TÉR Települési ÉRtékközpont Nagyvázsony Község Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok TÜF program- Költség-haszon elemzés - Egyeztetési anyag- 2010. március 31.
Bevezetés Jelen dokumentumban a leadásra került Korszerű Településüzemeltetési és Fejlesztési Program -ban, (továbbiakban TÜF Program) meghatározott Települési Értékközpont megoldáscsomag kialakításának költségeit/ráfordításait, és a modell megvalósításaként keletkező hasznokat vesszük górcső alá. Az elemzés első részében megvizsgáljuk a jelenlegi feladat ellátási rendszert az intézmények szintjén, amelyben a Körjegyzőségen, az Óvodánál és bölcsődénél, az Iskolánál, a Konyhánál és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél felmerülő költségeket emeljük ki. Az elemzés második felében számba vesszük a Települési Értékközpont megoldáscsomag által kínált modulok szerint a megváltozott feltételeknek megfelelő várható költségeket és hasznokat, amelyek nagy mértékben elősegítik a gazdaságosság- hatékonyság- eredményesség megvalósulását. 2
Feladatellátás jelenlegi struktúrája Az ÁROP-1.A.2/A-2008-0158 számú projekt célja, hogy Nagyvázsony Község Önkormányzata számára segítséget nyújtson a stratégiai szemléletű, korszerű szervezési és működési kultúra meghonosításában, valamint mind a döntéshozatal, mind a végrehajtás, feladatellátás gyakorlatának átalakítása oly módon, hogy ez a lakossági igények és a gazdaságosság szempontjait figyelembe véve történjen. Nagyvázsony Község Önkormányzata az Államreform Operatív Program keretén belül azon célból pályázott a Nagyvázsony Község Önkormányzatának körjegyzőségének komplex szervezetfejlesztése tárgyú projektre, hogy a szakmai felmérés alapján prognosztizált 25-30 M Ft potenciális megtakarítási lehetőséget realizálja, és ezzel biztosítsa a település túlélését a jelenlegi terhelt időszakban is. A pályázat 2008. év nyári beadása, illetve a projekt 2009. március 30-i kezdete óta az imént kifejtett szigorú gazdálkodást célzó szemlélet gyakorlatban történő érvényesítése már kézzelfogható eredményeket realizált, amely a 2008. évi költségvetési tervezési folyamattól a 2009. évi zárszámadáson át a 2010. évi költségvetés terv adataiban is megfigyelhető. Emiatt az eddig elért megtakarítások számbavételekor a 2008. évi terv adatokat tekintjük bázis adatnak, viszonyítási alapnak. A következő diákon ezt a folyamatot szemléltetjük a Körjegyzőség, a Kinizsi Pál Általános Iskola, a Konyha, és a Mesevár Óvoda és Bölcsőde tekintetében, miután felidézzük Nagyvázsony Község jelenlegi feladat ellátási struktúráját a hozzá kapcsolódó humán erőforrás állománnyal: 3
Probió Zrt. Bakonykarszt Zrt. Atlantisz Kft. E.ON Zrt. KÖGÁZ Zrt. Nagyvázsonyi Kinizsi Kulturális és Szolgáltató Nonprofit Kft. 12 fő Nagyvázsonyi Településfejlesztési Közalapítvány 7 fő kuratórium Gyámügyi és szabály- Népesség nyilvántartási, anyakönyvi és munkaügyi Ügyiratkezelés, általános Várnai Zseni Közös Fenntartású Német Nemzetiségi Nyelvet Oktató Általános és Zeneiskola 29,9 fő Mesevár Óvoda és Bölcsőde 15,75 fő Fogorvosi szolgálat 2 fő Háziorvosi szolgálat 3 fő Védőnői szolgálat 1 fő Kulturális és Oktatási 7 fő, ebből 3 kültag Gazdasági és Településfejlesztési 7 fő, ebből 2 kültag Szociális és Eügyi 7 fő, ebből 3 kültag Vagyonnyilatkozat Ellenőrző 4 fő Barnag képviselőtestülete 6 fő Nagyvázsonyi önkormányzat jelenlegi struktúrája Jegyző Mencshely képviselő- Testülete 6 fő Körjegyzőség 11,25 fő Pula képviselőtestülete 6 fő Vöröstó képviselőtestülete 4 fő Társulási Tanács Nagyvázsony képviselő-testülete Polgármester Alpolgármester 10 fő Bizottságok Cigány Kisebbségi Önkormányzat 5 fő Német Kisebbségi Önkormányzat 5 fő Választás sértési ügyintéző 1 fő Pénzügyi csoport 4,5 fő ügyintéző 1 fő Szociális ügyintéző 1 fő Adóügyi ügyintéző 0,75 fő igazgatás 1 fő Intézmények Társult szolgáltatások Szerződéses partnerek Önkormányzati társaságok Hivatalsegéd és takarító 1 fő Nagyvázsony lakossága - 1757 fő 4
Jelenlegi feladatellátás költségei- Körjegyzőség Költségek alakulása: A Körjegyzőség esetében a 2009. évre 9.771 E Ft megtakarítás realizálódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely a költségek 20%-os csökkenését mutatja. A 2010. évre ezen felül további 1.155 E Ft megtakarítással számoltak. a a 2010. évre vonatkozó tervekben. A Körjegyzőség 2008 óta alacsonyabb költséggel valósította meg a feladatellátását. A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 11.956 E Ft-tal alacsonyabbak. Költségtételek (E Ft) 2007 2008 2009 2010 teljesítés terv teljesítés terv teljesítés terv Személyi juttatások 28 897 34 269 34 755 27 379 27 710 26 544 Munkaadót terhelő járulékok összesen 8 875 10 208 10 334 8 260 7 632 6 467 Személyi kiadások összesen 37 772 44 477 45 089 35 639 35 342 33 011 Dologi kiadások összesen 7 791 7 380 6 238 6 680 6 084 7 090 Beruházás 292 500 500 130 300 Kiadások mind összesen 45 856 52 357 51 327 42 819 41 556 40 401 Megtakarítások (2009, E Ft) 5 Mutatók A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 10.926 E Ft, amely a 2008. évi 51.327 E Ft-os tény adatnak a 78%- 2008 2009 2010 tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv terv-2008 tény Személyi juttatások 486-7376 331-7 045-6 890-1 166-835 -7 725-8 211 Munkaadót terhelő járulékok összesen 126-2074 -628-2 702-1 948-1 165-1 793-3 741-3 867 Személyi kiadások összesen 612-9450 -297-9 747-8 838-2 331-2 628-11 466-12 078 Dologi kiadások összesen -1 142 442-596 -154-700 1 006 410-290 852 Beruházás -500 500-370 0-500 170-200 -500 300 Megtakarítás összesen -1 030-8508 -1 263-9 771-9 538-1 155-2 418-11 956-10 926
