6 6sgesen: l(n,@ri t@gda pi7a A tdmogat6sok lehiviisakor a tiirgy6vben felmertilt sziimvitelileg elszimolt krilts6gek kerulnek kalkuldldsra. Amennyiben a tirgy6vi k6lts6g sziimliij;inak kiegyenlit6se ig nem 24

35 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkeze16 Zrt iiprilis 12. tiirt6nik meg, (gy az erre sz6nt 6sszeg a banki egyenleget n6veli. A Tdrsasdg 2Ot7'es terv6ben meghatsrozott darabszdmri ingatlan megvis6rlds6nak biztons6gos finanszirozdshoz, megval6sitdsiihoz a 2OL7. 6vi ktilts gvet6si tdmogatds teljes 6sszeg6t lehiwa, negyed6ves titemben. A Tdrsasdg 2017 vdg6re teljesitette a terv6ben meghatdrozott ingatlanv6s5rldsi darabsz6mot azzal, hogy a kordbbi tervekhez kalkuliiltakniil j6val alacsonyabb 6tlagos v6teldron val6sitotta azt meg, igy a tervk6szit6shez kalkuliiltniil alacsonyabb Stlagos v6tel6r - a terwel megegyez6 ingatlan vdsdrlisi darabszim mellett - azt eredmdnyezte, hogy magas lett a p6nzeszkriz iillom6ny Aktiv id6beli elhatdroldsok Metneve!45 El6t6 av Tlrry av VChoz& ezer Ft % eze. Ft x etcr Ft % TB kifi zet6hellyel kapcs.elhaterollsok ,59% L22 Bevdtehk aktlv H6b li elh.ta,oldca 655tesen: ,59% L22 Ujsr& szakmai lapok eldfizetdse 355 3,29% 346 L,6A% -9-2,54% V6llalati felel6ssctbiztositas 166 L,54% 166 0,80% 0 0,00% lrodah6z bdrl6i felel6ssdgbiztositds 24 0,22% 24 0,r2% 0 0,00% Nlsz informatikai szo186ltat6s, nyomtat6, notebook 0zemeltetCs, call center szolg ,85% L0,75% -a % [redicover etdszsdgbiztositds ,90% L7 742 Etydb 11 0,10% 34 0,t6% ,O9% [6]t36&k aktf, Hahell elhet,els6a 66rz 5 n: qr,(xr At' ,05x Halssttotl r,fo.dlt sok 6ssz$ n: Mlndoiszese n: t0 to4 100,00t qr,o0% 9 8Sl 9L,!a% 2. A T6rsas6g m6rleg6nek elemz6se - Forr6sok 2.1. SaiSt t6ke elemz6se Sajiit t6ke dsszet6tele Megneveras EEt6 av Trr8y dv vahou6s ezea Ft % eret Ft I ararft % Jegyzett t6ke ,85% LL,8L% 0 o,ffi Jegyzett, de m68 be nem fizetett t6ke T6k.tartal6k a,27% m 127,26% 0 opo94 Eredmdnytartarck s,42% % ,32% Lek6t6tt tanal6k Ert6kelasi tartaldk Ad6zott eredmdny ,7t% ,3L% { ,@94 Ossresen: 8s ,(x)96 8S5 2aS 100,txr ,31% 25

36 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkrizkeze16 Zrt. 20L8. iiprilis 12. Saj6t t6ke ii!lom ii nyvd ltoz6sa [/bgnew16s,etylatt t6ke Egy:ett, de m6t be nem TOlet-tal6t &edmanytart.l k Lcl6r6tt tartall Ert6kel6c tartal6l Ad6zott crldmgny ezer Ft-ba n Osszesen Nylt6qyalq,07un qn -2 0!16 0r0 0 o il6t Gtcd s T6keemlds o 0 o o Atsorolds a sajctt6ke deml k626ft 0 0 o o TCrgy dvi rredmdny o 0 o ' Itthrefed6s lisszesen G6lkenAg ABorolis a sajctt6keelemi k6rdtt 0 0 o 0 o o 0 0 El6z6 6vi sedm6ny itvez. Grcdmdnytartal6kba rl Gollen s ossreseo 0 o at 56t z610 q'yailag tot 000 o ? Lekiitiitt ta rta l6k iisszetev6i A T6rsasdg lektitritt tartal6kkal nem rendelkezik Cfiltarta ki ko k e I e mz6se vben c6ltarta!6k k6pz6s6re nem kertilt sor 2.3. Ktitelezetts6gek elemz6se Krite I ezettsdgek risszet6tel e MegneYezos E16r6 6v Tirgy 6u v6ltozas ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % Hdtrasorch k6tehzetts6gek 0 0 Egy6b hossz0 le.idratu k6telezetts68ek ,55% ,55% ,09% MNV Zrt.vagyonkez.ka pcs. hossz[ lei.kritelez ,59% ,8r% 20 0a\ ,37% 6csai ingatlanokkal kapcs.hosszti lei.k6telez o,9t% o,70% ,09% Tartal6k ingatlanokkal kapcs. hosszri lej. k<itelez ,0s% o,o4% ,57% Hossr[ lel6rat0 k6telezettsdgek ,55% ,55% ,o9% KOtelezetts6gek CruszCllttdsb6l 6s szolg6ltatdsb6l (szclllt6k) o,45% o,47% LO,54% Egydb r6vid lejcrat0 k6telezetts6gek L,OO% r,04% ,54% R6vld hlarati kotelezettsasek ,45% I t,45% ,22% MlndOsszesen: ,00% 121:l4S ,00% ,o9% 26

