", ", PR V1TA ELS MAGYAR K/EGESZ/T,,,, EGESZSEGPENZTAR, ",,,.. ', KIEGESZIT MELLEKLETENEK SZVEGES INDKLASA ES.. " " UZLETI JELENTESE A 2006. EVRL Készült: Budapest, 2007. április 27. ~I\\ f (!JI \...fl
" "",,,, PR VI TA ELS MAGY AR KIEGESZIT EGESZSEGPENZT AR KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDKLÁSA lés ÜZLETI JELENTÉSE A 2006. ÉVRÕL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Mûködési területe: Engedélyszáma: PR VI TA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár PR VI TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: 18059913-2-42 Elõzmények: A PR VITA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár 1994. március 28-án tartotta alakuló közgyûlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetõen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyûjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon - 1994. december 23-án kapta meg.
Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az elõzõ évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár 2006. év végére 3815 fõ tagdíjfizetõvel számolt, amelynek megbontása 420 fõ egyéni, 3395 fõ munkáltatói hozzáj árulással fizetendõ tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. Terv eft Tény eft Index % 1. Egyéni tagdíj bevételek 2. Munkáltatói hozzájárulás 3. Befektetések hozama 4. Támogatói adomány 5. Egyéb bevételek 6. Belépõ tagok által hozott 21.750 349.650 11.150 2.380 100 69.315 358.731 14.043 1.537 2.450 392 318,690 102,597 125,946 64,580 458,000 1. A tagdí_ibevételek tervezése az elõzõekben bemutatott 4.044 fõ tagdíj fizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, csökkent a tervadatokhoz viszonyítva. A csökkenés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíj elmaradás miatt 2006. IV. negyedévében kiléptetett tagok. A meglévõ tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek. Az egyéni tagdíj bevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakaritások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. ;~j:~ 2. Munkáltatói hozzáiárulások befolyt összege a tervezetthez képest kis mértékben, de növekedett. Ennek oka, egyrészt a munkáltatói tagoknál a cafeteria rendszer választása a dolgozók részérõl. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíj fizetési kötelezettségét. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárul: ásuknak- az éves befizetéseket tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. 3.A befektetések hozamátekintve a tervezetthez képest magasabb volt a befolyt befektetések kamata. A növekedés oka, hogy magasabb összeg került lekötésre, így a kapott kamat ennek megfelelõen nõtt. A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételû befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységébõl adódóan semlenne szerencsés döntés, {,'1,r;;:,; ;/ c,!:
ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak valamint a jogszabályi elõírások ismeretében A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az J. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek fõbb oka, hogy a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakaritásban vélik megtartani, hanem viszonylag rövid és közép távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett mûködési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve mûködési alapba történt támogatás/adománya pénztártagokjavára megtörtént. 5. Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevétel azon szolgáltatások összegébõl adódott, amelyek értéke limitálva van a pénztárnál. Azon tagok akik elérték, ill. meg is hal adták ezen limitösszeget, azok egyéb bevételként fizették be a számla összegét, hogy majd a pénztár a szolgáltatás teljesítésével a szolgáltatónak a limitösszegen felüli részt egyéb ráfordításként utalja el, ill. teljesítse készpénzben. /számviteli elnevezésben: költségtérítés/ A Pénztárnál azon tagok, akik az évi 4 bónfüzeten túl igényelnek újabb bónfüzetet, azok 2000 Ftldb költségtérítésre kötelezettek csekkfüzetenként. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépõ ill. átlépõ tagok elszámolásánál az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett max. 4.000 Ft kilépési költség. 2006. évben a Pénztár bevezette a kártyarendszert, melyre tagjaink nagyobb többsége átállt. A 2006. 01. l-tõl belépõ,- valamint a több kártyát igénylõ - tagjaink a kártya használati díjáért 1.200,- Ftlkártya költségtérítéssei járulnak hozzá, melyet egyéb bevételként tartunk nyilván a fedezeti közös alap számlán, melyet a kártyaprogram projektben 2006 és 2007 évben mûködtet a Pénztár. Ezt követõen a jogszabályok egyértelmûvé tették a kártyarendszer feltételeit. 6. A belérõ tagok által hozott egyéni fedezet bevételére2006. évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépõ tagok egyéni számlájánfelhalmozott összeget mutatja ki bevételként. r
Alapok alakulása A PR VI TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendes Közgyûlésén elfugadta, hogya tagdíjak a következõképpen oszlanak meg az alapok között: I A minimális egységes tagdíj bevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, melybõl 1 % közös 8,5 %-a a Mûködési Alapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási! Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíj ak 1 %-a kerül elszánllolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást 2005. január l-tõl kezdõdõen kellett alkalmazni. Lehetõség nyílt az egységes tagdíj on felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyûlés határozata szerint: 93 %-a a Fedezeti Alapba, 7 %-a pedig a Mûködési alapba került elszámolásra. Alapok közötti átcsoportosításra pénzügyi év során a KGY6/2006.05~30. közgyûlési határozatnak megfelelõen, az alábbi megosztászerint történt: - 2006. július l-én Likviditási alapból 800.000,- Ft került átcsoportosításra Mûködési alapba véglegesen. Fedezeti ala almának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásr a befizetett egységes minimális tagdíj ak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- <:>t. 1997. április 1-tõl a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíj felosztásra vonatkozó százalék 2006. évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíj ának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintõ munkáltatói támogatások összege is. Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ~llenértékeként kifizetett díjak 390.761 e Ft összegben, A fedezeti portfolió összegét terhelõ banki negyedéves költség al tagok egyéni számláját érintette, ezen egyéni számlák kerültek megterhelésre a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelõen, az adott egyenlegek arányában.