Költségek alakulása: Az Iskola esetében a 2009. évre 5.9111 E Ft megtakarítást realizáltak a 2008. év tény adataihoz képest, amely 5,5 % költségcsökkenést jelent. A 2010. évre ezen felül további 7.011 E Ft megtakarítással számoltak. A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 12.922 E Ft, amely a 2008. évi 106.690 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 93.768 E Ft-tal számol, amely így 12,1%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 6.948 E Ft-tal alacsonyabbak. Az Iskolánál a 2008-2009. évi adatoknál is kimutatható, hogy a kiemelt tény adatok jelentősen meghaladták a terv adatokat. Jelenlegi feladatellátás költségei- Iskola Költségtételek (E Ft) 2007 2008 2009 2010 tény terv tény terv tény terv Személyi juttatások összesen: 75 618 65 208 69 371 60 455 64 561 60 892 Járulékok összesen: 23 975 20 485 21 788 18 791 19 260 15 641 Személyi kiadások összesen 99 593 85 693 91 159 79 246 83 821 76 533 Dologi kiadások összesen: 28 960 15 023 13 364 15 023 11 723 14 035 Beruházás (projektor,interaktív tábla), felhalmozási kiadások 2 150 0 2 167 0 5 235 3 200 Költségvetés összesen: 116 223 100 716 106 690 94 269 100 779 93 768 Mutatók Megtakarítások, ráfordítások 2008 2009 2010 (2009, E Ft) tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény Személyi juttatások 4 163-8 916 4 106-4 810-4 753-3 669 437-4 316-8 479 Munkaadót terhelő járulékok összesen 1 303-2 997 469-2 528-1 694-3 619-3 150-4 844-6 147 Személyi kiadások összesen 5 466-11 913 4 575-7 338-6 447-7 288-2 713-9 160-14 626 Dologi kiadások összesen -1 659 1 659-3 300-1 641 0 2 312-988 -988 671 Beruházás 2 167-2 167 5 235 3 068 0-2035 3 200 3 200 1 033 Megtakarítás összesen 5 974-12 421 6 510-5 911-6 447-7 011-501 -6 948-12 922 6
Jelenlegi feladatellátás költségei- Óvoda, bölcsőde Költségek alakulása: Az Óvoda és bölcsőde esetében 2009. évre 861 E Ft többlet költség adódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely 1,7 %- os költségnövekedést jelent. A 2010. évre azonban 8.049 E Ft megtakarítással számoltak a 2009. évi tény adatokhoz képest. A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 7.188 E Ft, amely a 2008. évi 49.771 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 42.583 E Ft-tal számol, amely így 14,4%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 9.503 E Ft-tal alacsonyabbak. Az Óvodánál a 2009. évi adatoknál látszik, hogy a kiemelt tény adat 2 M Ft-tal meghaladta a terv adatokat. Költség tételek (E Ft) 2008 2009 2010 terv tény terv tény terv Személyi juttatások összesen: 35 733 33 698 34 502 33 823 29 462 Járulékok összesen: 11 237 10 540 9 619 9 973 7 838 Személyi juttatás+munkaadói járulék összesen: 46 970 44 238 44 121 43 796 37 300 Dologi kiadások: 5 116 5 348 4 440 5 909 5 283 Beruházás, felújítás 185 927 Mindösszesen: 52 086 49 771 48 561 50 632 42 583 Mutatók Megtakarítások, ráfordítások 2008 2009 2010 (2009, E Ft) tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény Személyi juttatások -2 035 804-679 125-1 231-4 361-5 040-6 271-4 236 Munkaadót terhelő járulékok összesen -697-921 354-567 -1 618-2 135-1 781-3 399-2 702 Személyi kiadások összesen -2 732-117 -325-442 -2 849-6 496-6 821-9 670-6 938 Dologi kiadások összesen 232-908 1469 561-676 -626 843 167-65 Beruházás 185-185 927 742 0-927 - 0-185 Megtakarítás összesen -2 315-1 210 2071 861-3 525-8 049-5 978-9 503-7 188 7
Költségek alakulása: Jelenlegi feladatellátás költségei- Konyha A Konyha esetében 2009. évre 1.885 E Ft megtakarítás adódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely 5,9 %-os költségcsökkentést jelent. A 2010. évre azonban 422 E Ft többlet költséggel terveztek a 2009. évi tény adatokhoz képest. A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 1.463 E Ft, amely a 2008. évi 31.575 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 30.112 E Ft-tal számol, amely így 4,6%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 9.362 E Ft-tal alacsonyabbak. A Konyhánál a 2010. évi terv adatok 422 E Ft-tal meghaladják a 2009. évi tény adatokat. Költségtételek 2007 2008 2009 2010 tény terv tény terv tény terv Személyi juttatás összesen: 7 657 8 126 8 618 7 244 7 252 7 427 Munkaadói járulék összesen: 2 504 2 378 2 580 2 135 2 193 1 776 Személyi kiadások összesen: 10 161 10 504 11 198 9 379 9 445 9 203 Dologi kiadások összesen: 16 274 20 844 19 749 20 909 20 245 20 909 Beruházás: 378 0 928 0 Költségvetés összesen: 27 136 39 474 31 575 30 288 29 690 30 112 Megtakarítások, ráfordítások (E Ft) 8 Mutatók 2008 2009 2010 tény-terv tény- tényterv-2008 tény- terv-2008 terv-2009 2009 tény-terv 2008 terv 2010 terv tény terv terv tény terv-2008 terv Személyi juttatások 492-1 374 8-1 366-882 175-1 191 183-699 Munkaadót terhelő járulékok összesen 202-445 58-387 -243-417 -804-359 -602 Személyi kiadások összesen 694-1 819 66-1 753-1 125-242 -1 995-176 -1 301 Dologi kiadások összesen -1 095 1 160-664 496 65 664 1 160 0 65 Beruházás 928-928 0-928 0-928 0 0 Megtakarítás összesen -7 899-1 287-598 -1 885-9 186 422-1 463-176 -9 362
Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában A TÉR rendszer az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret ad a hatékonyságot és eredményességet célul kitűző vállalkozói szemléletnek, miközben garanciákat biztosít a törvényesség elvének érvényesüléséhez, és eszközöket ad az érdekek megfelelő egyeztetéséhez. A teljes működési és fejlesztési struktúrát átfogó csomag kidolgozásakor a belső erőforrások hatékony felhasználására koncentrálunk úgy, hogy az önkormányzat az elképzeléseiből többet valósítson meg, mint amennyit a jelenlegi feltételek lehetővé tesznek. A kialakításra kerülő TÜF programmal a gazdasági-politikai mozgásteret kívánjuk visszaadni az önkormányzat döntéshozóinak. Tapasztalataink azt mutatják, hogy a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatok ellátása egy-egy településen szervezetileg széttagolt, a hozzájuk kapcsolódó felelősségi körök között átfedések és hiányosságok lehetnek, valamint nem minden tekintetben alkalmazzák az időszerű megoldásokat. A TÉR a szolgáltatás jobb minőségének érdekében tisztázza: a feladatellátás feltételeit, az erőforrásokat optimalizálja, javuló költséghatékonyságot és szolgáltatási minőséget eredményez. A TÉR rendszernél kiemelt cél, hogy a működés során az önkormányzati céget, és az intézményekhez telepített erőforrásokat összefogja, és napi szinten átláthatóvá tegye a település teljes működési és fejlesztési rendszerét. A megoldáscsomag a lakossági elégedettség-növelést helyezi a középpontba, ezért tevékenyen segítséget nyújt az önkormányzati intézmények gazdálkodásában is, ezáltal az intézmény vezetők a szűkebb értelemben vett szakmai munkára tudnak koncentrálni, azaz az általuk menedzselt szolgáltatások minőségének javítására. A TÉR modell a feladatok ellátását a következő struktúra alapján valósítja meg: 9
Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában Döntés Polgármester Képviselő Testület Végrehajtás = SZOLGÁLTATÁS Elégedettség Törvényesség Körjegyzőség Hatósági feladatokra koncentráló Hivatal Támogató tevékenységek Óvoda és bölcsőde Iskola Hatalmi fókusz Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények Szinergia lehetőség Intézményi Szakmai fókusz Szakmai feladatellátás TÉR Központ Szinergia lehetőség Kinizsi Kft. Létesítmény-üzemeltetés Közterület karbantartás Vagyongazdálkodás Monitoring Központi beszerzés Kommunikáció Fejlesztés Támogató tevékenységek ellátása Gazdasági fókusz Eredményesség Hatékonyság Szinergiahatások Méretgazdaságos Adó-optimum INTÉZMÉNYEK Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények Nagyvázsony lakossága 10 Szakmai fókusz
Feladatellátás a TÉR modell szerint TÉR társaság létrehozása A feladatellátás hatékonyságának települési szintű javítása, a lakosság valódi igényeinek kielégítése érdekében az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret kell adni az eredményességet célul kitűző vállalkozási szemléletnek a törvényesség elvének érvényesülése mellett, az érdekek megfelelő egyeztetésével. Ezen elvekből kiindulva a TÜF program megvalósítása érdekében megoldási keretként az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit gazdasági társaság, a Kinizsi Nonprofit Kft. (továbbiakban TÉR társaság) átalakítását javasoljuk, amely a meglévő feladatai mellett önkormányzati feladatokat átvéve, hatékony struktúrát épít fel a település és a lakosság érdekében. A TÉR moduláris rendszere, vagyis a TÜF programban meghatározásra kerülő projektek egymásra épülése megengedi a szervezet fokozatos kiépítését, bővítését az önkormányzattól átvételre kerülő feladatokkal összhangban. A TÉR társaság létrehozásával települési szinten összpontosulnak mind a humán, mind a tárgyi eszköz erőforrások, amelyek jelenleg az egyes költségvetési szerveknél és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél találhatóak. Így az intézményeknél található támogató/technikai funkciót betöltő humán erőforrások, illetve a feladatuk ellátásához igénybe vett eszköz állomány is fokozatosan átszervezésre kerülnek a TÉR társaságba a gazdaságosabb működés érdekében (lásd: 12. dia). Így a TÉR rendszer megvalósításával kihasználhatók a települési szinergia lehetőségek, és a moduláris felépítés miatt lehetőség nyílik az átszervezés fokozatos megvalósítására, a település igényeinek megfelelően. A helyzetértékelés, illetve a TÜF program során már jeleztük a költségvetési szervek (Körjegyzőség, Iskola, Óvoda) szervezeti ábráján azon támogató, technikai funkciókat ellátó humán erőforrás állományt, amely TÉR társaságba történő átszervezését javasoljuk (lásd 13. dia). A megváltozott struktúrában működő TÉR társaság javasolt szervezeti felépítését mutatja a 14. dia. 11
Támogató funkciók összevonása a TÉR társaságba A feladatok átszervezésével a TÉR társaságba összpontosulnának a támogató funkciók, ahogy az alábbi ábra szemlélteti: Intézmények 1. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat 2. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat 3. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat +n intézmény Változások Egyes költségvetési szervekben lévő támogató feladatok összevonása, átszervezése Üzemelteté s Karbantart ás Gondnokság 12 TÉR Társaság- Kinizsi Nonprofit Kft. Összevont üzemeltetés 1 3 Takarítás Üzemeltetés 2 Üzemeltetés Üzemeltetés n Összevont takarítás 1 3 Takarítás 2 Takarítás Takarítás n Összevont karbantartás 1 3 Karbantartás2 Karbantartás Karbantartás n 1 3 Gondnokság 2 Gondnokság Gondnokság n Összevont őrzés - védelem Védelem 1 Védelem 2 Védelem 3 Védelem n Összevont kertészet Kertészet Összevont gondnokság 1 3 Kertészet 2 Kertészet Kertészet n További összevont tevékenységek.
