Képcsarnok Kft. Kiegészítő Melléklet 2012.

Átírás

1 1 Képcsarnok Kft. Kiegészítő Melléklet Készítette: Ügyszámtan Kft

2 2 Kiegészítő Melléklet A Képcsarnok Kft (1203. Budapest, Bíró Mihály u. 3. ( cégjegyzékszáma: ) alapítója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt ( 1133 Budapest Pozsonyi út 56. cégjegyzékszáma ). Mérlegkészítés időpontja: 2013.március 15. A számviteli törvény által előírt, a kiegészítő mellékletben nem részletezett kötelező tartalmi elemek a Társaság tevékenységére nem jellemzők. A vállalkozás fő tevékenysége műkereskedés és ingatlanok bérbeadása. Alkalmazott értékelési eljárások ismertetése: Az értékelési módszereket a társaság értékelési szabályzata tartalmazza, melyben foglaltaktól nem tértünk el. Értékcsökkenési leírás módja lineáris, eszközönként került meghatározásra a használati idő figyelembevételével. Az 50 ezer Ft alatti eszközöket azonnali értékcsökkenésként számoljuk el. A számvitelben maradványérték meghatározására nem került sor. Befektetési kapcsolatok: Megnevezés Üzletrész értéke Tulajdon i hányad Saját tőke Jegyzett tőke évi eredmény Új Castellum Kft % Képcsarnok-Inwest Kft %

3 3 A Társaság vagyoni helyzetének alakulása Eszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év év. Változás ezer Ft % ezer Ft % Ezer Ft Befektetett eszközök , Forgóeszközök , Aktív időbeli elhat Összesen Az eszközök összegükben 11.7 %-al csökkentek. A befektetett eszközök csökkenése 3.1 %, a forgóeszközök csökkenése 40.6 %, az aktív időbeli elhatárolások csökkenése 15.8 %-os. Befektetett eszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év év. Változás ezer Ft % Ezer Ft % ezer Ft. Immateriális javak , Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszköz Összesen , A befektetett eszközök bruttó értékét, valamint az értékcsökkenés tárgyévi változását az 1. sz. melléklet tartalmazza. Forgóeszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év év. Változás ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft Készletek, adott előleg Követelések Pénzeszközök Értékpapírok Összesen A forgóeszközök állománya ezer Ft-al csökkent. Az összetétel a készletek felé tolódott el, a pénzeszközök egyidejű csökkenése mellett.

4 4 Források összetétele: Megnevezés év év. Változás ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen A saját tőke csökkent a tárgyév veszteségének összegével, hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs, a rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-al nőttek, ami döntő részben a szállító tartozás növekedéséből és az egyéb kötelezettségen belül az adótartozások növekedéséből adódik. Céltartalékot képeztünk a Vállalkozás volt dolgozójának kifizetendő munkaügyi perben megítélt várható összegre. Saját tőke összetétele: Megnevezés 2011.év év. változás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szer. eredmény Saját tőke összesen A saját tőke csökkent a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével. Kötelezettségek összetételének alakulása: Megnevezés 2011.év év. változás Rövid lejáratú kölcsönök Vevőktől kapott előleg Szállítók Kapcsolt vállalkozással kötelezettség Egyéb rövidlejáratú köt

5 5 Értékelés, elemzés a vagyoni, pénzügyi helyzet vizsgálatához: Mutatók megnevezése 2011.év év. Eladósodottsági mutatók: Összes kötelezettség a saját tőke %-ában Kötelezettség-követelés a saját tőke %-ában Forgó tőke: Forgóeszközök - rövidlejáratú kötelezettség e Ft e Ft Forgó tőke a saját tőke %-ában Likviditási mutatók: Mutatók megnevezése 2011.év év. Likvid pénzeszköz a rövid lejáratú köt. arányában Likvid forgóeszközök a röv. lejár. köt. arányában Követelések a röv.lej.köt. arányában Szállító állomány a vevő állomány arányában Eredmény alakulása: Megnevezés 2011.év. Előző 2012.év. index évet érintő Kereskedelem árbevétele Képviseleti díj Bérbeadás Közvetített szolgáltatás Költségtérítés Bérleti jog eladás bevétele Árbevétel összesen Hálózati költség Irányítás költségei Költségek összesen Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési ára Költségek és ráfordítások össz Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevétel eredménye Adózás előtti eredmény Társasági adó, különadó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

