MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ

MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/931-1/2012/I. Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. 2012. évi üzleti Üi.: Juhászné Kérdő Edina tervének módosítása Melléklet: üzleti terv Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. 2012. évi üzleti tervének módosítására vonatkozó előterjesztés az idén februárban került a képviselő-testület elé beterjesztésre. Az azóta eltelt időben 2012. szeptember 5-én a cég tulajdonosi szerkezetét, majd 2012. október 17- én a cég vezetői struktúráját is érintő testületi döntések születtek, nem került sor azonban az üzleti terv átdolgozására, módosítására. A Hagymatikum fürdő gazdálkodási adatait, üzemeltetési tapasztalatit figyelembe véve szükséges ezen módosítás végrehajtása. A cég által elkészített üzleti terv módosítási javaslat tartalmazza az árbevétel várható alakulását, a főbb bevétel kategóriákra bontva. A bevételek tény adatait vizsgálva elmondható, hogy azok alakulása a többi fürdő látogatottságához viszonyítva átlagosnak mondható, azonban az egy főre jutó árbevétel már jóval alacsonyabb, mint máshol ez tapasztalható, ennek fő oka az összes látogatószámon belüli magas bérletes arányszám, ezt a dinamikát szemléleti az alábbi diagram. Látogatószám alakulása 2012. október 10-ig HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -1. old

Látogatószám növelésére vonatkozóan az új vezetés már megkezdte az előkészítési munkálatokat, amelynek célja, hogy a látogatószám dinamikusan növekedjen az elkövetkező időszakban. Ahhoz azonban, hogy a gazdálkodás kiegyensúlyozottabb lehessen szükséges a költségoldal csökkentése is, melyhez kapcsolódóan a fürdő korábbi vezetősége már a nyár folyamán megkezdte a költségcsökkentő megszorítások bevezetését, így elkezdődött a létszámstruktúra átdolgozása, módosításra került az üzemeltetési rend (nyitvatartási idő). Az új ügyvezetés üzleti terv módosítási javaslatában utal további - a gazdálkodási adatokra jelentős hatással bíró - költségcsökkentés alapítók általi elfogadására is az alábbiak vonatkozásában: 1. Makó Város Önkormányzatával kötött bérleti szerződés módosítása a bérleti díjak vonatkozásában. A megkötött és jelenleg hatályban lévő bérleti szerződés alapján nettó 114 millió Ft összegű bérleti díjat kell fizetnie a Kft-nek az Önkormányzat részére, amely az épület és az azon található - önkormányzati tulajdonban lévő - ingóságok után elszámolandó értékcsökkenés összegével azonos. Mivel ez az összeg igen nagy terhet ró a cég gazdálkodására, és ehhez hasonló nagyságrendű bérleti díjjal az ország más fürdőiben nem találkozhatunk, a bérleti díjak összege 2 szakértő bevonásával megvizsgálásra került. A szakértői vélemények alapján az éves bérleti díjat nettó 12 millió forint összegben célszerű megállapítani, így az önkormányzat részéről szükséges a bérleti díj csökkentése. 2. Fentiekhez hasonlóan a Makói Fürdőfejlesztő Kft. és a Makói Gyógyfürdő Kft. között szintén életben van egy bérleti szerződés a tanuszodára vonatkozóan. Ezen bérleti szerződés a Fürdőfejlesztő Kft. vagyonkezelői jogának megszüntetésével 2012. november 01. napjával megszüntetésre kerülhet, ezzel további 17 MFt költségcsökkenést elérve. A már megkezdett bevételnövelő és költségcsökkentési intézkedések, valamint fentiekben ismertetett döntések ellenére is várhatóan 2012. évre vonatkozóan veszteség fog megképződni, amely pótlására vonatkozóan a tulajdonosnak a cég likviditási helyzetét is figyelembe véve szükséges már 2012. évben megtenni a vonatkozó intézkedéseket. Fentiek alapján javasoljuk a tanuszoda üzemeltetésére 20 millió forint többlet támogatás biztosítását, valamint a cégnél jelenleg fennálló likviditási gondok további mérséklésére 60 millió forint átadását, jegyzett tőke emelésével. Ezen intézkedésekkel helyreállítható a cég likviditási helyzete. A jegyzett tőkeemeléssel kapcsolatosan változik a cég tulajdonosi szerkezete is, az alábbiak szerint: Tulajdonos megnevezése Jelenleg Módosítást követően Jegyzett tőke összege (tulajdoni hányad) Makói Fürdőfejlesztő Kft. 1 560 e Ft (3,25 %) 1 560 e Ft(1,44%) Makó Város Önkormányzata 46 440 e Ft (96,75 % 106 440 e Ft (98,56 %) Összesen 48 000 e Ft (100%) 108 000 e Ft(100%) Tisztelt Képviselő-testület! A fenti előterjesztés alapján kérem, hogy az alábbi határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjenek! 1. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a Makói Gyógyfürdő Kft. (6900 Makó, HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -2. old