Fedezeti alap Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg 247.293 e Ft forgalom: bevétel 393.470 e Ft kiadás 400.565 e Ft záró egyenleg 240.198 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. Ebbõl külön nyilvántartva: fedezeti alapon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlás án belüli % kerül itt jóváírásra: Nyitó egyenleg 2006. 01. 01. Forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 6.729 e Ft 1.553 e Ft 7.612 e Ft 670 e Ft Egyéni számlák befektetettartaléka együttesen: Nyitóegyenleg: Forgalom: bevétel Kiadás Záró egyenleg: 1.571 e Ft 850 e Ft 680 e Ft 1.741 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. 2004. január l-tõl lehetõség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükbõl, egy általuk megadott idõponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ez~n nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák szabad tartalékának alakulása: Nyitó egyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenlege: 1.806 eft 15.179 eff 16.985 eft A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz 2006. december 311-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket, illetve a kártyatranzakcióval kiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelések számlái 2007. évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következõ évre. I I
Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák befektetett tartaléka: Nyitóegyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenleg: 112 e Ft 95 e Ft 207 e Ft Azon pénztártagok esetében, akik tagsági jogviszonyukat úgy szüntették meg, hogy nyitott, ki nem fizetett szolgáltatási számlájuk keletkezett, azon összeg~ket vezeti át a Pénztár a számlakeret meghatározott számlájára. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérl.egsorában. ak alakulása A mûködési alap ban kerültek elszámolásraz alapot érintõ bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsõ havi tagdíj ak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintõ kamatj óváírások, - a kilépõ tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépõ tagok átlépési költsége, - egyéb mûködési átfutó bevételek (költségtérítések), - a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele~ - az esetlegesen feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséböl származó bevétel. A kiadások között a Pénztár mûködéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott a bér- és bérjellegû kiadások, a személyi jellegû kiadások, készletbeszerzések, a bérhez kapcsolódó társadalombiztosítási járulék kiadásai, egyéb kiadások, s külön kerül kimutatásra a Pénztár által teljesített felügyeleti <díj összege. Mûködési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 6.085 e 1Ft 35.631 elft 37.685 e ft 4.031 d Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában., AJ
Likviditási ala almának alakulása Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdijak 1 %-a keni elszámolásra likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. 2006. évben a Pénztár alapok közötti pénzeszközei között az elõzõekben már említett 800.000,- Ft került átcsoportosításra KGY6/2006.05.30. közgyûlés határozata alapján. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 712 e Ft 487 e Ft 804; e Ft 395 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. t j
