Komárom Esztergom Megyei Gyermekvédelmi Központ, Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Általános Iskola 2015. évi költségvetési beszámolójának szöveges indoklása Oroszlány, 2016. április 13. Hornyák József intézményvezető Könyéné Krupánszki Eszter beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy
Tartalomjegyzék Preambulum... 4 I. ÁLTALÁNOS INDOKLÁS (a feladatkör, tevékenységének bemutatása)... 5 1) Az Intézmény feladatkörének, 2014. évi tevékenységének ismertetése:... 5 1)a) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések okai gazdálkodásra gyakorolt hatásuk, az elért eredmények bemutatásával.... 6 1)b) Vállalkozási tevékenység végzése... 6 1)c) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatása, az alkalmazott új módszer és annak hatásáról rövid ismertetés.... 6 1)d) Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek (gazdasági társaságok, alapítványok, közalapítványok, költségvetési szervek) helyzetéről.... 6 1)e) Rövid szöveges ismertetés az intézmény gazdasági társaságokban való részesedésének, a társaságok által nyújtott, illetve az intézmény által igénybevett szolgáltatások mennyiségéről és összetételéről, az intézmény tőkerészesedésével létrehozott gazdasági társaságok működéséről, eredményességéről.... 6 1)f) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított kiadások, a kölcsönben részesítettek száma.... 7 1)g) A Kincstári Egységes Számlán (KESZ) kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása.... 7 1)h) A kincstári finanszírozás továbbfejlesztéséről, az előirányzat gazdálkodási rendszeréről, a kincstári információ-szolgáltatás (pl. KIR) tapasztalatairól.... 7 1)i) Az esetleges évközi intézmény-, illetve gazdasági vezető változásról és annak hatásairól.... 8 2) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása:... 8 2)a) Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelynek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre.... 8 2)b) Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása.... 8 2)c) Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása.... 8 2)d) Az intézmények működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása.... 9 II. RÉSZLETES INDOKLÁS (az előirányzatok alakulása)... 10 1) Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása:... 10 2) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése:... 11 2)a) Kiadási és bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (kormány, irányító szervi és intézményi hatáskörben történt előirányzat módosítások).... 12 2)b) Konkrét, meghatározott feladatokra a tárcától, a középirányító szervtől, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága és okai.... 12 2)c) Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők kiemelt előirányzatonként.... 12 3) Az intézményi bevételek alakulása:... 15 3)a) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők ismertetése, túlteljesítés vagy lemaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodásra gyakorolt hatásuk elemzése, a többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították.... 15 3)b) Bevétel beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya.... 15 3)c) Egyéb működési/felhalmozási célú bevételek... 15 4) A maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása:... 16 4)a) Az alaptevékenység költségvetési maradványának alakulása, a 2013. évi költségvetési maradvány főbb felhasználási jogcímei.... 16 4)b) A vállalkozási tevékenység maradványának alakulása, felhasználási céljai... 16 4)c) a 2014. évben képződött maradvány keletkezésének oka (feladatelmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többlet, stb.) összetétele (alap,- és vállalkozási tevékenység esetében is).... 16 5) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása:... 17 6) Vagyongazdálkodás, az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása:... 17 2