37 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt prilis Hosszri Iejiiratt ktitelezetts5gek elemz6se Hasonl6an az el6z6 6vekhez az MNV Zrt.-vel kapcsolatos hosszri lejdratf kdtelezetts6g nriveked6s6t a NET-es ingatlanok megvdsdrlds6ra kapott 6sszegek, cs6kken6s6t pedig a b6rl6k dltal visszavdsdrolt ingatlanok kivezet6sei, valamint az elszdmolt 6rt6kcs6kken6s okozza. Az 6csai ingatlanok vagyonkezel6s6vel kapcsolatos kdtelezetts6g a vagyonkezel6si szerz6d6sben meghatdrozott 6sszegben ker0lt a k6nyvekbe. A k6telezetts6g cs6kken6se - hasonl6an az MNV Zrt.-vel szembeni hosszri lejdratri kritelezetts6ghez - az elszdmolt 6rt6kcs<ikken6s 6rt6k6t mutatja. A tartal6k ingatlanokkal kapcsolatos k6telezetts6g a 2014-ben vagyonkezel6sre 6tvett 13 db ingatlan etaddskori nett6 6rt6k6n kerult a k6nyvekbe, mely 2015-ben egy helyesbit6s miatt m6dosult ben az el6z6 hossz0 lejdratri kdtelezetts6gekhez hasonl6an alakult a v5ltozdsa. Ezen kotelezetts6gek nem min6sulnek kapcsolt v6llalkozdssal szembeni ktitelezetts6gnek, mert az MNV Zrt. a Szdmviteli tdrvdnyben meghatiirozottak szerint nem min6sl.il viillalkoz6nak, igy a Tdrsasdg vonatkoziisdban anyavdllalatnak sem; egyebekben pedig a Tirsasdg nem alanya a T6rsasdgi ad6nak. Memever6s ]{rrd N6vek.dAs Gtikken6s Ut6 Vdltor,s X M NV zrt.vagyonkez.kapcs.hosszu lej.k6telez 9A ,37% ocsai ingatlanokkal kapcs.hosszi lej,ktitelez ,09% Ta.tal6k ingatlanokkal ka9cs. hosszi lejdratu kdt s ,57% Egy6b hossrd leidratd kdtcleretts6tek arssresen: , S3il S ,09% Rtivid lejiirat( kiitelezetts6gek elemz6se adatok ezer Ft-ban M gnever6s t{yit6 Nttucked6s CsOkken6s Ur6 Kartelezetts6gek 6rusziillit6sb6l 6s szolgdltatiisb6l (szellit6k) E8y6b rtivid lejdrati kiitelezetts6gek dssresen:

38 Kie it6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Ztt dprilis 12. Az Egy6b rdvid lejdratil kritelezetts6gek n6veked6s6nek jelent6s r6sze a birl6k dltal be nem fizetett b6rleti dijhiitral6k ntiveked6s6b6l szdrmazik. A b6rleti dij ugyanis nem a T6rsasdg, hanem az MNV Zrt.-n kereszttil a Magyar Allam bev6tele, igy az a Tirsasdg kdnyvel6s6ben nem bev6telk6nt, hanem az MNV Zrt.-vel szembeni rdvid lejdratri k6telezetts6gk6nt ker0l el6irdsra. 2.?.2.1. Egy6b rtivid lejsratt ktitelezetts6gek iisszet6tele 6s dllomdnwdltozasa MegreYez s E6z6 6v Telgy 6v vdhorde erer Ft % erel Ft % erer Ft % DBH-bank tranzakcids tdtelek ,09% ,46% ,06% MNV b rletidij kt telezettseg 783 9s7 77,47% ,o5% ,63% Javitds, karbantartds elszdmolds ,D4vo ,29% ,57% EgyCb kiaddsokkal kapcsolatoselszdmolds Ll,39% L7,54% ,7t% MNV esydb ingatlanokkal kapcsolatos elsz ,o2% 0 0,00% 193 Vagyonkezelt ins.kapcs.beruhdzdsok 0 0,00% ,89% Szja L,27% 7477L L,L7% ,7 4% Eho o,5t% ,38% 443-8,53% Rehabilitiicids hozziijiirulss ,77% ,26% ,59% Szakkdpzdsi hozzjjdrulcs 907 0,09% ,09% L92 2r,L7% Cdgaut6ad6 51 0,01% 0 0,00% ,00% E8.bizt.Cs m.er6 piaci 5122 o,57% o,49% L,65% ldvedelemels2.s2cmla 189 o,o7% 117 o,ot% ,10% Nyugdljjdrul6k 6 L76 o,67% o,59% L,t8% szoci6lis hozzrjrrulcs ,59% 15 86s 1,26% ,70% Blr6iletiltdsok 43 0,00% 0 0,00% ,00% lng.b rletikaucidk ,69% ,51% ,3L% Athiz6d6 AFA kdtelezettsdb 1 0,00% 0 0, K.fdle egydb kiitelezettsdg ,59% t23 0,01% ,94% 6ssresen:, , ' 100, ,54fi 28