KIADÁSK ALAKULÁSA 2006. évre került tervezésre mind az alapszolgáltatásra jogosultak, mind a folyamatos szolgáltatásra jogosultak létszáma. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka fõként a taglétszám alakulása, illetve a csökkent mértékû szolgáltatásvételi igény, a nagyobb öngondoskodásra, megtakarításra való hajlandóság. Fedezeti alap kiadásai Alap- és folyamatos szolgáltatást összesen 30761 alkalommal vett igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A szolgáltatásoközül a következõ szolgáltatások kerültek igénybevételre a tagok által: Alapszolgáltatás Sport és azzal kapcs. Életmóddal kapcs. ptika, szemészet Fogászat Természetgyógyászat Tb.által nem fino Ellátás Érték (e Ft) 835 39.790 13.008 34.757 26.864 247 10.239 A Pénztár egészségügyi célú önsegélyezõ szolgáltatásoközül: Táppénz kieg. Gyógyszer és gyógyhat. Gyógyászati segédeszk. Hátramaradottak tám. 1327 25642 4782 12 61.976 148.361 78.515 1.253 A Pénztár 2006-ban a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illetõ - szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az elõzõ évhez képest. Ebben a következõ típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nõgyógyászati szûrõprogram 683 e Ft értékben, P röntgen szolgáltatás 8 e Ft értékben, - szemészeti szûrõvizsgálat 29 e Ft értékben, - Egészségterv és orvosi javaslat 270 e Ft értékben, - fitness (dohányzás elleni leszoktatás) 206 e Ft értékben - egészségkártya program 6383 e Ft értékben. A közös alap terhére történõ, minden pénztártagot megilletõ szolgáltatások értéke 2006 évben 7.579 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg. I
Terv eft Tény eft Index % 1. Szolgáltatásokiadása 384.480 390.761 101,63 % A pénztári szolgáltatásokiadása a tervezetthez képest csekély mértékben emelkedett. M " k " d ' ' k ' d ' k j- u o esi la aso : A mûködési alapban felmerült kiadások elmaradtak a tervezetthez t:~;i!! i I képe$t. Terv eft Tény eft [ndex % 2. Folyó kiadások 30.762 37.685 1122,505 A kiadási rovatokon - a tervezetthez képest - 22,505 % költségnövekedés mutatkozik, melyet a pénztárnál a 2006. évi elõzetes bejelentés nélküli PSZÁF általános ellenõrzéssei kapcsolatos többlet kiadás indokol. A személyi jellegû kiadások tényleges összege 7.378 eft, amely a követlezõ tételekbõl tevõdik össze: - alkalmazott bér 3.502 eft, - tisztségviselõk díja 1.140 eft, - személyi jellegû kifizetések 704 eft, - bérjárulékok 2.032 eft. A 2000. évi rendes Közgyûlésen határozat született (KGY 10/2000.) arról, hogya Pénztár tisztségviselõi laz Igazgatótanács tagjai, illetve az Ellenõrzõ Bizottság tagjai a 2500 fõ tagi létszám eléréséig lemondanak tisztségviselõi juttatásukról, a megbízásokat társadalmi munkában végzik. Ezen határozat alapján 2003. évben a.pénztári taglétszám meghaladta ai2500 fõt, így a pénztári tisztségviselõk ezen idõponttól 10.000,- Ftlhó/fõ díjazásban résr,esültek. Közgyûlési határozat alapján 2004. l.l-tõl a tisztségviselõk díjazása az alábbiak szerint alakult: IT és EB elnök 20.000.- Ftlhó/fõ Tagok 15.000.- Ftlhó/fõ Befektetett eszközökben való változások: 2006 december 31-én meglévõ immateriális javak, s tárgyi eszközökben! megtörtént változások: J
A Pénztár 1995. évben beruházásba kezdett. Egy szoftverfejlesztõ vállalkozással együtt egészségpénztári program elkészítését indították el, s ezen számítógépes program aktiválása 1997. évben megtörtént. 1995. évben kifizetett beruházási összeg: 300.000,- Ft, amely összegen a Pénztár aktivált az immateriális javak között. 2000. évben teljesen elszámolta a Pénztár az értékcsökkenést a szof~ver után. A 0,- értékre leíródott FLEX-NET egészségpénztári program jelenleg már nincs állandó alkalmazásban, értékének kivezetése azonban nem történik meg a törvényi elõírások betartása végett (késõbbiekben adatok lekérése felügyeleti szervek részére ellenõrzés céljából). Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevéte1ével: (1112. tkv.) 300.000,- x 0.33 % 99.000,- Ft értékcsökkenés/év I,, Ev Bruttó érték Halmozott ECS Mérle.!!érték 1997. 300.000,- 99.000,- 201.000,- 1998. 300.000,- 198.000,- 102.000,- 1999. 300.000,- 297.000,- 3.000,- 2000. 300.000,- 300.000,- Az 1995. évben vásárolt 486 CPU számítógép nettó értéke: 0,- Ft. 2002. december 30- án értékesítésre került bruttó 5.000,- Ft, azaz Ötezer forint értékben. A számítógép addigi bruttó értéke, illetve értékcsökkenése számvitelileg rendezõdött, s a gép a tárgyi eszközökbõl kivezetésre került. 