Makovecz tér 6.) alapítója és tulajdonosa, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben foglaltakra figyelemmel a Kft-nél jegyzett tőke emelést hajt végre 60 millió forint összegben, melyet bankszámla pénz formájában 2012. november 30. napjáig átutalással teljesít a társaság részére. A Képviselő-testület a Makói Gyógyfürdő Kft-nek biztosított 60.000 ezer forint összegű jegyzett tőke emelést a 2012. évi költségvetési rendeletének 8. számú mellékletébe Alapítványok, társadalmi és egyéb szervek, szervezetek 2012. évi támogatása a Tartós részesedések közé Makói Gyógyfürdő Kft. jegyzett tőkeemelés soron beállítja, e kiadás fedezetét a 2012. évi költségvetési rendelet 10. számú mellékletében szereplő általános tartalék biztosítja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetőjét, hogy a jegyzett tőkeemeléssel kapcsolatosan eljárjon és minden szükséges intézkedést megtegyen a Makói Gyógyfürdő Kft. taggyűlésén. Határidő: azonnal Felelős: polgármester Erről értesítést kap: Makó város polgármestere Makó város jegyzője Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetője Irattár 2. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 19/2012. (II.10.) MÖKT határozatát akként módosítja, hogy a Makói Gyógyfürdő Kft. részére 2012. évre megállapított 79.121 ezer Ft működési célú támogatásának összegét 99.121 ezer forintra növeli, és egyúttal elfogadja a Makói Gyógyfürdő Kft. 2012. évi módosított üzleti tervét a mellékelt tartalommal. A Képviselő-testület a 20.000 ezer Ft összegű működési célú többlet támogatással a 2012. évi költségvetési rendeletének 8. számú melléklete Alapítványok, társadalmi és egyéb szervek, szervezetek 2012. évi támogatása/működési célú pénzeszközátadások/6. Makói Gyógyfürdő Kft. sorát megemeli a 10. számú mellékletében szereplő általános tartalék terhére. A Képviselő-testület elfogadja, hogy Makó Város Önkormányzata és a Makói Gyógyfürdő Kft. között hatályban lévő 2012. január 17. napján kelt bérleti szerződés akként kerüljön módosításra, hogy abban évi nettó 12 millió Ft összegű bérleti díj kerüljön megállapításra. A Képviselő-testület az ehhez szükséges fedezetet az alábbiak szerint biztosítja: a 2012. évi költségvetési rendelet 3. számú mellékletében a Makó Város Önkormányzata 2012. évi bevételi előirányzata/működési bevétel/6. Gyógyfürdő Kft. bérleti díj sora 102 millió forinttal lecsökkentésre kerül a 10. számú mellékletben szereplő általános tartalék terhére. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a módosított üzleti terv elfogadásával kapcsolatosan eljárjon és minden szükséges intézkedést tegyen meg a Makói Gyógyfürdő Kft. Taggyűlésén. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a pénzeszközátadáshoz szükséges megállapodást kösse meg a Makói Gyógyfürdő Kft.-vel. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a bérleti szerződés módosításának aláírására. HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -3. old

Határidő: azonnal Felelős: polgármester Erről értesítést kap: Makó város polgármestere Makó város jegyzője Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetője Irattár Makó, 2012. október 29. Dr. Buzás Péter polgármester HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -4. old

Előterjesztés 1. számú melléklete Makói Gyógyfürdő Kft. 6900 Makó, Makovecz tér 6. 2012. évi üzleti terv módosítása Makó, 2012. október 25.

Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. által üzemeltetett Hagymatikum fürdőre vonatkozóan több üzleti terv is készült 2011. év és 2012. évben, melyek összeállításakor még minden területen nem állt rendelkezésre elegendő információ. A létesítmény első hónapjainak üzemeltetési tapasztalatai és gazdálkodási adatai azt mutatták, hogy az induláskor bevezetett üzemeltetési rend mellett jelentkező költségeket, különösen a nyári szezonon kívüli időszakokban, nem fedezik az elérhető bevételek. A veszteségek minimalizálása érdekében szeptembertől az előző vezetés jelentős módosítások végre hajtására kényszerült a fürdő működésének rentábilisabbá tétele miatt, így ismét szükségessé vált az idei évi üzleti terv módosítása. Az elmúlt időszak gazdálkodási adataiból kiindulva az év hátra lévő időszakára már reálisabb értékekkel tudunk számolni, azonban mind a bevételek mind a kiadások tekintetében vannak még mindig bizonytalansági tényezők, amelyek kiküszöbölését már a 2013. évi üzleti terv elkészítésénél tudunk figyelembe venni. A mellékelt táblázatokban szereplő éves várható eredményt az 1-9 havi előzetes könyvelés szerinti adatokból kiindulva az alábbi főbb elemek figyelembe vételével terveztük. A FÜRDŐ NYITVA TARTÁSI RENDJE Nyitva tartás szeptember 10-től a nyári szezon kezdetéig: Hétköznap Hagymatikum: 12 20 óra között Tanuszoda: 08 12 és 16 20 óra között Gyógyászat: 12 20 óra között Hétvégén és ünnepnapokon Hagymatikum: 08 20 óra között Tanuszoda: ZÁRVA Gyógyászat: ZÁRVA 2

SZOLGÁLTATÁSOK A fürdő által nyújtott szolgáltatások az alábbiak szerint változtak: A korábbi évek gyakorlatának megfelelően a kültéri medencék szeptember 2-ig üzemeltek, kivéve a 33-as medencét, amit október 14-ig használhattak a vendégek. Szeptember közepétől szombatonként az éjszakai fürdőzés alkalmából az élményfürdő és a szauna 20 és 24 óra között tart nyitva. A nyári szezonon kívül az étterem csak hétvégén és ünnepnapokon üzemel. Az étterem zárva tartásának időszakában, a büfében különféle hideg- és meleg szendvicseket, hot-dogot kínálunk a vendégeknek. Az ajándék bolt szeptembertől bezárásra került, a továbbiakban az üzlet bérbe adását tervezzük. A fürdő logójával ellátott termékeket, ajándéktárgyakat továbbra is értékesítjük a recepción. Az értékesítésre szánt termékeket vitrinekben mutatjuk be. AZ ÜZEMELTETÉSHEZ SZÜKSÉGES LÉTSZÁM A megváltozott nyitva tartáshoz és szolgáltatásokhoz az alábbi létszám szükséglettel számolunk: Beosztás Fő Ügyvezető (megbízási szerződéssel) 1 Általános igazgató 1 Gazdasági igazgató 1 Létesítmény vezető 1 Marketing ügyintéző 1 Gazdasági ügyintézők: 4 Vezető gyógytornász 1 Gyógyászati kezelő, gyógy-és wellness masszőr 9 Pénztárosok 5 Úszómester, medenceőr összesen: 9 Takarító összesen: 9 Gépészeti csop.vezető, gépészek: 9 Vezető szakács: 1 Szakács 1 Pultos, pénztáros, konyhai kisegítő (3 fő 8 órás, 1 fő 4 órás) 4 MINDÖSSZESEN: 57 3

A fenti létszám elérése várhatóan november elejére kerül elérésre egyrészt a nyár óta tartó folyamatos létszám leépítés miatt, másrészt pedig a 33-as medence október 14-ig történő üzemeltetése miatt. Ezzel a létszámmal a májusi átlaghoz képest 34 fő személyi jellegű ráfordításait és az ehhez kapcsolódó járulékokat sikerül majd megtakarítani a működési költségeknél. VÁRHATÓ BEVÉTELEK Az éves várható árbevétel számításánál az 1-9. havi ténylegesen realizált bevételekből indultunk ki. Az október-december hónapokban elérhető bevételt a szezon előtti hónapok adatai alapján kalkuláltuk. A szeptemberi árbevétel elmaradt az év első hónapjainak átlagától, de októbertől a 3-4 napos ünnepek miatt várhatóan elérhető lesz a nettó 15 millió Ft körüli összeg. A mellékelt táblázatokból látható, hogy az árbevétel jelentősen elmaradt az eredeti tervtől, ami különösen a szezonon kívüli időszakokban tapasztalható. Az elmaradás okának vizsgálata során elemeztük a látogatószám alakulását. A nyári időszakon kívüli hétköznapokon az átlagos belépőszám (gyógyászati beutaltakkal) eléri a 360 főt, ami összehasonlítva az általunk ismert fürdők látogatószámával, átlagosnak mondható. A napi bevételek alakulását jelentős mértékben befolyásolja, hogy a fenti összes látogatóból 36 % -ot meghaladó a bérletesek száma. Egy Makó Kártyával vásárolt kombinált éves felnőtt bérlet 300 belépéssel számolva belépésenként mindössze 262 Ft árbevételt jelent, ez is közrejátszik az alacsony egy főre jutó árbevétel kialakulásához. VÁRHATÓ KÖLTSÉGEK Az október-december havi költségeket a fenti, módosított üzemeltetési rend figyelembe vételével terveztük. Mivel a teljes létesítmény jegyár rendszere és a költség számlák tartalma nem teszi lehetővé minden tényező pontos megbontását a különböző költséghelyekre, a Tanuszoda eredményének meghatározásánál a konkrétan nem osztható bevételek és költségek 25-30 % közötti értékét vettük figyelembe. 4