Humán erőforrás gazdálkodás átszervezésének irányai Támogató személyzet-iskola Kinizsi Nonprofit Kft jelenlegi létszám állománya - jövőbeli TÉR társaság: Támogató személyzet-óvoda: 13
TÉR társaság jövőbeli javasolt szervezete Nagyvázsony Község Önkormányzata Ügyvezető Felügyelő Bizottság Adminisztrátor Pénzügyi vezető Műszaki vezető, koordinátor, diszpécser, pályázatkezelés Közművelődési programszervező, marketing, kommunikációs menedzser Pénzügy, számvitel Kontrolling, monitoring Vagyongazdálkodás Beszerzés Cégvezetés keretében ellátandó gazdasági funkciók Magyarázat: A szervezetben jelenleg nem ellátott funkciók Akció csoport: Élelmezésvezet ő-1 fő iskola Szakács-1 fő iskola Konyhai kisegítő- 3 fő iskola, 0,75 fő óvoda Étkeztetés Akció csoport: Eladók-2 fő Teremőrök-2 fő Gondnok-2 fő (illemhely, turistaszálló) Jegyellenőr-1 fő Kinizsi Vár Akció csoport: Karbantartók:1 fő iskola,1 fő Kinizsi Nonprofit Kft., 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú Takarítók: 1 fő Kinizsi Nonprofit Kft, 2,5 fő iskola, Gondnok- jelenleg nincs erőforrás Kertészet, parkfenntartás, közterület, temető fenntartás : 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú) Parkoló őrök- jelenleg nincs erőforrás Település üzemeltetés A szervezetben jelenleg ellátott funkciók 14
A TÉR modulrendszere A TÜF program moduláris felépítése révén folyamatosan, modulonként, az Önkormányzat igényének megfelelően vezethető be. A TÉR rendszer az alábbi bázis modulokból épül fel: Menedzsment modulok: Közmű menedzsment Közterület menedzsment Közszolgáltatás menedzsment Létesítmény menedzsment Komplex modulok: Központosított beszerzés Monitoring Kommunikáció. A TÉR megoldáscsomag több önkormányzati feladatot is érint, amelyek mindegyikének van finanszírozási, eszköz és humán erőforrás oldala, valamint lehetnek vagyongazdálkodási vonzatai is, ahogy a 16. ábra is szemlélteti. A következőkben a TÜF programban leírt modulok mentén vesszük számba a költségek csökkentésének, illetve a megtakarítások, hasznok növelésének az elemeit. Ahogy az ábrák is mutatják minden modul bevezetéséhez egyszeri beruházási költségek, és a bevezetést követően fix, havi költségek is tartoznak. Szükséges tudatosítani, hogy minden egyes modul megvalósításakor a bevezetés pillanatában, a rugalmasság érdekében az aktuális szabályozási környezetet és a piaci árakat figyelembe vevő, részletes költség-haszon elemzésre, ütemtervre, és az Önkormányzat részéről koncepcionális döntésre van szükség. A modulok megvalósítási ütemtervének megfelelően szükséges a TÉR társaság szervezetének fokozatos kialakítása is. 15
A TÉR modulrendszere Pénzgazdálkodás (adó, finanszírozás) Eszközgazdálkodás HR gazdálkodás Vagyongazdálkodás Épületek és egyéb ingatlanok Létesítmény menedzsment modul Közterület út, járda park Közterület menedzsment modul temető Közművek (víz, villany, gáz, csatorna, csapadékvíz) Közszolgáltatások Közmű menedzsment modul közoktatás szociális szolgáltatás egészségügyi szolgáltatás művelődés, kultúra Közszolgáltatás menedzsment modul sport közigazgatás stb. Központosított beszerzés modul Kommunikáció és PR modul 16 Monitoring modul
TÉR társaság, szervezet kialakítása Havi szinten jelentkező költségek: Ha szükséges, bizonyos munkakörökre megfelelő szakember felvétele; Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Székhely/telephely kialakítása, bővítése; Eszközpark kibővítése, infrastruktúra kialakítása. Költség/ráfordítás TÉR szervezet kialakítása: - A TÜF programban meghatározott modulok bevezetéséhez a jelenlegi állomány kapacitásának maximális kihasználása. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése. - Megfelelő motivációs rendszer kialakítása. Székhely, telephely kialakítása: - Amennyiben a meglévő telephely nem felel meg a kibővített feladatkör ellátásához szükséges területi-raktározási igényeknek, abban az esetben beruházást igényel a terület kibővítése, ill. új telephely kialakítása. - A meglévő eszköz kapacitás felmérését követően a szükséges eszközök beszerzése, megfelelő infrastruktúra kialakítása. Haszon - TÉR társaság működésével a vállalkozási szemlélet bevezetése - TÉR rendszeren (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) belül annak a szemléletnek a bevezetése, hogy a lehető legmagasabb színvonalú szolgáltatásra törekedjenek a gazdaságosság, hatékonyság, profitorientáltság szempontjait figyelembe véve. - A TÉR rendszer tagjainak együttműködése egyben közös felelősségvállalással is jár, vagyis az egymás irányában támasztott elvárásoknak is meg kell felelniük, amely a feladatellátás hatékonyságát és rugalmasságát növeli. - A feladatok, vagyis a humán és tárgyi erőforrás központi koordinálása a meglévő szinergiákban rejlő lehetőségeket kihasználja. Együttműködés; Közös felelősségvállalás; Hatékonyság növekedés Rugalmas feladat ellátás Szinergiák kihasználása Méretgazdaságosság Vállalkozási szemlélet 17
Monitoring, kontrolling Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás többlet kapacitás. Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Workflow rendszer informatikai hátterének kialakítása - A rendszer kialakítása humán erőforrás átcsoportosítást, illetve ha szükséges többlet kapacitást igényel. - A Workflow rendszer bevezetése adott esetben új szoftver beszerzését jelenti, de kezdetben egy megfelelően kialakított excel táblázatrendszer és/vagy az Outlook feladatkezelő funkciója is elláthatja ezt a funkciót - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése, felkészítése a szoftver betanításához. Költség/ráfordítás Haszon - TÉR rendszeren tagjai (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) számára az igényeiknek és az elvárásaiknak megfelelő szintű adatszolgáltatás nyújtása. - Humán erőforrás ráfordítás csökkenése, tehermentesítése: adatgyűjtéssel kapcsolatos tevékenységek csökkenése. - A megfelelő nyilvántartási rendszerrel folyamatosan, naprakészen nyomon követhetőek a költségek, teljesítmények, így a vezetői döntések is alátámaszthatók, és időben be lehet avatkozni, ha valami eltér a tervezettől. - A teljesítményértékeléshez megfelelő alapot szolgáltat a nyilvántartási rendszer. - Ellenőrzés, nyomon követés teljes megvalósulása a gyors információáramlás révén. Megfelelő adatszolgáltatás; adatstruktúra Humán erőforrás ráfordítás csökkenése; Naprakész nyilvántartás; Vezetői döntések alátámasztása; Teljesítményértékelés alapja. Gyors reakcióidő 18
Beszerzés Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás többlet kapacitás. Raktározással, kiszállítással kapcsolatos költségek. Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Informatikai háttér kialakítása - A készletigényeknek megfelelő raktár biztosítása. - A beszerzéshez, illetve a kiszállításhoz gépjármű biztosítása. -A rendszer kialakítása humán erőforrás többlet kapacitást igényel. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - A rendszer elektronizálásához megfelelő szoftver kialakítása, illetve beszerzése. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése. Költség/ráfordítás Haszon - A települési szinten összefogott beszerzések révén akár közbeszerzés, akár határértéket el nem érő beszerzések esetén is képes lehet jelentős árelőnyt elérni. - Rugalmas feladatellátás: A településszintű készletgazdálkodás révén a tartalékokból képes gyorsan kielégíteni a felmerülő igényeket. - Intézmények humán erőforrásának tehermentesítése a központosított, koordinált beszerzéssel. - Monitoring rendszerének köszönhetően az intézmények eszközfelhasználásának (árubeszerzésének, szolgáltatás megrendelésének) mennyisége és költsége, optimalizálható. - Költségmegtakarítás érhető méretgazdaságosság révén. Jelentős árelőny elérése; Rugalmas feladat ellátás; Készletgazdálkodás; Naprakész adatbázis; Szükségletek racionalizálása; Eszközfelhasználás optimalizálása. 19