2000. évben új számítógép vásárlása történt, amely a mûködési alap terhére történt. A Kormány rendeletben meghatározott amortizációs kulcs // szerint év végén elszámolásra került a terv szerinti értékcsökkenés lineáris módszerrel. Az évben aktivált érték: 297.125,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevétel~vel: 297.125,- x 0,33 % 98.051,- Ft értékcsökkenés/év,, Ev Bruttó érték Halmozott ECS Mérlegérték 2000. 297.125,- 83.317,- 213.808,- 2001. 297.125,- 181.368,- 1151.757,- 2002. 297.125,- 279.419,- 171.706,- 2003. 297.125,- 297.125,- I 2001. április 3-án aktiválásra került az elõzõ évben még beruházásként nyilvántartott EPIKUR egészségpénztári programrendszer /4.3 verziószám!, aktiválási! értéke: 650.000,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkéntimérlegértékek figyelembevételévei: / 11
(1111. fkv.) 650.000,- x 0.33 % 214.000,- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérle$!érték 2001. 650.000,- 158.670,- 491.330,- 2002. 650.000,- 370.230,- 279.770,- 2003. 650.000,- 581.790,- 68.210,- 2004. 650.000,- 650.000,- 2003. évben vásárolt felhasználói szoftvert beszerzési értéke: 64.875,- Ft. A felhasználói szoftverrendszer megnevezése: MS WINDWS 2000 PRF. szoftver. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek 64.875,- x 0,33 % 21.409,- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérlef!érték 2001. 64.875,- 0,- 64.875,- 2002. 64.875,- 21.408,- 43.467,- 2003. 64.875,- 42.816,- 22.059,- 2004. 64.875,- 64.224,- 651,- 2005. 64.875,- 64.875,- l Az immateriális javak értékcsökkenés ének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus elõírásainak megfelelõen. 2001. évben a következõ tárgyi eszközbeszerzések történtek meg: 1./ PENTIUM 111.800 MHz számítógép, beszerzési értéke: 275.12~,- Ft, február 16-án aktivált érték: 275.125,- Ft. I Értékcsökkenés tervezése - kimutatásaz évenkénti mérlegértékek (1312. fkv.) 275.125,- x 0,33 % 90.791,- Ft értékcsökkenés/év,, Ev Bruttó érték Halmozott ECS Mérlef!érték 2001. 275.125,- 68.093,- 207.032,- 2002. 275.125,- 158.885,- 116.240,- 2003. 275.125,- 275.125,-** ** A ternlékre 2003. II. negyedév végén terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, mivel 2003. 05. 28-án egy kiégett vezeték miatt túl áram keletkezett, s a gép meghibásodott. A gép szakértõi szakvéleményezése után selejtezésre került. ( 11
2./ SAMSUNG 550 S monitor, beszerzési értéke: 52.375,- Ft, február 16-án aktivált érték: 52.375,- Ft. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1313.!kv.) 52.375,- x 0,33 % 17.284,- Ft értékcsökkenés/év I Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mé e érték 2001. 52.375,- 12.963,- 39.412,- 2002. 52.375,- 30.247,- 22.128,- 2003. 52.375,- 47.531,- 4.844,- 2004. 52.375,- 52.375,- 3./ HP Laserjet 3200 multifunkcionális eszköz, beszerzési értéke: 242.500,- Ft, május ll-én aktivált érték: 242.500,- Ft. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1314.!kv.) 242.500,- x 0,33 % 80.025,- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérle$!érték 2001. 242.500,- 40.012,- 202.488,- 2002. 242.500,- 120.036,- 122.464,- 2003. 242.500,- 200.060,- 42.440,- 2004. 242.500,- 242.500,- 4./ Notebook Millenium 340 hordozható számítógép, beszerzési értéke: 499.875,- Ft, október 19-én aktivált értéke: 499.875,- Ft. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1315. fkv.) 499.875,- x 0,33 % 164.960,- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mé~le!!érték 2001. 499.875,- 0,- 499\875,- 2002. 499.875,- 164.960,- 334;915,- 2003. 499.875,- 329.920,- 169.955,- 2004. 499.875,- 499.875,- I I.1