7) Tulajdonosi részesedés:... 18 8) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása:... 18 9) A letéti számla pénzforgalma:... 19 10) Befizetési kötelezettségek éves teljesítése:... 19 11) Zárolás... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 12) Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információ... 19 ÖSSZEFOGLALÓ... 19 3
Preambulum Az intézményt 1967-ben alapította a Fővárosi Tanács, mint önállóan működő és gazdálkodó szervet. Kezdetektől többcélú intézményként működött az Oroszlány, Rákóczi F. uti székhelyen. 1996-ban új telephelyet kaptunk, Oroszlány, Népekbarátsága út 23. IV/3. szám alatt, mely az utógondozottak ellátását szolgálja. 2008-ban intézményünk megkapta a Zamárdi, Mókus utca 2. számú telephelyet is, mely az ellátottak üdültetését szolgálja. 2014. január 01-től hozzánk tartoznak a Komáromi Csillag lakótelep gyermekotthonai és a Komárom Esztergom Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat is. 2015. szeptember 01-től pedig a Kömlőd, Szabadság u. 23. telephellyel bővült intézményünk, amely különleges gyermekotthon. Engedélyezett ellátotti létszám 192 + 4 fő az utógondozott lakásban, az iskolában 96 fő, dolgozók engedélyezett létszáma 195 fő. Az egyes szakosított szociális és gyermekvédelmi szakellátási intézmények állami átvételéről és egyes törvények módosításáról szóló 2012. december 7-én kihirdetésre került 2012. évi CXCII. törvény szerint 2013. január 1-től az intézmény a Budapest Főváros Önkormányzat fenntartásából a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság fenntartásába került, így az önkormányzati költségvetési alrendszerből a központi költségvetési alrendszer költségvetési szervévé vált. A gyermekotthon Alapító Okiratának kelte, száma és fontosabb azonosító adatok: Az Alapító Okiratának kelte, száma: Alapító Okirat száma: 154.395/1967. Kelte: 1967. augusztus hó Kiadta: Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága Oktatási osztálya Alapító Okirat módosításainak száma: 39341-21/2015/JISZOC.. Hatálya: 2015. szeptember 1. Kiadta: EMMI Fontosabb azonosító adatok: Név: Komárom Esztergom Megyei Gyermekvédelmi Központ, Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Általános Iskola Cím: 2840 Oroszlány, Rákóczi F. út 53. Intézményi bankszámlát MÁK Komárom Esztergom Megyei Igazgatósága vezetője és bankszámla 10036004-00332471-0000000 száma: Adóigazgatási azonosító 15492849-2-11 száma: PIR-törzsszám 492841 4
Államháztartási azonosító 339073 száma (ÁHTI): Szektor 1051 Fejezet, cím: XX. fejezet 2.3. alcím Alaptevékenység szakágazata: 879040 Kormányzati funkciószámok: 087071,082042,091211,091212,091220,092111,092112,092120, 095020,096015,104011,104012,104041 KSH Statisztikai számjel: 15492849879032211 Alaptevékenység fő 8790 TEÁOR kód: KSZF (közbeszerzési) 16523 azonosító I. ÁLTALÁNOS INDOKLÁS (a feladatkör, tevékenységének bemutatása) 1) Az Intézmény feladatkörének, 2015. évi tevékenységének ismertetése: A tevékenység rövid ismertetése: Az intézmény főtevékenysége gyermekotthonban elhelyezett gyermekek teljes körű ellátása. Az engedélyezett ellátotti létszám 196 fő. A gondozási napok szerint számított átlag létszám 171,11 fő volt, melyből az utógondozottak száma 36 fő. 2015-ben 14 fő lett az intézményben nagykorú és 12 főt sikerült hazagondozni. A tárgyévben összesen 50 fő került intézményünkbe és 44 fő távozott. A beérkezők túlnyomó többsége szülőtől érkezett (42 fő), a távozók esetében az utógondozotti ellátás megszűnése, nevelőszülőhöz helyezés, gondozási hely változás egyformán jellemző. A TEGYESZ munkatársai 2015. év végén 457 gondozásba vett gyermekkel foglalkoztak, melyből 29 fő ideiglenes hatállyal elhelyezett, 428 pedig nevelésbe vett, akik esetében a gyámi feladatokat is ellátják. 5