6 6 Kereskedelem árbevétele összegből: belföldi termékértékesítés e Ft termékexport értékesítés árbevétele 431 e Ft. A termékexport értékesítés vevőjének lakhelye USA, az áru ellenértéke forintban érkezett a Társaság bankszámlájára. Értékvesztés alakulása (e Ft) Megnevezés 2012.év Nyitóállomány Tárgyévi képzés 0 Visszaírás és kivezetés a követelés 0 elengedése miatt Záró állomány Egyebek: A Felügyelő Bizottság tagjai számára kifizetésre került Ft tiszteletdíj, az ügyvezető igazgató részére kifizetett munkabér Ft, prémium ,- Ft Az ügyvezető megbízása 2012.év végével lejárt, 2013.évtől új vezetés látja el a feladatot. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező. Választott könyvvizsgáló : Feicht Ferencné 2111 Szada Arany János u.11., regisztrációs szám A könyvviteli szolgáltatást végezte Ügyszámtan Kft Oláh Ingrid regisztrációs szám A beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Barabás Lajos (lakcíme 1188 Budapest Juharos sor 3/B.) Budapest, 2013.május 15.. Barabás Lajos igazgató

7 7 A Képcsarnok Kft évi beszámolója kiegészítő mellékleteinek tartalom jegyzéke 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozása 2. sz. melléklet: Központi irányítás költségei költségnemenként 3. sz. melléklet: Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként 4. sz. melléklet: Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei 5. sz. melléklet: Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei 6. sz. melléklet: Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás 7. sz. melléklet: Társasági adóalap levezetése 8. sz. melléklet: Személyi jellegű kifizetések 9. sz. melléklet: Cash flow

8 8 1. sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök évi állományváltozása (ezer Ft.-ban) e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének állományváltozása Eszköz Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb tárgyi eszközök e Ft érték alatti eszközök Összesen Beruházás e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének állományváltozása Eszköz Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Záró nettó érték Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb tárgyi eszközök e Ft érték alatti eszközök Összesen Beruházás 100 Záró nettó mindösszesen Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Adótörvény szerinti értékcsökkenés: Differencia e Ft e Ft 40 e Ft 2. sz melléklet

9 9 Központi irányítás költségei költségnemenként (e. Ft-ban) e. Ft-ban megnevezés index Anyag költség Szolgáltatások Ebből könyvvizsgálat díja E Ebből könyvvizsgálat díja 137 e Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb szolgáltatás Összesen

10 10 3. sz. melléklet Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként (e. Ft-ban) e. Ft-ban Megnevezés index Anyag költség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Közvetített szolgáltatás Összesen Eladott áruk beszerzési ára Mindösszesen

11 11 4. sz. melléklet Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei Bevételek aktív időbeli elhatárolása E.Ft-ban Megnevezés Adatok Továbbszámlázott költségek árbevétele Kamatbevétel 44 Összesen: Költségek aktív időbeli elhatárolása E.Ft-ban Megnevezés Adatok Tárhely szolgáltatás 9 Internet, levelezőprogram karbantartás 12 Összesen: 21

12 12 4.sz melléklet Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása E. Ft-ban Megnevezés Adatok Fűtés, gázdíj -253 Áram 232 Telefon 95 Víz-csatorna 6 Szemétszállítás 43 Könyvelés, ügyvédi díj 599 Internet és kapcsolt szolgáltatás 23 Szőnyeg bérleti díj 1 Jogdíj 387 Továbbszámlázott rezsi költségek 818 Hardver karbantartás 47 Objektumvédelem 7 Összesen: Bevételek passzív időbeli elhatárolása E. Ft-ban Megnevezés Adatok Fellelt áru bevételének elhatárolása Összesen: 5.961

