Elıterjesztés Sándorfalva Város Képviselı-testületének Elıterjesztı: Kakas Béla polgármester Tárgy: Beszámoló a 2013. évi költségvetési rendelet I.- III. negyedévi teljesítésérıl Iktatószám: 3-119/2013. Melléklet: Elıterjesztés, határozati javaslat, mellékletek Készítette: Tóth-Bábi Tímea gazdálkodási csoportvezetı Véleményezésre megküldve Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság Az elıterjesztést nyílt ülésen kell tárgyalni! A döntéshez egyszerő többség szükséges! Törvényességi véleményezésre 2013. november 19. bemutatva:
Sándorfalva Város Önkormányzat P o l g á r m e s t e r e 6762 Sándorfalva, Szabadság tér 1. /fax 62/572-961/976 Internet cím: www.sandorfalva.hu E-mail cím: polghiv@sandorfalva.hu 3-119/2013. Sándorfalva Város Képviselı testülete Tárgy: Beszámoló a 2013. évi költségvetési rendelet I.-III. negyedévi teljesítésérıl Sándorfalva Tisztelt Képviselı- testület! Sándorfalva Város 2013. évi költségvetésének I.-III. negyedéves teljesítésérıl szóló beszámolómat az alábbiak szerint terjesztem elı a Képviselı-testület elé megvitatásra és jóváhagyásra. A számszaki mellékletek tükrözik a bevételek I.-III. negyedéves teljesítését bevételi forrásonként, a kiadási elıirányzatok felhasználását önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint önállóan mőködı intézményenként, a felhalmozási és felújítási kiadásokat feladatonként, a szociális kiadásokat címenként, a támogatás értékő kiadásokat, a mőködési és felhalmozási átadásokat célonként. B e v é t e l e k Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek I.-III.negyedévi alakulása (eft-ban) Megnevezés mód.eir. 2012.évi I.-III. negyedévi telj. % mód.eir. 2013.évi I.-III. negyedévi telj. % Int. mük. bev. 538 905 55 341 10 79 785 62 744 79 Önk.sajátos bev. 445 616 344 636 77 161 947 128 788 80 Támogatások 213 181 185 313 87 301 479 249 918 83 Felh. és tıkej.bev. 23 231 18 643 80 1 128 316 28 544 3 Tám.ért.bev.mők.c. 42 295 44 025 104 42 140 33 636 80 Tám.ért.bev.felh.célra 1 501 579 44 098 3 749 734 71 244 10 Végl.átvett pénzeszk. 366 019 72 029 20 3 450 848 392 242 11 Tám.kölcs.visszatér., értékp.b. 5 083 4 038 79 1 887 1 627 86 Elızı évi pm. ig. vét. 483 763 20 279 4 517 688 304 779 59 Összesen 3 619 672 788 402 22 6 433 824 1 273 522 20
A fenti adatok azt mutatják, hogy a tárgyévi bevételek nem teljesülnek idıarányosan. Ennek oka, hogy a szennyvíz beruházás adatai is szerepelnek, melyek jelentısen torzítják a végeredményt a milliárdos nagyságrend miatt. A beruházás bevételei, ugyanúgy, mint a kiadásai nem idıarányosan teljesülnek. Az Önkormányzat bevételei szempontjából mérvadó az intézményi mőködési bevételek, a sajátos bevételek és a támogatás értékő mőködési bevételek alakulása. Az intézményi mőködési bevételek (igazgatási, szolgáltatási díjak, bírságok, szolgáltatások, bérleti díjak, ÁFA bevételek, visszatérülések, kamatbevételek) a fentieken túl az idıarányost meghaladják, év végéig - a rendelkezésre álló adatok alapján - várhatóan teljesülnek a tervezett elıirányzatok. Az önkormányzatok sajátos mőködési bevételeinek teljesítése 5%-kal meghaladja az idıarányos teljesítést, nagyságrendileg azonos a 2012. évi százalékos teljesítési szinttel. A sajátos bevételek közé 2013. évben a helyi adók (helyi iparőzési adó, építményadó, pótlékok, bírságok), valamint átengedett központi adóként a gépjármőadó 40% szerepel benne. A 249.918 eft, a támogatások 83%-os teljesítési aránya megfelel az államháztartási törvény és Magyarország központi költségvetésérıl szóló törvény elıírásainak. A felhalmozási és tıkejellegő bevételek között 2013-tól szerepelnek a Sándorfalva-Szatymaz, Szennyvíz Csatorna Beruházó Társulás adatai, melyek a szennyvíz beruházással kapcsolatos bevételeket, az áfa-visszaigénylés bevételeit tartalmazzák. A beruházás megvalósítása nem idıarányos, ezért jelentkeznek nagy eltérések a tervezett adatokhoz képest. A támogatásértékő mőködési bevételek I.