39 Kieg6szit6 mell6klet - N emzeti Eszk6zkeze16 Ztt prilis Passziv id6beli elhatdroldsok elemz6se 2.4.t. Passziv id6beli elhatsrolisok tisszet6tele 6s vsltoz6sa Megnevez6s El6z6 6v T6rgy 6v V{hozIs ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % evi m0k6d6si td mogat{s el ha6 roldsa 288 0,04% Lzt 0,oL% -t67-57, Clri m0k6ddsi 6moga6s elhadroldsa s66 0,07% 0 -s66-100,00r( 2OL7. eti mfi k6d6si 6moga6s el ha6 rolc sa 0 rt ,23% tt vi i ng.fennta rtas, ka rba nta rh s t6 mogatds o,6s% 2984 o,24% ,4414 2OL4. eti i n g.fen nta rh s, ka rba nta rt6 s 6 moga tc s ,22% ,009( dvi i ng.fennta rtd s, ka rba nta rh s 6 moga6 s L,23% S 9,74% ,75y rri i ng.fennta rh s, ka rba nta rh s 6 mogad s 465 O15 58,74% 72rO0 5,70% ,sO7. 20fi. evi i ngjennta rtd s, ka rba nta rh s H mogad s 0 562tL4 44,45% 562LtA Cvi egy6b kiaddsok fedez.6moga6s 23 0,00% 18 0,00% -5-2L,7494 zofi. evi egy6b ki a d6sok fedez.6 mogad s t4l L6,06% 203 t47 Bev6tel e lhatsrolssok 6sszesen sobs% esas% 4t9 4rO 68F7% Teljesitmdny6szt6nz6 Cs jd rul kai (2013) ,24% o,94% ,57% Teljesitm6ny6szt6nz6 6s jd ruldkai (2016) ,79% ,00% Teljesltm6ny6szt6nz6 6s jc rul6kai (2017) L,34% 16 9s3 MAv Zrt.6 lta I v6gzett szol gd ltad s i dij a k ,43% t30 77L LO,34% sp0% Tranzakci6s illetek, MAK-PEK d'rj L,88% 19 s98 t,s5% 47SO 3r,99/o Konywizsg6lati dij oa8% ,28% ,OL% Kozuzemi dljak o,24% 1782 o,l4% -88 4,71% Bdrszd mfej t6s i szol gd lta6s engedmdnye ,02% -264 DBH Jeldv kompenzd ci6s k0l6nb6zet -LO7 4,OL% 0 LO7-100,00% K6hsdg elhatcrol&ok 6sszesen ,Os% t4f7% , % Halasztott bev6telek 6sszesen Mind6sszesen: ,00% p0% s9,7516 A passzlv id6beli elhat5ro!5sok jelent6sebb r6sze a T6rsasdg m(kdd6s6hez szuks6ges t6mogat6sok Szdmviteli tv. 6!tal el6irt kezel6se folytiin keletkezett, mssik r6sze pedig - szint6n risszhangban a Szdmviteli tv. el6ir6saiva! - azon ktilts6geket jelenti, melyek m6g a 2OL7-es 6v vonatkozds6ban keletkeztek, de azok sz6ml6z6sa a m6rleg k6szit6s6nek id6pontjiiig nem t6rt6nt meg. 29

40 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkezel6 Zrt iiprilis T 6mogat6si bevdtel elhat6rolssok tisszet6tele MeSnevez6s El6r6 6v T{,8y 6v Vdltozas erer ft % eter Ft * e&rft % 2014, 6vi m0k6d6si tdmo8at6s elhatlroldsa 288 0,04N L2' 0,01% ,99% 2016, 6vi m0kdddsi timogatcs elhat6rolisa 566 0,07 0 -s66-100,00% dvi m0ktid6si timo&tas elhati.olisa, ,23% tl dvi ing.fenntartis, karbantartrs timogatrs o,65% o,24% ,44% ivi ing.fu nntartcs, karbantartes t,mogatrs o,22% ,00% vi ing.fun ntartcs, karbantart6s t6mogatcs ,23% ,7 4% ,75% &i in&fenntart6s, karbantart6s t6mogatcs A,74% 72Loo 5,70% ,50% 20U. 6vi ing.fenntart65, karbantart6s t6mo8atis A5% 562 L vi egydb kiaddsok fedez.t6mo8at6s 23 0,@% 18 0,00% -5-2L,74% dvi egy6b kiadlsok fedez.tdmogat6s t4l 16,06% 203 L4L Bev6tel clhadrokkok 6ssreren ps% 108t A3% ,57% 2017-ben a Tdrsasdg mdr hiirom jogcimen kapott tdmogat6st a kdlts6ryet6sb6l, figyelembe vdve a l Sthozott, fel nem haszndlt t6mogatdsokat is: a a o ingatlan fenntartdsra, karbantart6sra ezer Ft-ot, melyb6l a vi maradviiny 6rt6ke ezer Ft; egydb kiadiisok fedezet6re 11,04 21,1 ezer Ft-ot, melyb6l a vi maradvdny 6rt6ke ezer Ft; mfikrid6si timogat6sok fedezet6re t ezer Ft-ot, melyb6l a vi maradvdny 6rt6ke ezer Ft. Ezen 6sszegek passziv id6beli elhatdrol6sk6nt kertiltek a k<inyvekbe 6s a felhaszn6l6ssal egyidejfileg kerfiltek felolddsra az egy6b bevdtel szdml5n. Az aliibbi tdbliizat a t6mogat6sok p6nzforgalmdt mutatja vben: MegneYez6s lngatlan karbantartis szimla (eftl Egy6b kiadiis sdmla (eft) M0k0d6sl Uaddsok sz{mla (eft} vi,thozat (banki nyit6 egyenlegek) t evi fel nem haszn{ lt vissza uta ldsa &i lehives s vi felhaszndlis L vv69i maradv6ny (banki 1616 egyenleg) a A NET program mrikddds6hez biztositott k6lts6gvet6si forrisok felhaszndl6sival f6l6vente, ezen beliil az ingatlanvdsdrlssok vonatkozdsdban negyed6vente k6teles elszimolni a 30

41 Kieg6szit6 mel16klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iprilis 12. T6rsasdg a p6nzforgalmi adatok alapjdn. A hatilyos elszdmoldsi meg5llapoddsok szerint a v v6g6ig lehivott, de december 31-ig fel nem haszndlt dssze8eket a fenntartiisi 6s karbantartdsi k<iltsdgek, valamint mrik6d6si 6s egy6b kiadiisok eset ben miijus 31-ig haszn5lhatja fel a Tdrsasdg. Az ingatlanvdsdrlds tekintet6ben a 2OL7.6v v6g6vel kimutatott maradvinyt v folyamdn jogosult felhaszndlni a Tdrsasdg azzal, hogy a felhaszndlt cisszegek a vi el6irinyzott krilts6gvet6si forrrst terhelik. A Kormdny az II60/2OL7. (lll sz. hat6rozatdval a Tdrsas6g r6sz6re a 2OL7. 6vi keresetfejleszt6sre ezer Ft-ot biztositott. Az MNV Zrl. ezen t6mogat6st kiildn lehivand6 forrdsk6nt, egydsszegben az 6v utols6 negyeddv6ben bocs6totta a NET Zrt. rendelkez6s6re. A temogatdssal t6rtdn5 elsz6molss a beszdmold elkdszit6s6ig megtdrt6nt a kdvetkez6k szerint: ElszlmolCs h6napja Elsz6moh 6sszeg (ezer Rl Aprilis M6jus at74 JInius Jrilius Augusztus Szeptember I732 Okt6ber 75 Osszes n lngatlan fenntartcsra, karbantartssra kapott timogat6s Megnevez6s A/ lngatlanok m(szaki feliilvizsg5lata, ii I lapotfe I m6 16 se P6nziigyl elszdmol6s (ezer Ftl SzCmvlteli elszsmolss lezer Ftl B/ lngatlanok javft6sa, karbantartcsa C/ lngatlanok biztositcsa D/ 86rbead6t terhel6 hozzdjirul6sok (B 54s E/ lngatlanok drt6k6t ndvel6 egy6b beruhizdsok ttto2 F/ A rendeletben biztositott kiza16lagos jog alapj6n a NETZrt.16sz6re nydjtott szolgiltatdsok utin a 2O!2 2YEU bizotsdgi hat6rozat szerinti kompenzici6 elsz6moliisa G/ Jogi, m0szaki vagy egy6b akadiily miatt meghiusult i ngatlanvcs6rlcsokkal kapcsolatban felmer0ld kiilts6gek H/ Valamennyi, az el6z6 pontokba nem sorolhat6, insatlanokkal kaocsolatos kiilts6s 232s, s Ossresen: 14a6 598 ttem 31