A mellékelt tényszámokból látható, hogy a felmerült költségek igen jelentős részét, több mint 50 %-át a bérleti díjak és a személyi jellegű költségek tették ki, ami azt jelenti, hogy számottevő veszteségcsökkentést elsősorban e költségek mérséklésével lehet elérni. Az üzemelési rend módosításával megvalósított létszámcsökkentéssel decemberre a személyi jellegű költségeknél jelentős, több mint havi 6 millió Ft költségmegtakarítással számolunk. Szeptember-november hónapokban a fokozatos leépítés és a leépítéssel járó költségek miatt ennél kevesebb a megtakarítás, de átlagban, ezekben a hónapokban is meghaladja a 3 millió Ft-ot. A megváltozott üzemeléssel a személyi jellegű költségeken kívül az egyéb működési költségeknél is (közüzemi díjak, tisztítószerek és vízkezelő szerek, egyéb anyagköltségek) csökkenéssel számolhatunk. Az anyagköltségeknél a tervezett megtakarítás csak egy nagyon szigorú költséggazdálkodás mellett valósítható meg, ami szükségessé teszi a szakmai előírások betartásának még szigorúbb ellenőrzését. Az igénybe vett szolgáltatásokon belül nagyobb összegű csökkenést szerettünk volna elérni a karbantartási szerződéseknél, azonban a garanciális kötelezettségek miatt csak kisebb összegű díjmérséklés várható. Ezen kívül minimális felhasználást tervezünk a marketing költségeknél, és kisebb megtakarítással számolunk az egyéb szolgáltatásoknál. Számításaink szerint a Kft. a létesítmény napi működési költségei mellett nem képes kitermelni a jelenlegi magas bérleti díjakat, sem a Tanuszodában, sem pedig az új létesítményben. Ezt mérlegelve a tulajdonosokkal történt egyeztetés alapján a Tanuszodánál novembertől nem terveztünk bérleti díj költséget, az új létesítménynél pedig éves szinten összesen 12 millió bérleti díjjal számoltunk. Az eddig elszámolt bérleti díj és a tervezett éves díj különbözetét november hónapra állítottuk be a várható eredmény táblázatba. A mellékelt táblázatokból látható, hogy a saját hatáskörben megtett intézkedések várható hatásaként a szezonon kívüli időszakra a bérleti díjakon kívüli költségek és ráfordítások havi átlagban 30 millió Ft körüli összegre prognosztizálhatók. Ez közel 20 millió Ft csökkenést jelent a szezon előtti időszakhoz képest, azonban a működési költségek még így is 5

magasabbak a fürdő jelenlegi látogatottsága mellett elérhető árbevételnél. Mivel a létesítmény adottságai és a közfürdők üzemeltetésére vonatkozó előírások miatt további számottevő költség megtakarítással már nem lehet számolni, az eredmény javítása (a veszteség csökkentése) csak a bevételek növekedése esetén várható. VÁRHATÓ EREDMÉNY A számviteli eredmény terv mellett elkészítettük a várható pénzforgalmi kimutatást is, amiből látható, hogy a veszteségből adódóan, többlet bevételek nélkül az év végéig közel 80 millió Ft likvid hiány várható, amit a cég vagy külső forrás bevonásával vagy tulajdonosi segítséggel tud csak rendezni. Az eredmény javítására vonatkozóan jelenleg szükséges a tulajdonos közvetlen közreműködése, hiszen a megképződött veszteségen nem segít ha külső hitelezést venne igénybe a Kft, a tulajdonosi tőke bevonásával helyre állna a cég likviditási helyzete és saját tőkéjének összege is. A beszámolóban foglaltak alapján kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy 20 millió forint összegű működési célú támogatást és 60 millió forint összegű jegyzett tőkeemelést biztosítani szíveskedjenek a cég számára. Makó, 2012.10.25... Nagy Nándor ügyvezető Mellékletek: 1. számú melléklet: Pénzforgalmi kimutatás 2012.10.01-től 2. számú melléklet: 2012. évi összesített eredménylevezetés 6