Jelenlegi feladatellátás szerint: A 2009. év folyamán a vizsgálat alá vett Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft- nál az alábbi főbb beszerzési tételek jelentkeztek. A 2009. évre vonatkozó beszerzések összege 30,1 M Ft-ra adódott. A beszerzési tételek közül kiemelkedik az élelmiszer beszerzés, amely mellett a készletbeszerzés és a kis értékű tárgyi eszközök beszerzése jelentette 2009-ben a legjelentősebb kiadásokat. Beszerzés tételei 2009 Körjegyzőség Iskola Óvoda Konyha Kinizsi Kft. Beszerzés 20 Beszerzések Összesen Gyógyszerbeszerzés 0 4 840 7 452 8 835 0 21 127 Irodaszer, nyomtatvány 934 454 318 801 95 222 67 158 397 870 1 813 505 Könyv, újság, folyóirat, cd beszerzés 66 550 385 962 186 889 0 14 237 653 638 tüzelőanyag 0 5 492 5 584 67 833 78 909 Hajtó és kenőanyag beszerzés 0 5 046 0 11 587 10 568 27 201 Szakmai anyagok 0 122 803 57 504 0 0 180 307 Kis értékű tárgyi eszközök 228 960 191 918 653 087 265 991 873 810 2 213 766 Munka, védő, formaruha 148 521 57 500 297 000 101 867 38 140 643 028 Készletbeszerzés 223 902 754 373 556 185 804 325 394 676 2 733 461 Élelmiszer beszerzés 0 0 0 13 311 064 4 410 13 315 474 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfa 883 000 1 588 000 800 000 Nem 3 389 000 értelmezhető 5 072 000 Összesen 2 485 387 3 434 735 2 658 923 17 959 827 1 801 544 30 187 151 Átlagos havi költség 207 116 286 228 221 577 1 496 652 150 129 2 515 596 Központosított beszerzés segítségével elérhető jövőbeli többlet megtakarítás: A megváltozott TÉR rendszerben 8-13% további költség csökkenés érhető el, amely a méretgazdaságosságból, a települési szinten erősebb alkupozícióból, az elérhető kedvezmények nagyobb volumenéből, és a valós piaci áron történő beszerzésekből adódhatnak. E mellett a gyors információáramlás, és a készletbeszerzések optimalizálásának, és a készlettartás költségcsökkenésének megvalósulása is elősegíti az új beszerzési rendszer működését.
Vagyongazdálkodás Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás átcsoportosítása, felvétele Ingatlanok üzemeltetése; Közfeladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Vagyon felértékelése. Vagyonkezelői jog átadása. Nyilvántartás informatikai hátterének kialakítása. - Önkormányzat vagyontárgyainak (amelyekre vagyonkezelői jogot kíván létesíteni) valós piaci értékre történő felértékelése. - A vagyonkezelői jog átadásához megfelelő jogi és könyvvizsgálói szakember igénybe vétele. - A vagyonkezelői jog megszerzésével kapcsolatos közfeladatok ellátása. - A vagyonkezelésbe vett ingatlanok üzemeltetése, műszaki állapotának megőrzése. Ezzel kapcsolatban megfelelő nyilvántartási rendszer vezetése humán erőforrás ráfordítást igényel, amelyet át kell csoportosítani a TÉR társaságba. Költség/ráfordítás Haszon - Értékcsökkenés gazdasági társaság esetén költségcsökkentő tényező, amely csökkenti a társasági adó kötelezettséget. - Az önkormányzat számára garancia a vagyonkezelésbe adott vagyontárgyak műszaki állapotának megőrzése. - A szakmai feladatok elválasztása az ingatlanok kezelésétől hatékonyság növelő tényezőként jelenik meg, illetve tehermentesíti az intézményeket. - A gazdasági társaság keretein belül az önkormányzat érvényesítheti az ÁFA visszaigénylés lehetőségét. - A lakossági igényeket és a munkaerő piaci hiányterületeket figyelembe véve a helységek maximális kihasználtságával többlet bevétel elérése lehetséges (bérleti díj). Értékcsökkenés egyben költségcsökkentő tényező. Műszaki állapot megőrzése; Hatékonyság növekedése; Többlet bevétel helységek bérbeadásából. 21
Az Önkormányzat vagyonkezelői joga alapítható, amelynek értéke: Eszközök értéke 2008-ban (2008. évi zárszámadás alapján) Könyv szerinti Becsült érték érték (E Ft) (E Ft) Különbség I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 521 553 671 107 128,67% 1. Törzsvagyon 441 548 532 987 120,71% vagyongazdálkodásánál a forgalomképes, a korlátozottan forgalomképes vagyontárgyakra Forgalomképtelen ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 349 420 361 031 103,32% Korlátozottan forgalomképes ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 92 128 171 956 186,65% Középületek és hozzájuk tartozó földek 69 993 162 356 231,96% Műemlékek 7 416 9 600 129,45% Folyamatban lévő ingatlan beruházás 14 719 2. Forgalomképes ingatlanok 80 005 138 120 172,64% Telkek, zártkerti- és külterületi földterületek 33 653 78 069 231,98% Egyéb ingatlanok 46 352 60 051 129,55% Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök Korlátozottan forgalomképes üzemeltetésre koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett épület építmény Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott gépek, berendezések, felszerelések) TÉR modell szerinti vagyongazdálkodás megtakarításai: Vagyongazdálkodás 22 125 265 226 575 180,88% 117 629 226 575 192,62% Az ÉCS adóalap csökkentő hatásának kihasználásával, az ÁFA visszaigényléssel, és az önkormányzat számára a felújítási, állagmegóvási garancia biztosításával további előnyök jelentkeznek. Az elérhető megtakarítás értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. Bevétel növelő tényezőként jelenik meg települési szinten a bérbe adott létesítmények számának növelése (2009-ben a saját vagy bérelt ingatlanokból 328 E Ft bevétele származott a településnek). 7 636
Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Ingatlanok üzemeltetése; Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Beruházások, felújítások. Hibabejelentő rendszer bevezetése. - Intézmények karbantartásáért, üzemeltetéséért felelős humán erőforrásának fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - Épületek üzemeltetésével, fenntartásával kapcsolatos költségek. - Épületek műszaki állapotának felmérése, a beruházási, felújítási igények rangsorolása, tervezése, kivitelezése. - Felmérést követően a szükséges eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer bevezetése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör bevezetése. Költség/ráfordítás Haszon - Az ingatlan-üzemeltetéshez tartozó eszközök és kompetenciák egy helyre kerülnek, amely jelentős költségmegtakarítást és egyben a feladatellátás javulását eredményez. - A feladatellátáshoz szükséges humán erőforrás központilag történő koordinálása a szolgáltatás szakmai színvonalának emelkedésével jár a fajlagos költségek egyidejű csökkenésével. - Az intézményvezetők a szakmai feladatok ellátására koncentrálhatnak, amely minőségjavulást eredményezhet. - Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlással a feladatok ellátásának nyomon követése megvalósul. - Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás. 23 Eszközök és kompetenciák koncentrálása. Szolgáltatás színvonalának emelkedése. Fajlagos költségek csökkenése; Gyors információáramlás; Nyomon követhetőség; Rugalmas feladat ellátó rendszer.
Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Jelenlegi feladatellátás szerinti üzemeltetési költségek: A 2009. év folyamán a vizsgálat alá vont Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft-nál az alábbi üzemeltetési, karbantartási költségek merültek fel. A 2009. évre vonatkozó üzemeltetési, karbantartási költségek összege az említett létesítményekben összesen 11,9 M Ft-ra adódott: Üzemeltetési költségek (Ft) Körjegyzőség Iskola Óvoda Konyha Kinizsi Kft. Összesen Gázenergia szolgáltatás 746 892 2 846 000 948 227 948 227 0 5 489 346 Villamos energia szolgáltatás 265 039 573 442 314 057 121 448 299 553 1 573 539 Víz és csatornadíjak 16 109 253 764 395 532 297 803 251 629 1 214 837 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatás 103 169 294 537 343 666 525 978 578 580 1 845 930 Egyéb üzemeltetési fenntartási szolgáltatások TÉR rendszer szerinti létesítmény üzemeltetés további megtakarítási lehetőségei: A TÉR társaság számára az ÁFA visszaigénylés lehetősége, Intézmények számára költségcsökkenés lehetősége, azáltal, hogy a fizetendő bérleti díj már tartalmazza a létesítmény üzemeltetéshez, karbantartáshoz, technikai feladatok ellátásához kapcsolódó költségeket. A költségvetési szervek költségei közül az üzemeltetéssel, takarítással, karbantartással kapcsolatos költségek kikerülnek. A költségvetési szervek által fizetendő bérleti díj annál kisebb lesz, minél magasabb bevételt tud a Kinizsi Kft. TÉR társaságként realizálni. 762 276 569 601 164 996 119 265 219 813 1 835 951 Összesen 1 893 485 4 537 344 2 166 478 2 012 721 1 349 575 11 959 603 Átlagos havi költség 157 790 378 112 180 540 167 727 112 465 996 634 Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség. 24
Közterület fenntartás, fejlesztés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Beruházások. Hibabejelentő rendszer kibővítése. - A közterület fenntartásért, fejlesztésért felelős humán erőforrás fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - A közterület fenntartáshoz kapcsolódó tárgyi erőforrás átszervezése a TÉR társasághoz, valamint a szükséges további eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer kibővítése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör kibővítése. Költség/ráfordítás Haszon - A települési szinten meglévő humán és tárgyi eszköz kapacitás maximális kihasználása. - Előírásoknak megfelelő, naprakész nyilvántartások vezetése. - Esetleges lakossági igények kielégítése többlet bevételt jelentene. - Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlás, feladatok ellátásának nyomon követése, ellenőrzése, és a teljes körű monitoring megvalósul. - Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás valósul meg. - Közhasznú, közcélú foglalkoztatás adta lehetőségek miatt olcsóbb foglalkoztatás. Eszközök és kompetenciák koncentrálása. Szolgáltatás színvonalának emelkedése. Lakossági igények kielégítése. Fajlagos költségek csökkenése; Gyors információáramlás; Nyomon követhetőség; Rugalmas feladat ellátó rendszer. 25
Közterület fenntartás, fejlesztés Jelenlegi feladatellátás szerinti közterület fenntartás, fejlesztés: A közterület fenntartást az 5 fős karbantartó csapat, illetve közhasznúak, közcélúak végzik. A 2008. és a 2009. év folyamán az alábbi közterület fenntartással kapcsolatos, kiemelt költségek merültek fel: Községgazdálkodás kiadások 2008, E Ft 2009 Személyi juttatások 13 976 14 435 Munkaadókat terhelő járulékok 4 489 3657 Dologi kiadások 7 956 12 980 Egyéb folyó kiadások 153 441 KIADÁSOK ÖSSZESEN: 28 178 50 Temető kiadások 2008, E Ft 2009 Dologi kiadások 916 145 Intézményi beruházási kiadások 183 Összes kiadás 1 099 145 Települési 2008, E Ft %-os arány 2009 hulladékkezelés kiadások Dologi kiadások 1 823 43,5% 2 962 A községgazdálkodás feladatának magas a humán erőforrás igénye, és az ehhez kapcsolódó költségvonzata. TÉR társaság keretien belüli feladatellátás további megtakarításai: Város és községgazdálkodás esetében a jelenlegi közalkalmazotti, és közhasznú foglalkoztatott létszám TÉR társaságba történő átszervezésével, illetve magasabb kihasználásával, és koordinált munkaszervezéssel költség megtakarítás érhető el. A köztemető szerződés felülvizsgálata szükséges, illetve célszerű a temető közterület fenntartás átvállalása a TÉR társaság bevételeinek növelése érdekében. A hulladékkezelésnél a szerződés felülvizsgálatára van szükség, hiszen költségcsökkenés, illetve megtakarítások érhetőek el azáltal, ha a TÉR társaság keretében végeznék a hulladékok összegyűjtését. A felsorolt tételekből véleményünk szerint akár 10%-os megtakarítás is elérhető. 26
Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Konyha működésével kapcsolatos havi kiadások. Egyszeri ráfordítás: Beruházások, fejlesztések. - A konyha kapacitásának kibővítéséhez szükséges beruházások, fejlesztések. - A felmerülő igények függvényében a humán erőforrás állomány bővítése. - Ételszállítás elvégzéséhez megfelelő gépjármű beszerzése. Költség/ráfordítás Haszon - Vendégebédek számának növelésével, a helyi vállalkozások számára étkezési lehetőség, ebéd házhozszállítás biztosításával, a lakossági ügyfelek és más településen működő intézmények kiszolgálásával, illetve rendezvények alkalmával főzött többlet adagok elkészítésével növelni lehet a bevételt. - Az előállított mennyiség növelésével párhuzamosan csökkennek a fajlagos előállítási költségek. - Nagyvázsony régión belül betöltött szerepének erősödése. - Szolgáltatás színvonalának növekedése (pl. többféle választék). Kapacitás maximális kihasználásával többlet bevétel elérése. Fajlagos költségek csökkenése. Nagyvázsony szerepének erősödése. Fajlagos költségek csökkenése; Szolgáltatás színvonalának növekedése. 27
Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Jelenlegi feladatellátás szerinti étkeztetési költségek: A 2007-2009. év folyamán a Konyhán az alábbi költségek merültek fel. A 2009. évre vonatkozó összes költség 29.690 E Ft-ra adódott, amelyből a dologi kiadások jelentenek 20 M Ft-ot. A konyha ellátja az óvoda, iskola, és a szociális étkeztetés feladatát is, jelenleg 5 fő személyzettel, akik humán erőforrás költsége megközelítőleg 10 M Ft. Költségtételek 2007 2008 2009 2010 tény terv tény terv tény terv Személyi juttatás összesen: 7 657 8 126 8 618 7 244 7 252 7 427 Munkaadói járulék összesen: 2 504 2 378 2 580 2 135 2 193 1 776 Személyi kiadások összesen: 10 161 10 504 11 198 9 379 9 445 9 203 Dologi kiadások összesen: 16 274 20 844 19 749 20 909 20 245 20 909 Beruházás: 378 0 928 0 Költségvetés összesen: 27 136 39 474 31 575 30 288 29 690 30 112 Kiadás Kiadás Kiadások (millió Ft) 2007 2008 növekedés 2007-ről 2008-ra 2009 Változása 2008-ról 2009-re Összes kiadás 27,1 31,6 16,60% 29,7-6% Ebből dologi kiadás 16,2 19,7 21,60% 20 1,5% Ebből élelmiszer beszerzés 11,7 12,8 9,40% 13,3 3,91% TÉR társaság keretein belüli feladatellátás további megtakarításai: Bevétel termelő képesség növelése miatt a lakosság és a vállalkozók körében végzett igényfelmérés alapján a vendégebédek számának növelésével, étel házhozszállítással, más települések intézményeinek kiszolgálásával, rendezvények alkalmával étkezési lehetőség biztosításával csökkenthetőek a fajlagos költségek. A meglévő humán erőforrás TÉR társaságba történő átszervezése, és a kapacitásuk magasabb kihasználása. A költségek 10%-os csökkentése, illetve a kapacitás kihasználtság növelésével a bevételek 20 %-os növekedése várható. 28
Kommunikáció Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Kommunikációs tevékenységgel kapcsolatos általános költségek. Egyszeri ráfordítás: Egységes arculat kialakítása. Kommunikációs eszközök fejlesztése. - Meglévő kommunikációs eszközök fejlesztése, egységes arculat kialakítása. - Új kommunikációs és marketing eszközök bevezetése. - Honlapok naprakész szerkesztése, lakossági megkeresésekre történő reagálás. - A kommunikációs, marketing tevékenységek ellátására megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása vagy a meglévő humán erőforrással történő ellátása. Költség/ráfordítás Haszon - Valós lakossági igények felmérése, azok alapján kialakított szolgáltatás. - Lokálpatriotizmus érzésének erősítése, egységes arculat megteremtése - Külső kommunikációs eszközök folyamatos kezelésének központosításával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - E-önkormányzás lehetőségének kihasználásával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Belső kommunikációs eszközök bevezetésével, szabályozásával gyorsul az információáramlás, nő a célok iránti elköteleződés. - Eredmények kommunikálásával nő a vezetőkkel kapcsolatos elégedettség. - A TÉR társaság marketing tevékenységével növekedhet a megrendelés állománya, amely bevételforrást eredményez. 29 Valós lakossági igények megismerése. Lokálpatriotizmus érzésének erősítése. Kommunikációs eszközök központi kezelése. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Gyors információáramlás. Politikai tőke növekedése. Megrendelések által bevétel növekedés.
Pályázatfigyelés, kezelés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. - Megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása. - Folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása. Egyszeri ráfordítás: Továbbképzés biztosítása Költség/ráfordítás Haszon - Pályázatok központi kezelésével nő a sikeres pályázatok aránya, valamint a támogatási összeg is - Az önrész előteremtésénél is könnyebbséget jelent a közös pályázás. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Egy pályázatkezelőnek a folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása jelentősen olcsóbb, és így magasabb szintű szakértelem érhető el. - A projekt ciklus menedzsment (PCM) gyakorlatának bevezetése. Nő a sikeres pályázatok aránya és a támogatási összeg. Együttműködés lehetősége a körjegyzőségen belül. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Gyors információáramlás. Magas szintű szakértelem. PCM bevezetése. Tehermentesítés 30
Kézbesítés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Gépjárművel kapcsolatos költségek. - Megfelelő humán erőforrás átszervezése, közcélú foglalkoztatottak igénybe vétele; - Meglévő gépjármű állomány felmérése, opcionális lehetőségek kihasználása (robogó, bicikli) Költség/ráfordítás Haszon - Postaköltségek csökkenése. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Rugalmas szolgáltatás, futárszolgálat. - Nagyvázsony térségi szerepének erősödése, amennyiben a szolgáltatást kiterjesztik a körjegyzőség területére. Postaköltségek csökkenése. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Rugalmas szolgáltatás. Nagyvázsony térségi szerepének erősödése. 31
Innováció, jövőbeni fejlesztések Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Egyszeri ráfordítás: Motivációs rendszer bevezetése Továbbképzés biztosítása Eszközpark fejlesztése Beruházások, fejlesztések - Ingatlanok korszerűsítésére, felújítására célszerű fordítani. - Létszám és eszközpark növelése és/vagy fejlesztése, modernizálása. Költség/ráfordítás Haszon - Lehetőség nyílik új feladatok ellátására. - Meglévő szolgáltatások körének kibővítése. - Szolgáltatások minőségének javítása. - Fejlesztések önerőből történő finanszírozása. - Ingatlanok korszerűsítésével a fenntartásuk költségei csökkennek, az így realizálható megtakarítások újabb fejlesztési lehetőségeket generálnak. - Nagyvázsony térségi szerepének megerősödése, szolgáltatások körének kiterjesztése a környező településekre, amely többlet bevételt jelentene. - Lakossági megelégedettség növekedése. 32 Új feladatok ellátása, szolgáltatások körének kibővítése. Szolgáltatás minőségének javítása. Önerőből történő fejlesztések. Fenntartási költségek terén megtakarítások realizálhatók. Nagyvázsony térségi szerepének erősödése. Lakossági megelégedettség.