42 Kieg6szlt6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt eprilis 12. A p6nziigyi 6s a szdmviteli elszdmolds kdz6tti kul<inbs6get a k6vetkez6 f6bb t6nyez6k okozzdk: - a k6lts6gek, riiford[tiisok sziimviteli id6szaka 6s a kapcsol6d6 szdmldk p6nziigyi kiegyenlit6se nem esik egybe, jellemz6en a p6nziigyi kiegyenlit6s a szdmviteli teljesit6s utdn k6vetkezik be (Sztv. 6sszemdr6s elve), melynek eredmdnyek6ppen az egyik 6vben a szdmviteli, a k6vetkez6 6vben pedig a p6nziigyi 6rt6k magasabb; - az A/ 6s B/ pontok eset6ben a kul6nbs6get a MAV Zrt. iiltal 2017-ben elv6gzett, dm p6nziigyi kiegyenlit6sre nem keriilt szo196ltatssok elsz5mol6sa okozza; - a Gl pont eset6ben az elt6r6st azon kordbbi 6vekben felmeriilt kdlts6gek okozzak, melyek 2017-ig befejezetlen beruh6zdsk6nt keriiltek kimutat5sra, azonban ebben az 6vben iitsorol6sra kertiltek a kdlts6gek kdz6; - az ingatlanok 6rtdk6t n6vel6 beruhizdsok kdz6tti kiildnbdzet oka, hogy a tdrgyi eszkriz6k eset6ben a t6mogat6s felolddsdnak az 6rt6kcs6kken6s elsz6mol6siival ariinyosan kell tdrt6n n ie Egy6b kiaddsok fedezet6re kapott timogatcs Metnevez6s P nziigyl elszdmolss (ezer Ft) sz6mviteli elszdmolds (ezer Ftl A) az ingatlanok bekerul6si 6rt6k6hez kapcsol6d6, nem v6telsr iogcimen kif izetett kiilts6gt6telek B/ 86rl6nek Cllami tulajdonszerz6st ktivet6en felhalmozott tartozdsainak tulajdonosra terhelhet6 6sszege C/ A megiiresedett ingatlanokban a bdrl6 6ltal felhalmozott kdzuzemi tartozdsok megfizet6se az ingatlanok tovdbbhasznosithat6ssea 6 rdek6ben D/ lnsatlannak kapcsolatos ig6nydrv6nyesft6s k6lts6ge t7 424 L4428 E/ 86rl6k r6s26re nyrijtott, ad6sscgkezel6si, mentorcllsi szolgdltatrsokhoz kapcsol6d6 ktilts6gek, dijak r F/ lngatlanok NETZrt. Altal t6rt6n6 vagyonkezel6sbe v6tel6t k6vet6en felmerul6, josi szolb6ltat6ssal kapcsolatos kolts6sek 438a G/ Kutatds, elemz6s, szak6rt6i tsmogatss a NET program tovdbbfeileszt6s6hez H/ Tiirsadalmi 6s szakmai szervezetekkel tort6n6 kapcsolattartiis kolts6sei kiil6nb6z6 tiirgyu szolgdltatdsok ig6nybev6tel6vel l) 86rl6k k6szp6nzctutal6si megbizis ("csekk") formdjdban t6rt6n6 befizet6sei utin a Posta Elszdmol6 K6zpont iiltal felsz6mitott p6nzforgalmi dfi s6 046 s6 132 dsszesen:

43 Kiegdszit6 melldklet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis 12. A p6nziigyi 6s a szdmviteli elszimolds kttzdtti ktildnbs6get a k6vetkez6 f6 t6nyez6 okozza: a k6lts6gek, riforditdsok sz6mviteli id6szaka 6s a kapcsol6d6 sziimliik p6nz0gyi kiegyenlit6se nem esik egybe, jellemz6en a p6nziigyi kiegyenlit6s a sz6mviteli teljesit6s utdn kcivetkezik be (Sztv. tisszem6r6s elve), melynek eredm6nyek6ppen az egyik 6vben a sz6mviteli, a k6vetkez6 6vben pedig a p6nziigyi 6rt6k magasabb Mftoddsi tcmogat6s Megnevez6s P6nziigyi elszdmolcs (erer Ftl SzCmviteli elsz6mohs lezer Ftl A) Anyagkdlts6g osszesen t B) lsenybevett szolgdltatssok s C) Egy6b szolg5ltatcsok koltsdgei L D) Neft6 b6r 6s szem6lyi jellegfi kifizet6sek L2L2 408 E) 86rjiirul kok, b6rlevoncsok F) Egy6b p nziigyileg teljesitett kifizetdsek G) Kiil6nf6le egy6b, az el6bbiekbe nem sorolhat6 kifizet6sek I Osszesen: t A p6nzfigyi 6s a sz6mviteli elszdmol6s kdzdtti ktil6nbs6get a k6vetkez6 f6bb t6nyez6 okozza: a k6lts6gek, rdfordit5sok szdmviteli id6szaka 6s a kapcsol6d6 sz5ml5k p6nzugyi kiegyenlit6se nem esik egybe, jellemz6en a p6nztigyi kiegyenlites a szimviteli teljesit6s ut6n k6vetkezik be (Sztv. risszem6r6s elve), melynek eredm6nyek6ppen az egyik 6vben a szimviteli, a k6vetkez6 6vben pedig a p6nziigyi 6rt6k magasabb; a t6rgyi eszkdz6k eset6ben a tdmogatis feloldds6nak az 6rt6kcs6kken6s elsz6mol6sdval ardnyosan kell t6rt6nnie; a vi teljesitm6ny6szt6nz6 6s kapcsol6d6 jiirul6kai jelent6s r6szben, mig a 2016-os 6vben elhatirolt teljes m6rt6kben felolddsra ker0lt, mely 6sszegek a szdmviteli nyilvdntartdsokban jelentkeznek, mig a p6nzugyi kimutat6sokban nem; 2017-ben sor kerult egy sajdt fejleszt6sfi Ugyviteli program bevezet6sdre, illetve tovdbbi fejlesztdsek is folynak, melynek sordn a b6rkdlts6gb6l 6s a kapcsol6d6 jiirul6kokb6l elkul6nit6sre keri.iltek a fejleszt6ssel kapcsolatban felmeriilt krilts6gek. 33

44 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkdzkeze16 Zrt iiprilis 12. I UB. Ered mdnyki m utat6shoz ka pcso!6d6 kieg6szit6sek 1. Az Uzemi eredm6ny tisszetev6i MegEvrras E6r6 6v TdBy av Vdltozds ezer Ft % erar Ft % ezer Ft % f rtdkesh s ne,tt6 6rbev6tele 57 o,12% 3S9 13,90% ,42% Aktiv6lt sajat t liesltmdnyek 6rt6ke ,34% 2r o52 E8y6b b v6telek ,35% t 6s3 227 rao2r7p3% S 16,0s% AnyaSjelleg( refordlt6sok ,94% \ ,76% ,81% Szem6lyi jelleg0 r6fordltrsok ,78% ,20% -209 sm 18,59% Ertdkcsdkken6si leh6s -2S ,74% ,43% ,38% Egyab rdfordlt6s ,97x ,74% ,67% Uted.Gdmany ,00% 2 SA % ,32% A Tdrsasdg december 31-i iizemi eredm6nye ezer Ft (nyeres6g) volt ben a Tdrsas6g az alaptev6kenys6g6hez kapcsol6d6 k6lts6geken t[l a miik6desi k6lts6geit is teljes eg6sz6ben tiimogatdsb6l finanszirozta. Ennek k6vetkezt6ben a Tdrsas6g szdmviteli elszimoldsaiban a bevdtelek 6s krilts6gek eredm6ny semleges m6don jelennek meg, azonban az eredm6nysemlegess6g nem teljes0lhetett azon k6lts6gek, valamint tdrgyi eszk6z6k 6rt6kcs6kken6sdnek leirdsa sordn, melyek felmer0l6sre, illetve beszerzdse okt6ber 1. napjiit megel6z6en tdrt6nt. A saj6t t6kdb6l finanszirozott tdrgyi eszk6z6k 6rt6kcs6kken6se 6s a befejezetlen beruh6zdsk6nt nyilv6ntartott tdtelek kdltsdgre tdrt6n6 dtvezet6se ront6 hat6ssal volt a vi eredm6nyre. Ezen hat6s mindaddig 6rv6nyesillni fog, mig valamennyi olyan saj6t haszndlatri eszkdz teljesen leirdsra nem ker0l, melyek megvdsdrldsakor m6g a m(k6d6si k6lts6geket a T5rsas6g saj6t t6kdj6b6l 6s nem m(kdd6si timogatdsb6l fi nanszirozta. t.l. Az ingatlan hasznosit6sb6l szirmaz6 irbev6tel, bev6tel elemz6se A vagyonkezelt ingatlanok hasznosltss6b6l, azaz b6rbeadcscb6l szcrmaz6 - kiszcml6zott - bev6telt, mely a vben ezer Ft-ot tett ki, a Tdrsasdg nem az 6rt6kesit6s nett6 drbev6telek6nt, hanem a Rtivid lejsrati ktitelezetts6gek ktiztitt szerepelteti. Hasonl6 az elj5ris a b6rl6k iltal visszavisdrolt ingatlanok eset6ben iq melyek 6rt6ke 2017-ben ezer Ft. A vev6ktivetel6sek ktiztitt keriil kimutatssra a kiszsmlizott k6sedelmi kamatok tisszege is, melyek szint6n itvezet6sre keriilnek a riivid lejcrat( ktitelezetts6gek ktiz6. Mivel az ingatlan b6rbeaddsb6l 6s 6rt6kesit6sb6l szdrmaz6 bev6tel 6s a kapcsol6d6 - p6nziigyileg is megfizetett - k6sedelmi kamat nem a TCrsasdgot, hanem - az MNV Zrt,-n keresztul - a Magyar Allamot illeti, igy azt sajit irbevdtelk6nt, illetve egy6b bev6telk6nt kimutatni nem lehet. A p6nziigyileg teljesiilt bev6telekkel a T6rsasCg elszsmolni ktiteles. A vben befolyt tisszegekkel az elszimolis december 21-6n megtairt6nt, melynek eredm6nyek6nt a tdrgy6vben befolyt bdrleti dfjak, illetve ingatlan 6rt6kesit6sb6l 34

