Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2010.évi kiegészítı melléklete

Átírás

1 2010.évi kiegészítı melléklete A Hitelintézeti Felszámoló Kht szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság volt szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI. törvény, melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezett. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt január 1-tıl gyakorolta. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u A társaság június 16-ától nonprofit kft-ként mőködik, Cg sz. alatt került bejegyzésre. Új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik. A társaság a számvitelrıl szóló évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját. Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés idıpontja: január 15. A Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft augusztus 16-ától a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása Cash Flow kimutatás Rövid lejáratú követelések Értékvesztés állományváltozása Értékpapír állomány bemutatása Saját tıke alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek Költségek költség-nemenkénti alakulása Személyi jellegő ráfordítások részletezése 1

2 A Nkft évre három oszlopos beszámolót készített, mivel a - prémium kiírás alapján elhatárolt évi vezetıi prémium kifizetésének 2. része nem került jóváhagyásra, és az iparőzési adó nem került elszámolásra 2009.évben. Az elızı évek módosításai oszlopban szerepelnek a 2009.évet érintı önrevíziós tételek. A ki nem fizetett vezetıi prémium és annak járulékai eft-tal csökkentették a személyi jellegő költségeket, az iparőzési adó 38 eft-tal növelte az egyéb ráfordítások összegét. Így a Nkft évet érintı adózás elıtti eredménye eft-tal növekedett. A Nkft nek az eredmény módosítása nem jelentett társasági adófizetési kötelezettséget, mivel az elızı évek elhatárolt negatív adóalapjából eft ot igénybe vett adóalap csökkentı tételként. Társasági különadó fizetési kötelezettségként 54 eft keletkezett. Az Nkft mérleg szerinti eredménye eft-tal növekedett. Kiegészítések a december 31-i mérleghez és eredmény-kimutatáshoz. MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: eft Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33 %, a szoftvereknél 30%. A Nkft a nettó 50 eft értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként évben a Nkft szoftver beszerzése vírusölı szoftverek beszerzésére korlátozódott,19 eft értékben. A Nkft évben használt, értékhatár alatti számítástechnikai eszközöket vásárolt 31 eft értékben, illetve 133 eft értékben szerzett be szintén kis értékő eszközöket, a meglévı eszközök bıvítéséhez. Az egyéb berendezések növekedése irodai bútorok beszerzésébıl adódik, 127 eft értékben. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. 2

3 Forgóeszközök: Követelések: e Ft eft A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza. Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlévıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék,a belföldi vevıkkel szembeni követelések, valamint az APEH felé általános forgalmi adó visszaigénylése miatti követelés. A Nkft követeléseinek összege eft, elszámolt értékvesztés december 31-ig összesen eft. A követelésekhez kapcsolódó értékvesztés 2010.évi változását a 4.sz. melléklet mutatja évben vevıi követelésre 891 eft, egyéb követelésre 197 eft értékvesztést számolt el a Nkft. A vevıi követelések összes elszámolt értékvesztése eft. A végelszámolói díj bevételének megtérülése két vevınél nem várható, ezért 100 % értékvesztést számoltunk el. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot), ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól, nem áll rendelkezésünkre jogerıs bírói végzés a felszámolás befejezésérıl. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés összege december 31-ig összesen 929 eft. Értékpapírok: eft Az értékpapírok között szerepel a Nkft szabad pénzeszköze, melyet diszkont kincstárjegyben helyezett el, december 31-i névértéke eft, árfolyam értéke eft. A Nkft az általa kezelt felszámolási eljárással már lezárt Reálbak Rt fa pénzeszközét szintén diszkont kincstárjegyben helyezte el, ennek névértéke eft, árfolyam értéke eft. Az Nkft a Reálban Rt fa pénzeszközét kezeli, de nem használja saját céljaira. Az értékpapírok részletezését az 5.sz. melléklet mutatja. Pénzeszközök: eft A bankszámlán eft, házipénztárban 52 eft van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Nkft pénzeszköze: 8204 eft MÁV ÁBE pénzeszköze: eft Reálbank pénzeszköze: 482 eft Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: eft A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. 3

4 Aktív idıbeli elhatárolások: 759 eft Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, valamint szoftver követési díjak 434 eft, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamatai 325 eft összegben. FORRÁSOK Saját tıke eft A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tıke összege nıtt a évi önrevíziós tételek miatt eft-tal, a 2010.évi mérleg szerinti eredmény miatt 695 eft-tal. Kötelezettségek: eft Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a XII. havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, A Nkft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület eft, a Reálbank fa eft, valamint az egyéb kisebb társaságok pénzeszköze eft összegben. A decemberi nettó bér eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege eft, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. A Nkft szállítói tartozása 49 eft, egyéb, óvadékként kapott pénzeszköz 121 eft, társasági különadó adótartozás évi önrevízió miatt 45 eft. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található. Passzív idıbeli elhatárolás: Kiadások passzív idıbeli elhatárolása: 30 eft 30 eft A passzív idıbeli elhatárolások között a december havi banki forgalmi jutalék szerepel. EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele: e Ft. Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel, illetve a közvetített szolgáltatások árbevétele évben a Nkftnek a felszámolói díjbevétele eft, végelszámolói díjbevétele eft volt, továbbá eft árbevétele keletkezett költségek áthárításából. 4