Megtakarítások összefoglalása Költségek alakulása: A négy feladat ellátási helyet vizsgálva a 2009. év terv adataihoz képest többlet kiadások jelentkeztek, összesen 6.720 E Ft értékben. A 2010. év terv adataiban azonban a 2009. évi tény adatokhoz képest 15.793 E Ft megtakarítással számolnak. A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 32.499 E Ft, amelyből 10,9 M Ft a körjegyzőséghez, míg 12,9 M Ft az Iskolához köthető. Költségtételek (E Ft) 2007 2008 2009 2010 tény terv tény terv tény terv Kiadások összesen-körjegyzőség 45 856 52 357 51 327 42 819 41 556 40 401 Költségvetés összesen-iskola 116 223 100 716 106 690 94 269 100 779 93 768 Költségvetés összesen-konyha 27 136 39 474 31 575 30 288 29 690 30 112 Költségvetés összesen-óvoda 42 888 52 086 49 771 48 561 50 632 42 583 Költségek mindösszesen 232 103 244 633 239 363 215 937 222 657 206 864 Mutatók Megtakarítások, ráfordítások (E Ft) tény-terv 2008 2009 2010 tény- 2009 terv tény-terv tény-2008 tény terv-2008 terv tény-2010 terv terv-2009 terv terv-2008 terv terv-2008 tény Megtakarítás összesenkörjegyzőség -1 030-8508 -1 263-9 771-9 538-1 155-2 418-11 956-10 926 Megtakarítás összesen-iskola 5 974-12 421 6 510-5 911-6 447-7 011-501 -6 948-12 922 Megtakarítás összesen konyha -7 899-1 287-598 -1 885-9 186 422-176 -9 362-1 463 Megtakarítás összesen óvoda -2315-1210 2071 861-3525 -8049-5978 -9503-7188 Megtakarítás mindösszesen: -5 270-23 426 6 720-16 706-28 696-15 793-9 073-37 769-32 499 33
Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Intézményi megtakarítások-javaslatok összegzése: A táblázatokból látszik, hogy a költségvetési szervek a szigorú gazdálkodásuk révén a 2008. év bázis adataihoz képest jelentős megtakarításokat tudtak realizálni. A 2008. év terv adatai és a 2010. év terv adatai között 37.769 E Ft költség megtakarítás látható. Véleményünk szerint a 2010. év terv adatainak megtartásán felül egyelőre nem szükséges további megszorító intézkedések meghozatala. A 2010. évre tervezett költség tételek a rendszer rugalmasságának biztosítása érdekében vállalhatóak. Javasoljuk az intézményvezetők motivációs rendszerének kidolgozását az előirányzaton belül történő teljesítés ösztönzésére, illetve az előirányzatokon belül történő további megtakarítások elérésére a többlet prémium rendszer bevezetését. Alternatívát jelent a szigorú gazdálkodás megvalósítására, ha az intézmények költségvetésének egy meghatározott százalékát, például 5%-át zárolnák, amelyet tartalékba helyeznének. Ezt a tartalékot csak külön engedéllyel lehetne felhasználni szükség esetén, indokolt esetben. A TÉR modell előnye, hogy az intézmények teljes energiájukkal a szakmai feladataik ellátására, a minőség, és a hatékonyság javulására tudnak a jövőben koncentrálni, hiszen az eddig jelentkező karbantartási, üzemeletetési, takarítási, támogató feladatokat ellátó humán erőforrás és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerül a TÉR társasághoz. 34
Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Kinizsi Nonprofit Kft- jövőbeli TÉR társaság megtakarítások, javaslatok összegzése: A TÉR társasághoz fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerülnek a karbantartási, üzemeletetési, takarítási feladatokat ellátó humán erőforrások és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány. A Kinizsi Kft. átszervezésével az Önkormányzattól átvételre kerülő feladatok mellé a szükséges előirányzatokat, a kapcsolódó humán illetve tárgyi erőforrás feltételeket is biztosítani kell. A Nonprofit Kft. vezetőjével egyeztetettek szerint a jelenlegi költségek megközelítőleg 8 M Ft-tal történő csökkentésére lenne lehetőség, amelyet az értékcsökkenésből, az adó optimalizálásból, a feladatellátás hatékonyságának növeléséből, és a szinergia lehetőségek kihasználásából lehetne elérni. Az adó optimalizálás az emberi erőforrás finanszírozásával, illetve a dologi kiadásokhoz köthető ÁFA visszaigénylésével valósítható meg. Javasoljuk az ügyvezető igazgató motivációs rendszerének kidolgozását a TÉR társaságban ellátandó feladatok hatékony elvégzése érdekében. A motivációs csomag a teljesítmény, és a többlet eredmény, bevétel realizálása után biztosítana jutalmat az ügyvezetőnek. A TÉR társaság keretében: Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség. A vagyongazdálkodással elérhető megtakarítások értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. A közterület fenntartás, fejlesztés központosításával akár 10% megtakarítás realizálható. Egyéb megtakarítások: Jelen elemzésben vizsgált intézményeken felül települési szinten további megtakarítási lehetőségekkel lehet számolni. A beszerzések központosításával további 8-13% megtakarítás érhető el. 35
TÉR modell intézkedési terv I. Terület Beavatkozási pontok Haszon-eredmény Emberi erőforrás menedzsment Eszközgazdálkodás Szakképzési szinergia Természetes fluktuáció Méretgazdaságosság, kihasználtság növelése Rugalmas erőforrás gazdálkodás kialakítása Foglalkoztatási modell optimalizálása Eszközgazdálkodás település szintű kihasználásának, koordinálásának megvalósítása Új vagyongazdálkodási technikák alkalmazása Erőforrás optimalizálás Települési szinergia hatások kihasználása Átképzés, szakképzés, munkaerőpiac átcsoportosítása Szolgáltatási portfolió bővülése Költséghatékony munkaerő Települési szintű szinergia megvalósítása, megtakarítások Korlátozottan forgalomképes vagyon hasznosítása, aktivizálása Vagyongazdálkodás fejlesztések Vagyonkezelői jog kialakítása Költség-adó optimalizálás Vagyonhasznosítás gazdasági elvek mentén ÁFA (működési, fejlesztési) visszaigénylése Adó optimalizálás, költségcsökkenés Valós alkupozíció a beszállítói oldallal Vagyonvédelem kialakítása ÉCS visszaforgatása 36
TÉR modell intézkedési terv II. Terület Beavatkozási pontok Haszon-eredmény Gazdálkodás Létesítményüzemeltetés karbantartás, beszerzés Kommunikáció Költség-adó optimalizálás Tervezés- finanszírozáskontrolling- monitoring egységes, racionalizált rendszerének kialakítása Műszaki, szakmai monitoring kialakítása informatikai fejlesztéssel Valós idejű készletgazdálkodás kialakítása Munkaszervezés, koordináció kialakítása Központosított, koordinált beszerzés, karbantartás, üzemeltetés kialakítása Egységes belső és külső kommunikáció kialakítása Kommunikációs stratégia kidolgozása Döntés előkészítés hatékony támogatása 37 Racionalizált, koordinált tervezés, ütemezés, munkaszervezés Valós idejű monitoring rendszer, információáramlás Átláthatóság, rugalmasság, összehasonlíthatóság, számonkérés megvalósul Feladatellátás szakmailag felügyelt Szakmai személyzet tehermentesítése, elégedettség növekedés Települési szinten költség megtakarítás, méretgazdaságosság érvényesül Feladat ellátás minőségének javulása Erőforrás igény települési szinten optimalizált Egységes települési arculat/ kommunikáció megvalósul A célok hatékony, eredményes kommunikációja település szinten
Gondolkodjunk tovább együtt! Lendvay Endre ügyvezető igazgató +36 (30) 606 8356 lendvay.endre@responsum.hu 1026 Budapest, Érmelléki utca 9. Tel./fax: +36 (1) 225-1584 38