45 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt prilis 12. sz5rmaz6 bev6telek ezer Ft-os iisszege az MNV Zrt. r6sz6re megfizet6sre keriilt. A december 16. 6s 31. kaiztitt befolyt 1!Xl 486 ezer Ft a vi 6sszegekkel etylitt, 2017 december6ben keriil,tutal6sra az MNV-vel kiitiitt metdllapodds szerint. Az itutalssra keriilt tisszegek 6s a klsz5mldzott b6rleti dijak ktiz6tt a ki nem egyenlitett - nyitott vev6i - b6rleti dii k0ltinbs6g ielentkezik 819 tl7 ezer Ft 6rt6kben. Az lngatlan hasznosftdsb6l sz6rmaz6 6rbev6tel, bev6tel 6sszet6tele f6bb tev6kenysdgenk ntl bontdsban: t etn v ras El&6dv Tarry av Valtora3 selfdldl (eft) Erport (cft) Belt6ldl (eft) Expo.t (eft) % lngatla n bdrbeadcs 2 99a a3s% TovJ b bs z6 m la zott szolseltatdsok bdrl6knek t2,95% Tove bb5 zl m I 6 zott s zol se I ta td s ok nem bd rl 6kne k sl 0 3s9 0 s29,82% NETtv alapidn a bcrl6,ltal ttirtdn6 ingatlan visszavrscdas begtele 69a ,6696 Anyag 6s 6ruelad6s Osszecen: 3 7!r s6,23% Az ingatlan hasznosftdsml szcrmaz6 bev6tel nem irbevdtelk6nt, hanem R6vid lejdratu ktitelezettsdtkdnt kerol kimutatasra Aktiv6lt saist teljesitm6nyek 6rt6k6nek elemz6se vben aktiviilt sajit teljesitm6nyk6nt a T6rsas6g 6ltal fejlesztett NET-info Ugyviteli rendszer ezer Ft-os 6rt6ke ker0lt kimutat6sra. Ebb6l 2017-ben aktiv6lssra keriilt 14 M4 ezer Ft szellemi term6kk6nt, ezer Ft 6rt kfi teljesitm6ny pedig a 2018-as 6vben keriil majd aktiv6ldsra. Egy6b bev6telek iisszet6tele Meme!ezas Kapott blrs5gok, k6tbar k, te(b rel, k6sedelmi kamat,ldrtdrhds E6r6 atl r,.sy 6v vahora. eaer Ft % * % 184 0,00% ,06% 2 7aO 151Or7% Oolgoz6k 6ltal rn geritett k6ltsdgek 0,00% 434 0,01% ,39% EnEkes ttett immateri,lis j ava k, ta r8vl e. zk026k bev&ele InSadan fenntart6s, karbantaftas ellent t.-re m 8s rd ntetett 6sszeg Egyeb kiad6s ok fedezet6re ka pott te m8at6 s telold6sa Mdk6dasl kiad6sokra kapottt6mogatas op9% 9 0,00% ,76% ,7W ,16% ,42% ,46% aas ,03% ,44% t 7os ,53% L91s762 41,17% t2,34% B6rfq les zt s i t6mogat6s feloldssa ,75% cdlta rta l k feloldas a ,53% 0 { ,00% avi pr mium vlssralrrsa ,26% ,81% s -25:4% E8y6b kl nem ernell be\r telek ,03% 666 o,ol% ,44% Ossresen u! 10opor6 a ' 1fi,,OO ilo9 16,05% 35

46 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszkrjzkeze16 Zrt iiprilis Kiilts6gek Ktiltsdgek ktilts6gnemenk6nti tisszet6tele Megnevez6s E d'.66r T,,gy dv v,hor& erer Ft % ezea Ft % ezerft % AnyagkOlts68 14A22 0,37% ,31% 477-3,22% lsenybe vett szolg6ltat6sok drt6ke 2 s ,29% % t6,o4% Ety6b szolge[atlsok 6rt6ke ,55% ,11% ,55% Eladott Sruk beszea6si 6rt6ke Eladott (k6zvetitett) srolg, drtdke ,66X ,55% ,65% tuyasielhsii rrrordit&ol ,84% 3 2r8 4L1 70,55% 4r % B6rk6hseg ,7 4% L8,21% ,43% Szem6lyi jelleg( egy6b kifi zetds ,71% 247 7SO s,20% ,53% B6rj,rul6kok ,02% ,36X ,59% Stemdlyl lelhgi r,f ordft C.ok % ,77% 209 s80 18,59r( lmmateri6lis javak Crt6kcsdkkends ,23% ,24% ,74% Ter8yi eszkozok drt6kcstikkendse o,43% o,44% ,19% Eitakcsdt*e sl lerrl6 2s 812 0,65* 31 S89 0,5896 s777 22,38% Mlnd6ssresenl 3 9S po* ,00% 58r % A kdlts6gek 6vr6l 6vre trirt6n6 ndveked6s6t a tev6kenys6g beindit5sa 6ta folyamatos ingatlansz6m b6viil6s, az ehhez kapcsol6d6 kiil6nf6le k6lts6gek elszdmoldsa, valamint a dolgoz6i l6tsziim folyamatos n<ivel6s6vel jii16 b6rjellegfi kdlts6gek ndveked6se okozza Anyagjelleg( riforditiisok Metnevezds El6t6{v T6r8y dv vihoe6s azarft % ezer Ft % ezer tt % lncatlan berletidiiak ,51% 103 sos 3,16% ,96% lngatlanok larbantanasi kailts6eei ,60% ,19% ,82% lngatlanok bekeriilesi 6rt6k6hez kapcs.k6ltsagek L,53% ,25% ,67% Esyeb szak6rt6idiiak ,59% ,92% ,30% lng.hoz kapcs.sza*drt6i dlj - m0szaki felmards ,57% ,7r% ,53% lng.hoz kapcs.szakdrt6i dij - e8y6b ,64% MAv lx elsz6moldsi kiil6nb6zet ,7r% lngatlanok lelt,roz,si k6lts6gei , ,83% ,38% DBH-s szolg6ltatesok ,17% Tranzakci6s illetdk ,43% ,18% 7 84r 8,14% 86116knek tov6bbsz,mlauott k0hs6gek ,76% ,61% ,40% 6ss:esen: 21lJ S a% 2 S2A Ot? 17% osszes.ryaslelhso r6iordfta ,00% 3 27a , ,87% Az anyagielleg( rdforditiisok srilyariinya a k6lts6gek, riiforditiisok kdz6tt kiemelked6. A fenti t6bl5zat a 3,OOo/o-nAl nagyobb ardnyri anyagjelleg( r6forditdsokat tartalmazza. Az el6z6 6vekhez hasonl6an 2017-ben is a szem6lyi jelleg( rdfordit5sokat megel6zve az els6 36