2002. évben történt beszerzések: 1./ AQUASTELLA vízadagoló berendezés, beszerzési értéke: 74.988,- ft, Aktiválás: 2002. augusztus 1., aktivált értéke: 74.988,- Ft. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1316.!kv.) 74.988,- x 0,145 10.873,- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérlegérték 2002. 74.988,- 2.718,- 72.270,- 2003. 74.988,- 13.590,- 61.389,- 2004. 74.988,- 24.462,- 50.526,- 2005. 74.988,- 35.334.- 39.654.- 2006. 74.988.- 46.206.- 28.782.- 2./ SNY SDM-881 TFT SVGA monitor 18", mennyisége: 2 db, bekerülési értéke: 273.750,- Ftldb, aktiválása 2002. december 18. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1317.!kv.) 547.500,- x 0,33 180.676- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mé le érték 2003. 283.750,- 46.818,- 236.932,- 2004. 283.750,- 140.454,- 143.296,- 2005. 283.750,- 234.090.- 49.660.- 2006. 283.750,- 283.750.- I 0.- Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérlegérték 2002. 2003. 2004. 547.500,- 547.500,- 547.500,- 0-, 180.676,- 361.352,- 547.500,- 366.824,- 186.148,- 2005. 547.500.- 542.028,- 5.472,- 2006. 547.500.- 5.472.- 0.- 2003. évben történt beszerzések: 1./ PANASNIC ISDN KXFD 612 telefonközpont alközponttal Mennyisége: 1 db, bekerülési értéke: 283.750,- Ft, aktiválása: 2003. 06.! 04. Értékcsökkenés (1318. fkv.) 283.750,- x 0,33 tervezése - kimutatása az évenkénti 93.638- Ft értékcsökkenés/év mérlegértékek./7
2./ PENTIUM IV. számítógépkonfiguráció, mennyisége: db. Beszerzésiértéke: 86.250,- Ft, aktiválása: 2003. 06. ll. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1319. fkv.) 86.250,- x 0,33 Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérlef!érték 2003. 86.250,- 14.232,- 72.018,- 2004. 86.250,- 42.696,- 43.554,- 2005. 86.250.- 71.160,- 15.090.- 2006. 86.250.- 15.090,- I 0.- A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus ei. õírásamak megfelelõen. 2004. évben történt beszerzés: 28.463,- Ft értékcsökkenés/év A pénztár a korábbi nyilvántartási programrendszer leváltásának eredményeképpen 2004. 04. 06-án beruházásba kezdett, egy új - részben saját tapasztalatára épülõ egészségpénztári nyilvántartási rendszer megvásárlásába. (Nyilvántartás- 2005/5 eszköz: CAIR-Sanitas Clavis) 2005. évben történt beszerzés: 1./ NRTN internet security Aktiválása: 2005. február ll. Értékcsökkenés tervezése (1133. fkv.) 18.125 x 0,33 mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 18. 125.-Ft. kimutatása az évenkénti mérlegértékek 5.980,- Ft értékcsökkenés/év,, Ev Bruttó érték Halmozott ECS Mérle$!érték 2005. 18.125,- 4.485,- 13.640,- 2006. 18.125.- 5.980,- 7.660,- 2./ LE P4 2,9GHZ számítógép mennyisége 1 db, bekerülési értéke: 150.000,-Ft Aktiválása: 2005. április 11. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1332. fkv.) 150.000 x 0,33 49.500.- Ft értékcsökkenés/év I
,, Ev Bruttó érték Halmozott ECS Mé!legé:~ék 2005. 150.000,- 24.954,- 125.046,- 2006. 150.000.- 49.500,- 75.546,- 3./ MNITR Relisys TFT,,19" mennyisége 2 db bekerülési értéke: 1!44.975,-/2 db Aktiválása: 2005. április 12. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1333. fkv.) 144.975 x 0,33 Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérle.e-érték 2005. 144.975,- 24.116,- 120.859,- 2006. 144.975,- 47.840,- 73.019,- 4./ PENTIUM 4 3.0GHZ számítógép mennyisége 1 db bekerülési értéke: 83.125,- Ft Aktiválása: 2005. november 2. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1332 fkv.) 83.125 x 0,33 27.432- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérle.e-érték 2005. 83.125,- 83.125,- 2006. 83.125.- 27.432,- 55.693,- 5./ CAIR-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrend$zer 2004. évi folyamatos beruházás rész aktiválása: 2005. szeptember 1. 1.150.000,- Ft Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1115. fkv.) 1.150.000,- x 0,33 47.840- Ft értékcsökkenés/év 379.500- Ft értékcsökkenés/év Év Bruttó érték Halmozott ÉCS Mérlegérték 2005. 1.150.000,- 95.655,- 1.054.345,- 6./ CAIR-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrend$zer rész aktiválása: 2005. december 1. Értékcsökkenés tervezése (1115. fkv.) 1.250.000,- x 0,33 - kimutatása az évenkénti 412.500- Ft értékcsökkenés/év mérlegértékek f 11 11::