5 Egyéb bevételek: eft A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás eft. Ebbıl eft a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, eft a Nkft mőködési költségeihez szükséges pénzeszköz.. Az egyéb bevételek között 83 eft az értékvesztés visszaírásának összege, mely az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 25 eft, egyéb kerekítésbıl és fel nem vett járandóságból 16 eft bevétel keletkezett. Pénzügyi mőveletek bevételei: e Ft A pénzügyi mőveletek bevételei között a diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége szerepel. Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 87,5 %-ot, a dologi költségek 10,8 %-ot, az értékcsökkenés 0,9 %-ot, az egyéb ráfordítások 0,8 %-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található. Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 15 fı szellemi foglalkozású fıállású dolgozója van. A Nkft éves átlagos állományi létszáma 27 fı. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. A Felügyelı Bizottság tagjainak létszáma három fı, évben díjazásban nem részesültek. Az ügyvezetı 2010.évi bérjellegő járandósága eft, évi személyi jellegő költségtérítése 819 eft. Az ügyvezetı részére 2010.évben a évi elhatárolt prémiumából bruttó eft került kifizetésre. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, A típusú egyszerősített éves beszámolót készít. A Nkft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. A Nkft nál könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı: AUDIT-DATA Könyvvizsgáló és Könyvelı Kft, Budapest, Gyulai Pál u.23., regisztrációs szám: MKVK Természetes személy Vörös Lászlóné dr, MKVK Az AUDIT-DATA Kft 2010.évi díja eft + áfa. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám:

6 Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: 718 eft Társasági adóalap növelı tételek Terv szerinti értékcsökkenési leírás, : eft Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege eft Összesen eft Adóalap csökkentı tételek Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Korábbi adóévek elhatárolt vesztesége miatti leírás Éven túli követelés miatti értékvesztés Összesen: Társasági adóalap: Társasági adó fizetési kötelezettség: Mérleg szerinti eredmény: eft 83 eft eft 204 eft eft 160 eft 23 eft 695 eft Budapest, január 31. Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató 6

7 BRUTTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Nyitó bruttó érték Aktíválás Értékesítés,selejtezés Záró bruttó érték Szellemi termékek Számítástechnikai eszközök Egyéb irodai berendezések ÖSSZESEN sz. melléklet adatok eft-ban ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS MEGNEVEZÉS Nyitó ért.csökk. Tárgyévi écs Egyösszegő elsz. Értékesítés,selejtezés Záró ért.csökk. Szellemi termékek Számítástechnikai eszközök Egyéb irodai berendezések ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS Nyitó nettó érték Záró nettó érték Szellemi termékek Számítástechnikai eszközök Egyéb irodai berendezések ÖSSZESEN

8 Statisztikai számjel: Cg szám: CASH-FLOW KIMUTATÁS sz. melléklet Megnevezés Adózás elıtti eredmény Elızı évet érintı eredmény Adófizetési kötelezettség Elszámolt értékcsökkenési leírás Követelés változása Aktív idıbeli elhatárolás változása Rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Mőködési cash flow Befektetett eszközök változása Értékpapír beszerzése Értékpapír beváltása Befektetési cash flow Ideiglenes pénzeszköz átvétel Finanszírozási cash flow Pénzeszköz változás

9 RÖVIDLEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK adatok eft-ban 3.sz.melléklet MEGNEVEZÉS Összeg Elszámolt értékvesztés Összesen Óvadéki letét irodabérlet, parkolási díj miatt Belföldi vevık Felszámolás és végelszámolás miatti átmeneti kölcsönök ÁFA visszaigénylés ÖSSZESEN

10 4. sz. melléklet adatok eft-ban Értékvesztés állományváltozása Vállalkozás típusa Pénzintézet, hitelszövetkezet összege 2010évben visszaírt(ténylegesen befolyt) 2010 évben felhasznált(behajthatatlan) 2010.évi képzés összege Záróegyenleg Pénzügyi vállalkozás Egészségpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztár Egyéb (egyesület ) Összesen Vevıi értékvesztés Mindösszesen

11 ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY adatok Ft-ban 5.sz. melléklet Megnevezés vétel dátuma darabszám névérték árfolyamérték számított hozam D D D D (Reálbank Zrt "fa" értékpapírj Összesen

12 6. sz. melléklet adatok eft-ban Saját tıke alakulása Megnevezés Összeg évi önrevízió Összeg Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke

13 Rövidlejáratú kötelezettségek adatok eft-ban 7.sz.melléklet Megnevezés Összesen KFT MÁV ÁBE Személyi jövedelemadó Bérjövedelem Nyugdíjbiztosítási járulék, magánnyugdíjpénzári tagdíj Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulékjárulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Óvadéki kötelezettség (ATHLON Zrt ) Szállítói tartozás Egyéb rövid lej.kötelezettség ("fa" alatti cégek felé) Reálbank Kft-nél lévı pénzeszköze MÁV ÁBE Kft-nél lévı pénzeszköze Iparőzési adó Társasági adó, társasági különadó Munkáltatói önkéntes kölcsönös kieg.nyugdíjpénztári hozzájárulás ÖSSZESEN

14 Költségek és ráfordítások részletezése 2010.december sz. melléklet adatok eft-ban Megnevezés KFT MÁV ÁBE összesen %-os megoszlás Anyagköltség ,3% Bérleti díj ,3% Posta, telefonköltség,internet ,8% Könyvvizsgálat ,7% Informatikai költség ,4% Egyéb szolgáltatások (takarítás, karbantartás,jogi képviselet,parkolás) ,4% Közvetített szolgáltatás ,6% Bankköltség ,1% Hatósági díjak ,0% Felelısségbiztosítás ,1% Dologi költségek összesen ,8% Bérköltség ,6% Bérek járulékai ,2% Személyi jellegő egyéb költségek ,7% Személyi jellegő költségek összesen ,5% Értékcsökkenési leírás ,9% Költségek összesen ,2% Egyéb ráfordítások (értékvesztés, behajthatatlan köv.) ,6% 2009.évi iparőzési adó ,2% Ráfordítások összesen ,8% Társasági adó ,0% Mindösszesen %

15 SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK sz. melléklet adatok e Ft-ban Megnevezés KFT MÁV ÁBE összesen Állományi bér összesen Megbízási díjak FB tiszteletdíj - Bérköltség összesen Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék Munkaerıpiaci járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Bérjárulékok összesen Belföldi kiküldetés, utazási hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Természetbeni juttatás(telefon ktg és járulékai) Kedvezményes (25%-os) SZJA költség Betegszabadság Táppénz 1/ Iskoláztatási támogatás Oktatás, továbbképzés Temetési segély Személyi jellegő kifizetések összesen SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

16 2010.évi terv-tény adatok összehasonlítása adatok eft-ban 10.sz. melléklet Sorszám Megnevezés 2010.évi terv összesen 2010.évi tény tény/terv 1 Bevételek mindösszesen ( ) ,51% 2 - felszámolási díj összesen ,27% 3 - végelszámolói díj összesen ,23% 4 -kamatbevétel összesen ,13% 5 - mőködési támogatás összesen ,70% 6 - mőködési támogatás kht ,45% 7 - mőködési támogatás MÁV ÁBE ,06% Egyéb bevételek(közveítített szolgáltatás,ért.vesztés 8 visszaírás) Költségek 10 - nyomtatvány,irodaszer ,67% 11 - folyóirat, könyv,cd jogtár,céghírek ,97% 12 - karbantartási anyag ,33% 13 üzemeltetési költség ,75% 14 anyag ktg kht összesen ( ) ,76% 15 posta, telefon,internet kht ,91% 16 telefon MÁV ÁBE ,91% 17 posta, telefon összesen (15+16) ,70% 18 informatikai költségek ,27% 19 -könyvvizsgálat szerzıdés szerint ,00% 20 -iroda bérleti díja szerzıdés szerint ,65% 21 - ügyvédi képviselet szerzıdés szerint ,00% 22 - egyéb költségek (tagdíjak, parkolás, takarítás stb) ,60% egyéb igénybevett szolgáltatások összesen 23 ( ) ,28% 24 bankköltség ,62% 25 hatósági díjak ( aláírási címpéldány, illetékek ,67% 26 Felelısség biztosítás díja Dologi költségek összesen kht ( ) ,74% 28 Dolgogi költségek MÁV ÁBE ,91% 29 Dologi költségek összesen (27+28) ,07% 30 Személyi jellegő kifizetések KHT ,18% 31 Személyi jellegő kifizetések MÁV ÁBE ,97% 32 Személyi jellegő összesen (30+31) ,63% 33 Értékcsökkenés ,36% 34 Költségek összesen Kht ( ) ,17% 35 Költségek összesen MÁV ÁBE (28+31) ,02% 36 Iparőzési adó Közvetített szolgáltatás egyéb ráfordítás (értékvesztés, behajthatatlan) ,40% 39 Társasági adó Költség és ráfordítás KHT ( ) ,27% 41 Költség és ráfordítás MÁV ÁBE (35.sor) ,02% 42 MINDÖSSZESEN KÖLTSÉG+RÁFORDÍTÁS ,68% Eredmény (1-41sor) ,45% KHT eredmény 652 MÁV ÁBE eredmény 43 10