2009. évi kiegészítı melléklete A Hitelintézeti Felszámoló Kht 2007. szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság. 2007. szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI. törvény, melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezik. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt 2008. január 1-tıl gyakorolja. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u.11-15. A Kft 2009. június 16-ától nonprofit kft-ként mőködik, Cg.01-09-920128 sz. alatt került bejegyzésre. A társaság új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik, 2009. évben negyedéves bevallási kötelezettsége volt. A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját. Mérleg fordulónapja: 2009. december 31. Mérlegkészítés idıpontja: 2010. január 15. A Htelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2008. augusztus 16-ától a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása Cash Flow kimutatás Rövid lejáratú követelések Értékvesztés állományváltozása Értékpapír állomány bemutatása Saját tıke alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek Költségek költség-nemenkénti alakulása Személyi jellegő ráfordítások részletezése 1
MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: 3.044 eft Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33 % a szoftvereknél 30%. A Kft a nettó 50 eft értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 2009 évben a Kft szoftver beszerzése vírusölı szoftverekre és az újonnan vásárolt számítógépek operációs szoftvereire korlátozódott. A Kft 2009. évben a meglévı számítástechnikai eszközeit újította fel, és 2 db monitort, és 2db számítógépet vásárolt. Az egyéb berendezéseknél beszerzésre került egy fénymásológép, és 4 db telefonkészülék vezetékes hálózathoz. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. Forgóeszközök: Követelések: 81.594 e Ft 2.478 eft Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlevıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék, belföldi vevıkkel szembeni követelések, valamint az APEH felé általános forgalmi adó visszaigénylése miatti követelés. A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza, a követelésekhez kapcsolódó értékvesztés alakulását a 4.sz. melléklet mutatja. A vevıi követelésekre képzett értékvesztés 1.021 eft, a Varga Pénzügyi Zrt fa végelszámolói díjának 100 %-a, a vevıi követelés megtérülése nem várható. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot) ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól. Értékpapírok: 46.996 eft A Kft szabad pénzeszközét diszkont kincstárjegyben helyezte el, melynek december 31-i névértéke 47.640 eft, árfolyam értéke 46.996 eft. Részletezését a 5.sz. melléklet mutatja. 2
Pénzeszközök: 32.120 eft A bankszámlán 31.973 eft, házipénztárban 147 eft van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Kft pénzeszköze: 15.597 eft MÁV ÁBE pénzeszköze: 2.204 eft Reálbank pénzeszköze: 13.759 eft Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: 413 eft A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. Aktív idıbeli elhatárolások: 666 eft Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, összege 382 eft, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamata ( 284 eft). FORRÁSOK Saját tıke 51.602 e Ft A saját tıke összevont egyenlege 51.602 eft. A Kft 2009 évi tevékenysége 135 eft adózott nyereséget mutat. A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. Kötelezettségek: 30.690 e Ft Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a XII. havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, A Kft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület felé 2.204 eft, valamint a Reálbank fa 13.759 eft pénzeszköze. A decemberi nett bér 5.793 eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege 8.313 eft, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található. 3