-III. negyedéves alakulása kedvezı képet mutat (80%), mely a védınıi feladatellátás finanszírozására szolgáló OEP-es támogatást, és a Közös Hivatal fenntartására vonatkozó, Dóc Község Önkormányzat mőködési hozzájárulását. Ugyancsak itt került elszámolásra az önkormányzati feladatellátást segítı közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó, utólagos elszámolással kiutalt támogatás. A támogatásértékő felhalmozási célú bevételek 10%-ra teljesültek, mely a beruházások elırehaladásától, valamint a pályázati támogatások folyósításától függnek. Ezek a források a Képviselı-testület által jóváhagyott fejlesztési feladatokhoz igényelt EU-s támogatásokat tartalmazzák. (Ivóvíz minıség javító pályázat), valamint a szennyvíz beruházással kapcsolatosan a Víziközmő Társulattól átvett, a beruházás önerejét képezı összeget. A mőködési célra véglegesen átvett pénzeszközök mely az orvosok által befizetett fenntartási hozzájárulási díjak (EMI-díj) bevételeit tartalmazza. Felhalmozási célra véglegesen átvett pénzeszközök között szerepel a szennyvíz beruházás kapcsán igényelt EU-s támogatás. A támogatási kölcsönök visszatérülése jogcímen tervezett elıirányzat teljesítése kedvezıen alakult (86%), itt került elszámolásra a Civil Szövetség pályázati önerıre adott kölcsönének megtérülése. Az elızı évi pénzmaradvány igénybevételével kapcsolatos elszámolások idıarányosan megtörténtek, teljesítése 59%-os.
A beszámoló számadatai tartalmazzák a Dél-alföldi Regionális Környezetvédelmi Társulat és a Sándorfalva-Szatymaz Szennyvíz- Csatorna Beruházó Társulás könyvelési adatait. K i a d á s o k Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak I. félévi alakulása (eft-ban) Megnevezés 2012.évi 2013.évi mód.eir. I. félévi telj. % mód.eir. I. félévi telj. % Személyi juttatás 247 270 177 063 72 199 995 137 756 69 Munkaadói járulék 66 633 44 677 67 50 594 34 045 67 Dologi kiadások 626 333 120 899 19 151 366 102 120 67 Egyéb folyó kiadások 23 322 11 256 48 20 957 12 852 61 Ellátottak juttatásai 87 163 82 415 95 68 810 63 319 92 Tám. ért. kiad. áh-n belül mők. célra 168 198 127 483 76 90 370 66 188 73 P.eszk.átad.átad.áh-n k.m. 57 253 42 664 75 27 072 19 760 73 P.eszk.átad.átad.áh-n k.f. 17 544 0 0 46 605 46 648 100 Tart.,kölcsön pály.alap,kötv. 420 066 700 0 400 000 240 754 60 Felújítás 5 025 0 0 Beruházás 1 900 865 147 299 8 5 378 055 486 815 9 Összes 3 619 672 754 456 21 6 433 824 1 209 455 19 A fenti adatok alapján megállapítható, hogy a 2012. év azonos idıszakához viszonyítva összességében egyezıség mutatkozik az egyes kiadási elıirányzatok teljesítési adataiban, annak ellenére, hogy az egyes adatok eltérı mértékő teljesítést mutatnak. A személyi juttatások teljesítése 69% alatti, az idıarányostól eltérı teljesítés oka, hogy egyes céljellegő juttatások (jubileumi jutalom) felhasználása csak az utolsó negyedévben történik meg. A munkaadót terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó kiemelt kiadási elıirányzat teljesítése a személyi juttatások felhasználásához igazodott. A dologi kiadások felhasználása (67%) az idıarányos teljesítéstıl elmarad, köszönhetıen az ésszerő és takarékos gazdálkodásnak. A dologi kiadások között kerülnek elszámolásra a közüzemi díjak, valamint minden a mőködéshez kapcsolódó kiadás, mint a fénymásolás, papírbeszerzés stb. Az egyéb folyó kiadások 12.852 eft-os felhasználása a tervezettnek megfelelı. Itt került tervezésre a kötvénykibocsátásból keletkezı kamatfizetési kötelezettség, melyben a teljes 2013. évi törlesztés szerepel. Az ellátottak juttatásaira fordított kiadások teljesítése 92%-os. Itt kerülnek elszámolásra a rászorultak részére megállapított és folyósított szociális segélyek. Ezek egy része alanyi jogon törvényi elıírások alapján, más részük méltányossági alapon az Önkormányzat rendelete alapján adható az érintetteknek. Az alanyi jogon járó juttatásokhoz az állami költségvetés 75-100 % támogatást biztosít utólagos igénylés alapján. Az elıirányzatok rendezése a költségvetési rendelet módosításával a tényleges kiutalások alapján a zárszámadás alkalmával történik meg.