1. számú melléklet Makói Gyógy-és Termálfürdő Kft. Pénzforgalmi kimutatás 2012.10.01-től Időszak 09.30 10. 11. 12. 10.01-től TÉNY hó hó hó év össz. Pénzkészlet 09.30 11 962 Nyitó vevő követelésből várható 2 665 Nyitó szállítói tart. bérleti díj nélkül 49 186 Bérleti díj tartozás ( tervezett módosítás szerint ) 29 311 Nyitó adófiz. köt. ( részletfiz. kérve ) 9 743 Nyitó likvid hiány -73 613 Bruttó bevétel ( tervezett többlettel ) 19 224 19 351 21 004 59 579 Egyéb bevételek 0 0 0 0 Önkormányzati működési támogatás 4 350 4 350 4 350 13 050 Tőkeemelés ( tőketartalékba helyezéssel ) Bevételek összesen 23 574 23 701 25 354 72 629 Anyagköltség 10 900 11 300 12 000 34 200 Igénybevett anyagj.szolg. ( bérleti díj nélkül) 3 620 3 620 3 620 10 860 Egyéb szolgáltatások költségei: 200 200 200 600 Elábé és Közvetített szolg. 1 900 1 900 1 900 5 700 Személyi jellegű kifizetések 14 563 13 150 12 100 39 813 Eszközbeszerzések 0 0 0 0 Áfa elszámolás egyenlege 2 600 2 250 14 711 14 361 Vízkészlet járulék 2 000 0 1 200 3 200 Helyi adók, egyéb 200 200 5 500 5 900 Havi esedékes müködési kiadások összesen: 30 783 32 620 51 231 114 634 Havi bevételek és működési kiadások egyenlege 7 209 8 919 25 877 42 005 Záró likvid hiány vagy többlet ( fizetendő bérleti díjjal) Nincs szállítói tartozás -115 618 Szállítói tartozás 2012.12.31. Fürdőfejlesztő Kft. bérleti díj Év végi záró likvid hiány Realista 30 000 6 000-79 618 Működési célú támogatás 20 000 Jegyzett tőke emelés 60 000 megjegyzés: bruttó, áfávak növelt bevételek és kiadások

Makói Gyógyfürdő Kft.-Eredménylevezetés Ssz. Megnevezés 1 8. hó között (tény adatok) Összeg Bérleti díj Mindösszesen 1 + Értékesítés nettó árbevétele 239 914 239 914 2 + Egyéb bevételek 61 740 61 740 3 - Anyagjellegű ráfordítások 202 566 21 616 224 182 Személyi jellegű ráfordítások 4 (célprémium és járuléka összege nélkül) 149 599 149 599 5 Értékcsökkenés 11 207 11 207 6 Egyéb ráfordítások 23 568 23 568 =Üzemi (üzleti) tevékenység 7 eredménye 85 286 21 616 106 902 8 Pénzügyi műveletek eredményei 7 7 = Szokásos vállalkozási eredmény (7+/ 9 8) 85 279 21 616 106 895 10 Rendkívüli eredmény 85 279 21 616 106 895 11 Adózás előtti eredmény (9+/ 11) plusz támogatás nélkül 85 279 21 616 106 895 12 2011. évi tőketartalék és jegyzett tőkeemelés 13 2011. évi eredmény 14 2012. 09. 05. jegyzett tőkeemelés 15 16 17 Számviteli eredmény Likviditásilag szükséges fedezet 18 Saját tőke ebből: működési célú támogatás jegyzett tőke emelés (kerekítve)

2. számú melléklet Terv adatok 9 12 hó között Összesen Összeg Bérleti díj Mindösszesen Összeg Bérleti díj Mindösszesen 64 346 64 346 304 260 304 260 17 401 17 401 79 141 79 141 53 249 7 404 60 653 255 815 29 020 284 835 51 013 0 51 013 200 612 0 200 612 3 767 0 3 767 14 974 0 14 974 9 703 0 9 703 33 271 0 33 271 35 985 7 404 43 389 121 271 29 020 150 291 0 0 0 7 0 7 35 985 7 404 43 389 121 264 29 020 150 284 35 985 7 404 43 389 121 264 29 020 150 284 35 985 7 404 43 389 121 264 29 020 150 284 49 680 4 291 45 000 59 895 79 618 20 000 60 000 20 605