47 Kieg6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis 12. legnagyobb k6lts6gcsoport volt, melynek n6veked6se tovdbbra is jelent6s. A nciveked6s oka tovdbbra is a ndvekv6 ingatlan portf6li6val dsszeftiggs k6lts6gek ndveked6s6ben keresend Szem6lyi jelleg0 rdforditdsok El6z6 Av T6rry v vrh02& Megnevet6s ezer Ft % erer Ft % ezer Ft % BerkOlts6g 70243/, 62,3L% u ,28% % Szemdlyi jellegtl egy b kifi zetdsek t634 L6,55% 24L7fi 18,08% ,53% Berierul6kok ,14% ,64% ,59% 6sszesen: 1127 t3' 100,00% I , ,59% A szemdlyi jellegfi riiforditiisok az anyagelleg( r5forditiisok utsn a mdsodik legnagyobb k<ilts6gcsoport, melynek n6veked6se folyamatos, egyenes ardnyri a Tdrsasig n6veked6si 0tem6vel vben - a teljesitm6ny6sztdnz6t figyelmen kiviil hagyva - LOo/o itlagos m6rt6kfi b6rfejleszt6s is t6rt6nt, melynek egy r6sze a b6rfejleszt6sre kapott tsmogatdsb6l ker[]lt finanszirozdsra Ert6kesit6si ktilts6gek Ert6kesit6si k6lts6gek a 2017-es 6vben nem meriiltek fel Egy6b r6forditdsok tisszet6tele Megnevezds El6z6 dv Tergy dv V,ltoECs ezer ft % ezer Ft % ezer Ft % Ertdkesite,tt tdrgyi eszkdztik k6nyv szerinti drtdke ,30% % Birsdgok k6tbdrek, kamatok 203 4,48% 713 2,83% !,23% Behaitdsi ktg.6taldny ,32% ,00% Ad6k illet6kek 747 $,4A% ,97% t4l1,52% Ad6k kerekitdse 4 0,09% ,00% Cdgautd ad6, gdpjcrm0ad ,31% ,00% Vagyonkezelt eszk.kapcsolatos rrfordit,sok 0 L3 t24 s2,20% L3 724 Ossresen: ,00% ,00% ,57% Az egy6b r6forditesok jelent6s ndvekeddse egyr6szt a vagyonkezelt ingatlanok utdn fizetend6 talajterhel6si dijak, mdsr6szt a 2ot7. 6vi xcvll. tv. 2.5 alapjiin a b6rl6k iiltal megfizetett k6m6nyseprdsi dijak NET zrt. iltal tdrt6n6 me8t6rit6s6b6l ad6dik. 37

48 Kiegdszit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkezel6 Zrt prilis P6nziigyi mfveletek eredm6ny6nek tisszet6tele El6z6 6v Ttty 6v Valtords Metner t6s ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % E8y6b kapott kamatok 6s kamatlellego bev,6tele* 1207 r00, ,00% ta0% Egydb villalkoz6tdl kapott kamat o ,oo% 45 Egy6b pdnzintczettdl lapott kamat ,00% ,00% Panz[gyi miiuel tek bevdtehi 3 20? to0, ,0096 -t 152 -rao% Pdnr0gyl m0velet k,rbrdtt lal 0 0 o P6nriigyi fi gveletek eredm6nye ,00% 4S 100,00% tao% vben a Tdrsasdg m5r nem rendelkezett diszkont kincstirjeggyel, igy ezzel kapcsolatban kamatot sem realiz5lt. 3. Ad6z6s 3.1. Tdrsas6giad6 A Tiirsasdg nem alanya a tdrsasdgi ad6nak Ad6zott eredm6ny levezet6se El6z6 Eu TSrgy 6v Megnevez6s e2er Ft ezer Ft Ad6z6s el6tti eredm6ny t Ad6fi zet6sl kiitelezettsdg 0 0 Eredm6nytartal6k igdnybevdtele osztal6kra 0 0 J6vdhagyott osztal6k 6s r6sresed6s 0 0 Ad6zott eredm ny A T6rsasdg vezet6s6nek javaslata az, hogy az ad6zott eredm6ny osztal6kk6nt ne kertiljdn kifizet6sre a tulajdonos javdra, hanem az keruljdn az eredmdnytarta16kba. 38

49 Kieg6szit6 mel16klet - Nemzeti Eszkdzkeze16 Zrt prilis 12.!il. relerozrat6 nesz 1. Szem6lyijellegfitdj6koztatds Kereset- 6s l6tsz6madatok Megnevezds El6zd 6v Tdrgy 6v Szelleml Flzlkal Ossaesen Szelhml Flzikai Ossaesen Atlagos statisztikai l6tsz6m (f6) 169,00 1,00 170,00 190,55 1,00 191,55 B6rk6lts6g (ezer Ftl L s7 Szemdlyi jelleg0 egy6b kifizetds (ezer Ft) I t27 24t750 Bdrj6rul6kok (ezer Ft) ebb6l : szoci6lis hozz6j6rul6s ebb6l : sza kk6pz6si hozzdj6 rulc s L ebb6l : reha bi I ihci6s hozz6j 6rul6s 6 25L ebb6l: sz5zal6kos eho t Adatkiizl6s a vezet6 tiszts6gvisel6kr6l A T6rsas6g vezet6 tiszts6gvise!5i 6s a feliigyel6bizottsiig tagjai az aliibbi dijaz6sban 16szes[iltek: lvlegnerez6s El6z6 6v fdrgy 6v V6hozCs ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % Vezetd ti sztsdgvi sel 6k 22 SOO 85,94% ,24% ,67% lgazgat6sdg Feliigyel6 Bizottsdg t4,06% t2,76/o 160 4,35Yo 6ssresen: ,00% , t4,94% A TCrsasdg alapszabdlydban rtiszitettek szerint a vezdrigazgat6 a vezet6 tisztsdgviseld. A tcblczat a szdmfejtdsre kerult adatokat tartalmazza. A vezet6 tiszts6gvisel6k, az igazgat6ssg, a felugyel6bizottsiig tagjainak el6leg, krilcsdn nem kerult foly6sit6sra. A nevtikben garanciav6lla!6s nem t6rtdnt. 2. K6telezetts6gyiillal6sok 6s fiigg6 k6telezetts6gek A T6rsasSg m6rlegen kiviili, illetve fiigg6 kritelezettsdgeket nem tart nyilv6n. 3. Ktirnyezetv6delmi tev6kenys6g bemutatdsa A TSrsasdg krirnyezetv6delemmel kapcsolatos tev6kenys6get nem v6gez, igy ezzel kapcsolatban sem eszkdzdket, sem ktitelezetts6get nem tart nyilv6n. 39

