Oracle főkönyv, egy termelő vállalat mindennapjai Kelemen Melinda, T-Systems Magyarország Zrt. Főkönyvi modulgazda és számviteli csoportvezető 1
Bemutatkozás Rába csoport kiszervezte a következő folyamatokat: Informatikai tevékenység Humán és bérelszámolási tevékenység Pénzügyi és számviteli tevékenység T-Systems Magyarország Zrt. szerezte meg a jogot ezen tevékenységek ellátására 2
Mérföldkövek 1996 július 1-től a 4 pénzügyi modul kiváltja a régi könyvelési rendszert (FR, KI, KO, TE) 2002-től folyamatosan bevezetésre kerül az Oracle Manufacturing 2007-től upgradelt rendszer törzsadat tisztítás, új folyamatok, számviteli flexmező átalakítása - új rendszer kialakítása 2014-től R12-es rendszer technikai upgrade-je 3
Az alapok- a számviteli flexmező felépítése Számviteli flexmező tagozódása: Üzletág: cégenkénti bontás, telephelyi bontás vagy tevékenységi bontás Költséghely: munkahelyi szintű nyilvántartás a legrészletesebb Számlaszám: klasszikus számlaszám Partnerkód: kiemelt vevő és országonként egyéb vevő Árbevétel - Önköltség Vevő Kapcsolt műveletek Termékkód: közvetlen és közvetett költségek gyűjtése Projektkód: különböző tevékenységek egyedi gyűjtése Beruházás, felújítás Kutatás-fejlesztés Garanciális költségek Alapítás-átszervezés Karbantartás Hitelek, lízingek Egyéb kiemelt témák Támogatások 4
Rába Futómű Kft. költséghelyének felépítése 1. karakter Társaság azonosítója 2-3. karakter Központi szervezetek, termelő szervezetek 4-5. karakter Teamek 6-9. karakter Költséghelyek 10-12. karakter Munkahelyek 5
Közös értékkészlet A Rába csoport 4 társasága közös értékkészletet használ Gyorsabb törzsadat-kezelés: 4 helyett most csak egy 1 helyen kell karbantartani Saját kimutatások nagy részét is lehet közösen használni Ami nincs szabályozva, az szabad és csak idő kérdése, hogy a felhasználó mikor találja meg Jól kiépített adatvédelmi szabályok: Társaságonkénti elkülönítés, hogy bizonyos tartományokat csak az adott cég használjon Szegmensenkénti beállítási lehetőség Jogosultságokhoz kell kötni a szabályokat 6
Specialitások Költségek elsődleges könyvelése 5-ös számlaosztály, másodlagos könyvelése 6-os és 7-es számlaosztály segédprogram segítségével Párhuzamosan összköltséges és forgalmi eredmény kimutatás készítése Tény és norma költségek elkülönítése, felosztása Tervek használata: terv-tény összevetés IFRS módosító tételek könyvelése Konszolidálás Naturáliák használata: CO2 kvóta könyvelése, nyilvántartása a főkönyvi rendszerben értékben és mennyiségben Részvények mennyiségi nyilvántartása Termelésből normaköltségek átadása a főkönyv felé, mely a későbbi felosztások alapja 7
Felosztások Oralce Manufacturing a működés folyamán több technikai számlát használ, amik aztán a főkönyvben különböző vetítési alapok alapján kerülnek felosztásra : Vásárolt és saját árkülönbözetek felosztása termékkódokra Központi költségek felosztása éves vetítési alapján Team költségekre felosztása 7-es számlaosztályba Tény költségek felosztása termékkódokra a technikai kódokról: Közvetlen bérek és járulékok Közvetlen energia Közvetlen értékcsökkenés Közvetlen karbantartás Közvetlen szerszám Közvetlen hűtő-kenőanyag Tény-norma eltérések felosztása 6-os számlaosztály átvezetése a 85-ös közvetett költségek közé Konszolidálásnál az egymás közötti tételek kiszűrésére is alkalmas 8
WEB-ADI, a segítség Web-ADI sémák alapján kerül könyvelésre K+F tevékenységre elszámolt bérek átvezetése Olyan költségek továbbvezetése, melyek a 7-es számlaosztályba merülnek fel, de nem épülnek be a termékbe Elhatárolások könyvelése: pl: nagytömegű költséghelyi bontás Banki főkönyvi tranzakciók betöltése Eseti nagy tömegű átvezetések 9
Saját kimutatások 1 kimutatás 4 cég Közvetett költségek költségnemenkénti kimutatása költséghelyi szinten Közvetlen költségek költséghelyenként, termékenként jogcímenként Projektenkénti, támogatásonkénti költségek kimutatása Készletekhez, felosztásokhoz kapcsolódó kimutatások, egyeztetések Árbevétel- közvetlen költség kimutatások Terv-tény összevetések IFRS szerinti beszámoló Futómű belső eredmény kimutatása az üzletágak között 10
Napi feladások Napi szinten kerülnek átadásra az adatok work-flow segítségével a főkönyv felé A feldolgozáscsoportok cégenként kerültek beállításra Alrendszerekből is külön feldolgozáscsoportok készültek Manuálisan is lehet indítani, de nagyon kell figyelni a sorrendre Az időtartama: az éjszaka folyamán Az OM rendszerből feladott tételek napi szinten egyeztetésre kerülnek a főkönyvben: Készlet Gyártás Tárgyi eszköz modul és a Bérelszámolási rendszer, ez az egy nem integrált, amit havi szinten zárunk, a többi modulból napi szintű feladás van, de a pénzügyi moduloknál elégséges a havi egyeztetés 11
Köszönöm a figyelmet! 12