5-6./ CAIR-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer összevont elszámolása: 2.400.000,- x 0,33 792.000,- Ft értékcsökkenés/év 2005. 2006. 1.054.345,- 1.512.345,- 95.655,- 792.000,-,, Év Bruttó érték Halmozott ECS M~r~~f!~~:ék 2005. 1.250.000,- 0,- 1.250.000,- 1.150.000,- 2.400.000,- Befektetett 2006.év eszközök Bruttó érték Immateriális javak 1111 Epikur programrendszer 650000 1112 Flex-Net nyilvántartó rendsz 300000 Windows 2000 NT 1114 p.rendszer 64875 1115 Cairo-Sanitas Clavis ep.pr. 1150000 1115 Cairo-Sanitas Clavis ep. pr. 1250000 1115 Cairo-SanitasClavisep.pr. 2400000 1133 Norton internet security 18125 Imm.javak összesen 3433000 Aktíválás Elsz. Écs. Nettó érték idõpontja ÉCS % Összesen 2006.12.31 2001.04.02 1997.01.01 2001.10.19 2005.09.01 2005.12.01 2006.01.01 2005.02.11 650000 300000 64875 I o o 887655 10465 1912995 1512345 7660 1520005 1311 1313 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1332 1332 1333 Gépek, berendezések Szám.tech.eszk. Samsung monitor HP Laser Jet 3200 NoteBook Millenium Aquarius Vizadagoló Sony TFT monitor 2db Panasonic ISDN tel.közp. Pentium 3 800MHZ Pentium 4 3.0GHZ LE P4 2.9GHZ számítógép Monitor Relisys TFT "19" 2db Gépek, berend.összesen 297075 52375 242500 499875 74988 547500 283750 86250 83125 150000 144975 2462413 2000.02.24 2001.02.16 2001.05.11 2001.10.19 2002.08.01 2002.12.18 2003.06.04 2003.06.11 2005.11.02 2005.04.11 2005.04.12 14.50% 297075 52375 242500 499875 46206 547500 283750 86250 27432 74454 71956 2229373 28782 55693 75546 73019 233040 Mindösszesen: 5895413 4142368 1753045 1'7
~ J. A oénztári ta!!létszám alakulása az alaoszabálv szerinti feladatokkal összefü!!!!ésben 2006 december 31-én a záró taglétszám: 3.815 ebbõl4fõ szünetelteti a tagsági jogviszonyát. II. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont három havi futamidejû betétszámlákat vezet 3 különbözõ bankcsoportnál, melynél az egyik egy hat havi futamidejû betétszámla, melyek összege 2006 december 31-én 2291968.745.- Ft. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítõjüket. A bankszámlán szereplõ lekötés nélküli kiemelt kamatozású szabad pénztári eszközök negyedévenkénti hozama, az alapok arányában került jóváírásra a bankbizonylat alapján a negyedévet követõ hó elsõ banki munkanapján. II!. Kiee:észítõ vállalkozási tevékenvsée: Az 2006. évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítõ vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. IV. Az alkalmazotti állomány bemutatása és létszámváltozás elemzése A Pénztár 2006. évben 2 fõ teljes munkaidõs alkalmazotti, illetve 2 fõ részmunkaidõs nyugdíjas alkalmazotti létszámmal üzemelt. Továbbá vállalkozási szerzõdéssel 1 fõ /mérlegképes könyvelõ, adótanácsadó/ és 1 fõ /adatfeldolgozó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli mûködésében.
Összességében megállapítható, hogy a PR VI TA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár taglétszámátekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokon nyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretû munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevõ hányadát. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvezõ változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetõsége bízik a jövõbeni pozitív változásokban. Budapest, 2007 április 27. 1 Réti Csa,,;!:pád IT nö'k L fi~~~ \)~~ (5'1/-,(..A(~ Kátainé Vagovias Erzsébet Gazdasági vezetõ A bes~összeál\ította: Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795