Passzív idıbeli elhatárolás: 3.012 eft Kiadások passzív idıbeli elhatárolása: 3.012 eft A passzív idıbeli elhatárolások között. a IV. negyedévi banki forgalmi jutalék 17 e Ft, 40 eft decemberi telefon költség, a 2009.évet terhelı ügyvezetıi prémium 2.100 eft és annak járulékai 598 eft, valamint választott tisztségviselıi díj 200 eft, járulékai 57 eft. EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele: 4.794 e Ft. Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel. 2009. évben a Kft-nak a felszámolói díjbevétele 800 eft, végelszámolói díjbevétele 2.200 eft volt, továbbá 1.794 eft árbevétele keletkezett költségek áthárításából. Egyéb bevételek: 206.588 eft A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás 206.578 eft. Ebbıl 128.660 eft a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, 77.918 eft a Kft mőködéséhez szükséges támogatás. A támogatás összegébıl 4.000 eft 2008. évi bevétel elhatárolásból teljesült. Az értékvesztés visszaírás 7 eft szintén az egyéb bevétel része, az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Kerekítésekbıl adódó bevétel 3 eft. Pénzügyi mőveletek bevételei: 4.197 e Ft Ebbıl: a vásárolt és lejárt diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége az óvadékként elhelyezett összeg kamata 3.962 ef 235 eft. Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 91 %-ot, a dologi költségek 6,9 %-ot, az értékcsökkenés 0,95 %- ot, az egyéb ráfordítások 1,15 %-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található. 4
Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 11 fı szellemi foglalkozású fıállású dolgozója van. A kft éves átlagos állományi létszáma 32,5 fı. Létszám és bér alakulása 2009.évben Kft MÁV ÁBE fı éves bér eft fı éves bér eft 2009.12.31-i létszám 7 46.887 23 96.967 ebbıl:-fıállású 6 43.071 4 25.402 - részmunkaidıs 1 3 816 0 - megbízási jogviszony 0 19 71.565 1 fı FB tag részére 200 eft tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. Az ügyvezetı igazgató 2009.évi bérjellegő járandósága 14.533.eFt, személyi jellegő költségtérítése 482.eFt. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, A típusú egyszerősített éves beszámolót készít. A Kft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. A Kft nál könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı: AUDIT-DATA Könyvvizsgáló és Könyvelı Kft, 1029 Budapest Gyulai Pál u.23., regiszrációs szám: MKVK000027 Természetes személy Vörös Lászlóné dr, MKVK 004254. Az AUDIT-DATA Kft 2008.évi díja 1.320 eft +áfa. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztációs szám: 145833 Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: Társasági dóalap növelı tételek 141 eft Terv szerinti értékcsökkenési leírás, : 2.071 eft Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege 658 eft Bírság 1 eft Összesen 2.730 eft Adóalapcsökkentı Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Korábbi adóévek elhatárolt vesztesége miatti leírás Éven túli követelés miatti értékvesztés Összesen: Társasági adóalap: Különadó összege (az adózás elıtti eredmény 4 %-a) 2.071 eft 7 eft 589 eft 204 eft 2.871 eft 0 eft 6 eft Budapest, 2010. február 1. Fábián László Balázs ügyvezetı 5
BRUTTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2009.12.31 MEGNEVEZÉS Nyitó bruttó érték Aktíválás Értékesítés,selejtezés Záró bruttó érték Szellemi termékek 7 013 218 39 7 192 Számítástechnikai eszközök 4 525 389 4 914 Egyéb irodai berendezések 1 171 340 1 511 ÖSSZESEN 12 709 947 39 13 617 1. sz. melléklet adatok eft-ban ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS MEGNEVEZÉS Nyitó ért.csökk. Tárgyévi écs Egyösszegő elsz. Értékesítés,selejtezés Záró ért.csökk. Szellemi termékek 3 788 1 219 148 39 5 116 Számítástechnikai eszközök 3 784 357 138 4 279 Egyéb irodai berendezések 969 154 55 1 178 ÖSSZESEN 8 541 1 730 341 39 10 573 NETTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS Nyitó nettó érték Záró nettó érték Szellemi termékek 3 225 2 076 Számítástechnikai eszközök 741 635 Egyéb irodai berendezések 202 333 ÖSSZESEN 4168 3 044
Hitelintézeti Felszámoló Kht Statisztikai számjel: 18084874-7414-571-01 Cg szám: 01-14-000098 CASH-FLOW KIMUTATÁS 2008.12.31 2. sz. melléklet Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Adózás elıtti eredmény 91 141 Adófizetési kötelezettség -6 Elszámolt értékcsökkenési leírás 1 770 2 071 Követelés változása -1 176 1 484 Aktív idıbeli elhatárolás változása -68-207 Rövid lejáratú kötelezettségek változása 13 505 6 506 Passzív idıbeli elhatárolások változása 6 580-3 617 Mőködési cash flow 20 702 6 372 Befektetett eszközök változása -1 454-947 Értékpapír beszerzése -49 399-46 996 Értékpapír beváltása 49 077 49 399 Befektetési cash flow -1 776 1 456 Ideiglenes pénzeszköz átvétel 0 Finanszírozási cash flow 0 Pénzeszköz változás 18 926 7 828
RÖVIDLEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK 2009.12.31 adatok eft-ban 3.sz.melléklet MEGNEVEZÉS Összeg Elszámolt értékvesztés Összesen Óvadéki letét irodabérlet, parkolási díj miatt 992 992 Belföldi vevık 1 589 1021 568 Felszámolás és végelszámolás miatti átmeneti kölcsönök 966 874 92 Szállítói számlára adott elıleg 0 ÁFA visszaigénylés 826 826 Egyéb követelés APEH felé 0 ÖSSZESEN 4 373 1 895 2 478
4. sz. melléklet adatok eft-ban Értékvesztés állományváltozása 2009.12.31. Vállalkozás típusa Pénzintézet, hitelszövetkezet 2009. évi nyitó 2009. évi képzés 2009évben 2009. évben visszaírt(ténylegesen felhasznált(be- darabszáma összege befolyt) hajthatatlan) darabszáma összege Záróegyenleg Pénzügyi vállalkozás 4 222-4 6 146 364 Egészségpénztár 1 1-3 - 2 Önkéntes Nyugdíjpénztár 2 17 17 Egyéb (egyesület ) 1 495 495 Összesen 5 223-7 9 658 874 Vevıi értékvesztés 1 1 021 1 021 Mindösszesen 6 1 244 7 658 1 895
ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY 2009.12.31 adatok Ft-ban 5.sz. melléklet Megnevezés vétel dátuma darabszám névérték árfolyamérték számított hozam elhatárolt kamat 12.31-én D100303 2009.12.23 1 010 10 100 000 9 992 940 107 060 13 765 D100203 2009.12.09 706 7 060 000 6 999 990 60 010 24 647 D100203 2009.11.12 1 013 10 130 000 9 996 284 133 716 80 552 D100210 2009.11.12 1 015 10 150 000 10 003 840 146 160 81 200 D100310 2009.11.12 1 020 10 200 000 10 003 140 196 860 83 415 Összesen 4 764 47 640 000 46 996 194 643 806 283 579
6. sz. melléklet adatok eft-ban Saját tıke alakulása 2009.12.31 Megnevezés Összeg 2008.12.31 Összeg 2009.12.31 Jegyzett tıke 50 000 50 000 Eredménytartalék 1 376 1 467 Mérleg szerinti eredmény 91 135 Saját tıke 51 467 51 602
Rövidlejáratú kötelezettségek 2009.12.31 adatok eft-ban 7.sz.melléklet Megnevezés Összesen KHT MÁV ÁBE Személyi jövedelemadó 2 761 1024 1737 Munkaadói járulék 121 80 41 Munkavállalói járulék 71 45 26 Bérjövedelem 5 973 1805 4168 Tételes EHO 56 12 44 Nyugdíjbiztosítási járulék, magánnyugdíjpénzári tagdíj 3 120 973 2147 Egészségbiztosítási járulék 935 328 607 Szakképzési hozzájárulás 965 365 600 Rehabilitációs hozzájárulás 284 284 APEH önrevíziós pótlék 8 8 Szállítói tartozás 14 14 Egyéb rövid lej.kötelezettség ("fa" alatti cégek felé) 413 413 Reálbank Kft-nél lévı pénzeszköze 13 759 13759 MÁV ÁBE Kft-nél lévı pénzeszköze 2 204 2204 Különadó 6 6 ÖSSZESEN 30 690 21 320 9 370
KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE 2009.12.31 8. sz. melléklet adatok eft-ban Megnevezés KHT MÁV ÁBE összesen %-os megoszlás Anyagköltség 1 118 1 118 0,52% Bérleti díj 4 056 4 056 1,88% Posta, telefonköltség,internet 1 282 176 1 458 0,68% Könyvvizsgálat 1 320 1 320 0,61% Informatikai költség 723 723 0,34% Egyéb szolgáltatások (takarítás, karbantartás,jogi képviselet,parkolás) 5 407 5 407 2,51% Bankköltség 285 330 615 0,29% Hatósági díjak 145 145 0,07% Dologi költségek összesen 14 336 506 14 842 6,90% Bérköltség 47 087 96 967 144 054 66,87% Bérek járulékai 15 770 28 694 44 464 20,64% Személyi jellegő egyéb költségek 5 028 2 493 7 521 3,49% Személyi jellegő költségek összesen 67 885 128 154 196 039 91,00% Értékcsökkenési leírás 2 071 2 071 0,95% Egyéb ráfordítások (értékvesztés, behajthatatlan köv.) 692 692 0,32% Közvetített szolgáltatás 1 794 1 794 Ráfordítások összesen 2 486-2 486 1,15% Mindösszesen 86 778 128 660 215 438 100,00%
SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 2009.12.31 9. sz. melléklet adatok e Ft-ban Megnevezés KHT MÁV ÁBE összesen Állományi bér összesen 46 887 25 402 72 289 Megbízási díjak 71 565 71 565 FB tiszteletdíj 200 200 Bérköltség összesen 47 087 96 967 144 054 Nyugdíjbiztosítási járulék 11 597 21 671 33 268 Egészségbiztosítási járulék 2 021 4 093 6 114 Egészségügyi hozzájárulás 140 584 724 Munkaadói járulék 1 287 707 1 994 Szakképzési hozzájárulás 725 1 355 2 080 Rehabilitációs hozzájárulás 284 284 START kártya - Bérjárulékok összesen 15 770 28 694 44 464 Belföldi kiküldetés, utazási hozzájárulás 662 1 506 2 168 Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás 2 100 2 100 Reprezentáció 88 88 Étkezési hozzájárulás 432 324 756 Természetbeni juttatás(telefon ktg és járulékai) 482 80 562 Végkielégítés - Betegszabadság 622 348 970 Táppénz 1/3 18 71 89 Iskoláztatási támogatás 236 119 355 Oktatás, továbbképzés 288 45 333 Temetési segély 100 100 Személyi jellegő kifizetések összesen 5 028 2 493 7 521 SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 67 885 128 154 196 039