13 13 Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei (e. Ft-ban ) 5. sz. melléklet Egyéb követelés tételei adatok Szállító túlfizetés 19 Óvadék /miskolci ingatlangazd./ Fizetési előleg 100 Munkavállaló hiány, selejt m.követelés 429 Művész túlfizetés 265 Társasági adó Költségvetési befiz. köt. rendezés 57 Önellenőrzési pótlék túlfizetés 136 Környezetvédelmi termékdíj 27 Iparűzési adó Nyugdíjbiztosítási Alap 171 Innovációs járulék 118 Összesen e Egyéb kötelezettség Adatok Vevő túlfizetés 87 Letiltás miatti tartozás 150 Szja Eho 72 Áfa Építményadó Jövedelemelszámolás 837 Fel nem vett járandóság 60 Szociális hozzájárulási adó Levont nyugdíjjárulék 766 Egészségbizt. és munkaerőpiaci jár Önkéntes magánnyugdíjpénztári tagdíj 5 Közteher 8 Szakképzési hozzájárulás 117 Beváltatlan vásárlási utalvány Tévesen érkezett összeg 1 Összesen: e

14 14 6. sz. melléklet Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás e. Ft-ban Egyéb bevétel adatok Káreseménnyel kapcsolatos bevétel 147 Kapott bírság, késedelmi kamat 66 Leltárhiány, egyéb áruhiány térítés 561 Egyéb bevételek 145 Számlarendezések 34 Összesen 953 e. Ft-ban Egyéb ráfordítás adatok Bírság, önellenőrzés, késedelmi kamat 240 Számlarendezések 13 Iparűzési adó Építményadó Le nem vonható áfa 19 Leltárhiány, selejt, Innovációs járulék 243 Egyéb ráfordítás 60 Céltartalékképzés Összesen

15 15 7. sz. melléklet Társasági adóalap levezetése e. Ft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény: Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek: Adótörvény által elismert értékcsökkenés, kivezetett eszköz számított nyilvántartási értéke Mindösszesen Adózás előtti eredményt növelő jogcímek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés, kivezetett eszköz nyilvántartási értéke Bírság 305 Adóévben elengedett követelés 76 Céltartalékképzés Mindösszesen Adóalap Társasági adó nyereség-minimum alapján 179 Adózott eredmény Fizetendő társasági adóhoz nyereség-minimum számítása: Összes bevétel e Ft Eladott áru beszerzési ára e Ft Közvetített szolgáltatás e Ft e Ft x 2% = e Ft nyereség-minimum e x 10% = 179 e Ft Társasági adó

16 16 8. sz. melléklet Személyi jellegű kifizetések 2012.év. eft Megnevezés Hálózat Szellemi Fizikai Összesen Központ Összesen Bérköltség Betegszabadság Táppénztérítés Reprezentáció Gépkocsi ktg térítés Természetbeni juttatás Étkezés Bérjárulékok ebből - Szocho közteher %-OS eho művész eho szakképzési Összesen: Létszám Megnevezés Állomány Hálózat Központ Összesen Teljes munkaidős fizikai szellemi Rész munkaidős fizikai szellemi Nyugdíjas fizikai szellemi 1-1 Összesen:

17 17 9. sz. melléklet Cash flow e.ft Megnevezés 2011.év 2012.év. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 5 Adózott eredmény Elszámolt amortizáció Előző évet érintő adózott eredmény - - Céltartalék képzés és felhasználás különb Vevőtől kapott előleg Szállítói kötelezettség változás Egyéb kötelezettség változás Passzív időbeli elhatárolás változás Vevő követelés változás Készletre adott előleg Vásárolt készletérték változás Egyéb követelések változása Aktív időbeli elhatárolás változás Eredménytartalék változás - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlása Kivezetett eszköz nyilvántartás sz.értéke Befektetett pénzügyi eszköz változása - - Pénzeszköz változás összesen Ebből pénzeszköz változás Értékpapir változás 0 0