A támogatás értékő mőködési célú kiadások között került elszámolásra Szegedi Kistérség Többcélú Társulása részére (83.731 eft) a közoktatási feladatok közös ellátásáért fizetett I.- III. negyedévi hozzájárulási kötelezettség, a Sportfeladatra nyújtott 5.000 eft támogatás, valamint a Sándorfalva-Szatymaz Szennyvíz Csatorna Beruházó Társulásnak fizetendı mőködési hozzájárulás. A mőködési célra átadott pénzeszközök teljesítése megfelel az idıarányosnak (73%), a SÖV Kft. a likviditási tervének megfelelıen, polgármesteri utasítás alapján nem idıarányosan kapja támogatását (69%-os teljesítés). A köztemetı fenntartására vonatkozó, valamint a Civil Szervezetek támogatásai teljes egészében kiutalásra kerültek. Tartalék között került elszámolásra a kötvényhez tartozó 400 millió Ft-os óvadéki betét, a teljesített kiutalás az adósságátvállaláshoz kapcsolódik 240 millió Ft. Az adósságátvállalással egy idıben az óvadéki betét 60%-át be kellett fizetni a Magyar Államkincstár által vezetett számlára. A beruházások tekintetében az idıarányos teljesítés nem vizsgálható, mivel a megkötött szerzıdések és a kivitelezés ütemének megfelelı pénzügyi teljesítés tükrözıdik a beszámolóban. Beruházásként került elszámolásra a Szennyvíz beruházás idıarányos teljesítése, KEOP- a KÖH épületenergetikai fejlesztése, Nádastó szabadidıpark fejlesztése, Piac fejlesztés, Csapadékvíz elvezetı csatorna tervezése. A 2013. I.-III. negyedévi kiadások alakulását kiemelt címenként az Önkormányzat, az önállóan mőködı és gazdálkodó Sándorfalvi Közös Önkormányzati Hivatal, az önállóan mőködı költségvetési szervek és társulások tekintetében a 3. sz. melléklet tartalmazza. Összességében megállapítható, hogy az intézményi zavartalan mőködés feltételei biztosítottak voltak, a források idıben rendelkezésre álltak, az év utolsó negyedévében kiemelt hangsúlyt kell fordítani az intézményi saját bevételek elıirányzat mértékő beszedésére, az esetleges bevételi kiesések kiadási megtakarításával, vagy egyéb bevételi többletekkel történı kompenzálására. A szennyvíz beruházás adatai torzítják mind a bevételi, mind a kiadási oldalt, hiszen milliárdos nagyságrendrıl van szó. A költségvetés egyensúlya nincs veszélyben, hiszen az alacsony bevételi szint mellé, alacsony kiadási szint párosul, az elmaradás arányos.
Tisztelt Képviselı-testület! Kérem, hogy a 2013. I-III. negyedévi gazdálkodásról szóló Beszámolót a mellékletekkel együtt tárgyalja meg és az elıterjesztett határozati javaslatnak megfelelıen szíveskedjen elfogadni. /2013 (XI.28.) Kt. Tárgy: Beszámoló a 2013. évi költségvetési rendelet I.-III. negyedévi teljesítésérıl 1) Megállapítja: Határozati javaslat Sándorfalva Város Képviselı- testülete a polgármester beszámolóját a 2013. évi költségvetés I-III. negyedéves végrehajtásáról elfogadja. a) hogy az I-III. negyedéves gazdálkodási eredmények megfelelnek a 2013. évre meghatározott fıbb céloknak. b) hogy a rendelkezésre álló pénzeszközökbıl az Önkormányzat és költségvetési szervei zavartalanul mőködött. 2) elvárja: a) hogy a beszámolási idıszak végéig változatlan takarékos gazdálkodással az eredetiként tervezett dologi elıirányzatok keretein belül az önkormányzati- és az intézményüzemeltetési feladatok maradéktalanul teljesüljenek. b) hogy a beszámolási idıszak végéig a pályázatos beruházások a legmagasabb szintig teljesüljenek, és a pályázatoknál a támogatási összegek ( utófinanszírozás, vagy elıleg) minél nagyobb arányban lehívásra kerüljenek. 3) Továbbra is törekedni kell az éves terv takarékos végrehajtására, a kintlévıségek maradéktalan beszedésére, illetve behajtására. Biztosítani kell az intézmények további zavartalan mőködését és az elért ellátási színvonal megtartását. Határidı: Folyamatos, a végrehajtásra: 2013. december 31. Felelıs: Kakas Béla polgármester A határozat végrehajtásáról az éves beszámoló keretében kell számot adni. A határozatról értesítést kap: 1. Kakas Béla polgármester 2. Dr. Kovács Beáta jegyzı 3. Tóth-Bábi Tímea gazdálkodási csoportvezetı 4. Irattár helyben Sándorfalva, 2013. november 19. Kakas Béla polgármester