50 Ki 6szit6 mell6klet - Nemzeti Eszk6zkeze16 Zrt iiprilis Kutat6s 6s kis6rleti fejleszt6si tevekenys6g bemutat6sa vben a Tdrsas6g kutatdsi 6s fejleszt6si tevdkenysdget nem v6gzett, igy ilyen cimen kdlts6gek, riforditdsok sem keriiltek elszcmol6sra. 5. Ellen6rz6sek vben a TSrsasdgnil Budapest F6vdros Kormdnyhivatala Eg6szsdgbiztositdsi F6osztdlydnak Kifizet6helyi Ellen6rz6si Osztilya folytatott TB kifizet6helyi dtfog6 ellen6n6st a 2O14.OL.OL id6szak vonatkozdsdban. A vizsgdlat soriin 29 ezer Ft 6rt6kben tort6nt megdllapltds, mely a beszdmo16 k6szit6s6ig megfizet6sre keriilt. 6. M6rleg fordul6napj6t kaivet6 esem6nyek bemutatdsa A mdrleg fordul6napja ut6n nem zajlott le olyan esem6ny, amely jelent6sen befoly6solja a Tdrsasdg 6ves beszdmol6j6t. 7 Egy6b t6j6koztat6s A kiegdszit6 melldklet megekinthet6 a Tdrsasig sz6kh ely6n - tl22 Budapest, Vdrosmajor u illetve a honlapon. 40

51 Kieg6szit6 melldklet - Nemzeti Eszkdzkeze16 Zrt iiprilis 12 IV. CASH.FLOW Kt M UTATAS ad tok r Ft-ban SoGza m Atdtelmegnevez6se El6z6 6v T6rgydv b t. Szokdsos tev6kenys6gbdl sz6rmaz6 p6nzeszktiz-viltozss (M0k6d6si cash flow, sorok! Ad6zd s el 6tti eredmdny t la Befektetdsekre megr lla pltott (i616) oszta ldk (-) 0 o ub Befektetas Cv v6gi Stdrt keldse t 0 0 7lc (Panz)eszkiiz ellendrtdk ndlkuli atad6sa (t) ElszCmolt amortizcci6 ds seleitezds (+) 25 At ElszCmolt 6rtdkvesdds 6s visszalrds t cdltartal6k kdpzds ds felhaszncles kiilainbozete t Befektetett eszk6zdk drtdkesit6s6nek eredmdnye t Szi llit6i kattelezettsdg vrltozdsa t Egydb r6vid lejc ratl k6telezetts Cg v,ltoz,s a I Passziv id6beli elhatdrol{sok v,ltozrsa t vev6kdvetel 6s v, ltozdsa t ForS6eszkdzaik (vev6k6vetel s 6s pdnzeszkdz ndlk0l) v{ltozlsa t s aktiv id6beli elhatcrolrsok vcltozdsa t L2. Fi zetet! fi zetendd a d6 (nyeres 68 utii n ) G) Fizetett, fizetend6 osltaldk, rcszesed s (-) 0 0 ll. Befektet6sl tev6kenys6gb6l sz6rmaz6 p6nzeszk6z-viltoz6s ( B fektet6sl cash flow, t+ta ror*l -20 t?t (x) 14 Befektetett eszkdzaik beszerz se (-) g fektetett szk6zatk eladiisa (+) lsla B fekt tett eszkatzaik hhnya/tdbblete 6s egydb mozsisa t A Ka pott oszta ldk, r szesedds (+) 0 0 lll. P6nzilgyl m0veletekb6l szcmaz6 p6nzeszktiz-vfltozis (FinanszhozCsi cash flow, rz-zz. sorok! Rds zvdnyki bocs 6 6 s, t6kebevonr5 bevdtele (+) Xdtvdny, hitelviszonyt megtesteslt6 drtdkpapir kibocsduscnak bev tele (+) Hitel C6 k6lcs6n felv&ele (+) Hosszi lej6ratra nyu.i tott kitlcs6n6k as elh.bankbet. tdrl., megsziint, be\r. (+) Vdglegesen kapott pdnzeszkaiz (+) Rds 2vdnybe\,/onl s, tdkekivonls (t6kelesz{llids) (-} (titvdny ds hitelviszonyt megtes tes it6 drtakpapir viss zafl zet s e (-) Hitel ds kailcs6n titrlesztdse, visszafizet se F) Hossz( lejcratra nydj tott kitlcstintik ds elhelyezett bankbet6tek (-) Vdglegesen dtadott pcnzes2k6z G) Alapit6kkal szembeni, illetve egydb hosszu lejr.ati k6telezettsdgek vdltozcsa t s tv P6nzeszk6z6k v6ltoz6sa tlllltlll. sorok t -9 { N it6 nzeszktiz CllomCn 11s Zd16 p6nzeszk6z illomsny d 4L