Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014. évi dologi kiadásainak ellenőrzése 2015.10.12 11.20. 29 1.2. Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága szabályzatainak ellenőrzése 2015.11.16 12.15. 22 2. Intézményi témavizsgálat 2.1. A KLIK és a Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet között a köznevelési intézmények működésével összefüggő, jogokról és kötelezettségekről szóló megállapodás gyakorlati hatályosulása a 2014. év vonatkozásában 2.2. MNV Zrt. által vagyonkezelésbe adott vagyon kezelésére kötött szerződések ellenőrzése a 2012 2014. évekre vonatkozóan (MNV Zrt. felkérésére!) 2015.05.18 06.19. 24 2015.03.16 04.17. 24 II. Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés Pécs M.J.V. Önkormányzata Közgyűlésének 179/2013. (06.11.) számú határozatában foglaltak végrehajtása a helyi önkormányzatok gazdálkodásának ellenőrzése a Pécsi Agglomerációs Társulás tagjai (helyi községek képviselőtestületei) által jóváhagyott munkaterv szerint 2015. 04.01 06.30. 2015.09.01 10.30. 63 44
III. Gazdasági társaságok vizsgálata kockázatelemzés alapján Pécsi Nemzeti Színház Nonprofit Kft. 2015.09.07 10.12. 2 fő 52 nap IV. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat belső ellenőrzése 1. Az Önkormányzat 2015. év május havi operatív gazdálkodásának szabályszerűségi ellenőrzése 2. 2014. évben megvalósult közbeszerzések közül szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése 2015.06.15 07.17. 25 2015.08.01-08.31. 17 3. Az önkormányzat pénzgazdálkodása 2015.07.01 07.31. 23 V. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Jogi személyiségű Társulások (Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás, Pécs és Környéke Gyermekjóléti Társulás, Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás) munkaszervezete feladatellátásának belső ellenőrzése mintavételezéssel kiválasztott feladatok tekintetében, a 2014. II. negyedév vonatkozásában 2. A 2015. év május havi operatív gazdálkodás szabályszerűségének vizsgálata a Polgármesteri Hivatalnál 3. A belső kontrolrendszeren belül a kontrollkörnyezet működtetésének, azon belül a szabályzatok (különös tekintettel az Ellenőrzési Nyomvonal) aktualizálásának gyakorlata (Belső Kontroll Kézikönyv 5.2. pontja elrendelése szerint) és alkalmazása 2015.11.02 12.11. 30 2015.08.03 08.28. 18 2015.08.24 09.25. 25
4. Pénztár, bankszámla, bankkártya pénzforgalmának ellenőrzése (pénzforgalom kezelés, nyilvántartás, elszámolás, szabályszerűség) 2015. február havi dokumentumok alapján 5. Adóügyekben a törlések megalapozottsága, a kintlévőségek beszedése és a kapcsolódó nyilvántartások rendszere 6. Érdekeltségi alap kezelése, képzése, felhasználása a 2014. évben 2015.04.08 05.08. 22 2015.03.16 04.17. 24 2015.11.02 11.20. 15 7. A közérdekű adatok közzétételének ellenőrzése az Önkormányzatnál és a Polgármesteri Hivatalnál 2015.04.13 05.21. 27 8. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés folyamatos 242 VI. Társulások ellenőrzése Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulásnak és a Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelési Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulásnak a belső ellenőrzése a döntés előkészítés, végrehajtás folyamata tekintetében 2015.05.04-06.30. 38 VII. Helyi nemzetiségi önkormányzatok ellenőrzése Pécs Városában működő helyi nemzetiségi önkormányzatok operatív gazdálkodási tevékenységének szabályszerűségi vizsgálata a 2015. II. negyedév dokumentumai alapján 2015.06.15 07.10. 20
VIII. 2014. évről áthúzódó ellenőrzések 1. Pécsi Patrónus Kft. 2013. évi gazdálkodása 2015.01.19 02.20. 25 2. Szabadság-, valamint a rendes és rendkívüli munkaidő nyilvántartás szabályszerűségi ellenőrzése 2015.01.19 02.20. 25 IX. Utóellenőrzés 1. Irány Pécs Turisztikai Információs és Szolgáltató Nonprofit Kft. 2014. évi ellenőrzés megállapításaira készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása 2015.02.16 03.13. 20 2. Csorba Győző Könyvtár vizsgálati jelentésére készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása 2015.02.16 02.27. 10 A 370/2011.(XII.31.) sz. Korm. rendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o I., V., VI., VII., IX. pontok esetében: a 2015. évi munkatervben kijelölt tárgykörök o II. pont tárgykörében: az érintett települések képviselő-testületeinek javaslata alapján o III., IV., VII., VIII. pontok esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység az ellenőrzések célja valamennyi pont esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével, illetve a szükséges intézkedések végrehajtása megtörtént-e
az ellenőrizendő időszak: Alapvetően a 2014. év, a 2015. év, illetve a munkatervben foglaltak szerinti eltéréssel korábbi időszak ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettségének függvényében az ellenőrzési vezető kijelölése alapján 1-3 fő végzi. ellenőrzések típusa: o I.2., IV., V., VI., VII., IX. pontok esetében szabályszerűségi o I.1., II., III., VII., VIII. pontok esetében szabályszerűségi, rendszer, pénzügyi, teljesítmény ellenőrzések módszere: o I IX. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése; A 2015. évi ellenőrzési kapacitás Osztály lét 9 fő ebből 1 fő ellenőrzési vezető 1 fő adminisztrátor 1 fő üres álláshely belső ellenőrök törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 4,5 fő 0 fő 1,5 fő
Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 6 fő x 180 nap = 1.080 revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 216 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésekre fordítható napok : 864 nap