A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazatának 2008. évközi végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: 2008.06.30 Nagyságrend: ezer forint Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 36 668 290 0 36 668 290 Befektetett eszközök 28 068 513 0 28 068 513 I. Immateriális javak 1 339 0 1 339 1. Vagyoni jogok 1 332 0 1 332 2. Szellemi termékek 7 0 7 3. Immateriális javakra adott el legek 4. Immateriális javak helyesbítése II. Tárgyi eszközök 209 0 209 1. M ködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járm vek 209 0 209 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott el legek 6.Tárgyi eszközök elési e 7.Tárgyi eszközök helyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 28 066 965 0 28 066 965 1. Egyéb tartós részesedések 3 537 561 0 3 537 561 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesít papírok 26 405 090 0 26 405 090 a) Kötvények 494 701 0 494 701 b) Állampapírok 25 910 389 0 25 910 389 c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb papírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök elési e -1 875 686 0-1 875 686 Forgó eszközök 8 456 733 0 8 456 733 I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott el legek 4. Áruk elési e II. Követelések 1 049 482 0 1 049 482 1. Tagdíjkövetelések 115 479 0 115 479 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 934 003 0 934 003 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés elési e III. Értékpapírok 6 528 376 0 6 528 376 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít papírok 6 398 410 0 6 398 410 a) Kötvények
b) Kincstárjegyek és más állampapírok 6 179 409 0 6 179 409 c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 219 001 0 219 001 e) Egyéb papírok 3. Értékpapírok elési e 129 966 0 129 966 4. Határid s ügyletek elési e IV. Pénzeszközök 878 875 0 878 875 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 276 158 0 276 158 3. Elkülönített betétszámla 562 972 0 562 972 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 46 455 0 46 455 6. Pénzeszközök elési e -6 710 0-6 710 Aktív id beli elhatárolások 143 044 0 143 044 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása 142 156 0 142 156 2. Költésgek és ráfordítások id beli elhatárolása 888 0 888 Megnevezés FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 36 668 290 0 36 668 290 D) Saját t ke 415 691 0 415 691 I. Induló t ke 1. M ködés fedezetének induló t kéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló t kéje 3. Likviditási és kockázati célú induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke 389 346 0 389 346 IV. M ködés mérleg szerinti eredménye 26 345 0 26 345 V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok 33 346 104 0 33 346 104 I. M ködési céltartalék 28 690 0 28 690 1. Jöv beni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. M ködési portfolió elési éb l képzett céltartalék 28 690 0 28 690 2.1 Id arányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4 Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) 28 690 0 28 690 II. Fedezeti céltartalék 33 178 978 0 33 178 978 1. Egyéni számlákon 33 178 978 0 33 178 978 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 27 883 357 0 27 883 357 1.1.1 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 27 883 357 0 27 883 357 1.1.2 A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék
1.1.3 A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, de a mérlegfordulónapot követ en esedékes szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekb l képzett céltartalék 5 295 621 0 5 295 621 1.2.1 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 6 936 482 0 6 936 482 1.2.2 Egyéni számlákon jóváírt elési -1 640 861 0-1 640 861 1.2.2.1 Id arányosan járó kamat (+) 911 247 0 911 247 1.2.2.2 Járó osztalék (+) 1.2.2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) -287 097 0-287 097 1.2.2.4 Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) -2 265 011 0-2 265 011 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt elési 2.3.1 Id arányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4 Egyéb piaci ítéletb l adódó (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 24 090 0 24 090 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 24 090 0 24 090 4. Likviditási portfólió elési e 4.1. Id arányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 4.4. Egéb piaci ítéletb l adódó (+/-) IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka -8 328 0-8 328 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 131 701 0 131 701 230 0 230 3. Függ portfólió elési e -140 259 0-140 259 3.1. Id arányosan járó kamat (+) 8 976 0 8 976 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) -9 636 0-9 636 3.4. Egéb piaci ítéletb l adódó (+/-) -139 599 0-139 599 V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 122 674 0 122 674 1. M ködési célú tagdíjak tartaléka 6 093 0 6 093 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 115 982 0 115 982 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka 599 0 599 F) Kötelezettségek 2 898 473 0 2 898 473 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 898 473 0 2 898 473 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 112 0 112 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 35 228 0 35 228 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések 2 843 115 0 2 843 115 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhet befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhet befizetés 2 839 204 0 2 839 204 3 911 0 3 911 6. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések 20 018 0 20 018 6.1. Munkáltatóhoz rendelhet függ befizetések 19 971 0 19 971 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhet függ befizetések 47 0 47 G) Passzív id beli elhatárolások 8 022 0 8 022 1. Bevételek passzív id beli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása 8 022 0 8 022 3. Halasztott bevételek Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének elését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény
Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk. Mérlegf összeg Saját t ke Céltartalékok EFt EFt EFt Magán Ágazat 384 914 691 963 861 350 779 215 Önkéntes Ágazat 89 351 605 302 282 88 220 586 Összesen 474 266 296 1 266 143 438 999 801 Budapest, 2008.szeptember 26. Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464