Tárgy évben 184 gyermek került az ellátó rendszerbe, akik közül 82 ideiglenesen elhelyezett, 102 pedig nevelésbe vett volt. 162 került ki a rendszerből 78 ideiglenesen elhelyezett és 84 nevelésbe vett. A szakértői bizottság 2015-ben 511 vizsgálatot végzett, mely alapján 177 szakvélemény készült. Az elkészült szakvélemények alapján 121 gyermek esetében javasolták a nevelésbe vételt. Az általános iskolában 96 fő az engedélyezett létszám, a tanulók átlagos létszáma 89 fő volt. Az iskolába a gyermekotthon lakóin kívül a városból is fogadunk tanulókat. 1)a) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések okai, gazdálkodásra gyakorolt hatásuk, az elért eredmények bemutatásával. 2013. július 01-től a SzGyF KEM Kirendeltsége látja el a gazdálkodási feladatokat az intézménnyel kötött megállapodás alapján. 2015-ben az általános takarékoskodáson kívül jelentősebb intézkedések nem történtek. A korábban bevezetett intézkedéseket fenntartottuk, ezek hatása a korábbi időszakokban jelentkezett 1)b) Vállalkozási tevékenység végzése 1)c) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatása, az alkalmazott új módszer és annak hatásáról rövid ismertetés. 1)d) Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek (gazdasági társaságok, alapítványok, közalapítványok, költségvetési szervek) helyzetéről. 1)e) Rövid szöveges ismertetés az intézmény gazdasági társaságokban való részesedésének, a társaságok által nyújtott, illetve az intézmény által igénybevett 6
szolgáltatások mennyiségéről és összetételéről, az intézmény tőkerészesedésével létrehozott gazdasági társaságok működéséről, eredményességéről. 1)f) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított kiadások, a kölcsönben részesítettek száma. 1)g) A Kincstári Egységes Számlán (KESZ) kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása. 1)h) A kincstári finanszírozás továbbfejlesztéséről, az előirányzat gazdálkodási rendszeréről, a kincstári információ-szolgáltatás (pl. KIR) tapasztalatairól. Az intézmény számára továbbra is kihívást jelent az ERA kódok használata. A korábban alkalmazott KTK kódok csak kiemelt előirányzatonként vizsgálták a fedezetet. Az Időközi Költségvetési Jelentés ellenőrzései bővültek, év elején is elvárás volt az előirányzat fedezet biztosítása rovatszinten. Ez év elején még problémát okoz, emiatt az intézményt többször is megbírságolták. A KIRA információs rendszer bevezetése kezdetben sok nehézséget okozott, mely részben a program nem megfelelő ismeretéből adódott. A kincstári kollégák segítőkészségének köszönhetően mára könnyebb a program használata, melynek sokrétű tudását igyekszünk kihasználni. 7
1)i) Az esetleges évközi intézmény-, illetve gazdasági vezető változásról és annak hatásairól. Intézményünk 2015. szeptember 01-től a Kömlődi különleges gyermekotthonnal bővült 32 férőhellyel, melyet a Klebelsberg Intézményfenntartó Központtól vettünk át. Az átvétel nem okozott semmilyen működési nehézséget. Az előző évekhez hasonlóan a gazdasági vezetői feladatokat a középirányító szervünk gazdasági vezetője látta el 2015. évben. 2) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: 2)a) Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelynek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre. 2)b) Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása. 2)c) Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása. Intézményünk 2015. évben egy új feladatot vett át. A Klebelsberg Intézményfenntartó Központ és a szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság közötti, 2015. szeptember 01-jével hatályos feladat átadás-átvételről szóló megállapodás szerint tartó, bázisba épülő jellegű irányító szervi hatáskörben 28.097 eft előirányzat került átadásra intézményünknek 2015. évre. Az átvett ellátotti létszám 32 fő és 24 fő dolgozó. 8
2)d) Az intézmények működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása. Az intézmény működésében 2015. évben nem volt semmilyen probléma, a ránk bízott vagyonnal gazdaságosan és hatékonyan gazdálkodtunk. Fejlesztések, ágazati és célfeladatok nem voltak. 9
II. RÉSZLETES INDOKLÁS (az előirányzatok alakulása) 1) Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: Megnevezés Előirányzat Teljesítés megoszlása Eredeti Módosított 2015 Év Teljesítés 2015.12.31 Teljesítés a mód. ei. %-ában adatok ezer Ft-ban % Személyi juttatások 513 534 470 850 467 981 99,39% 50,90% Munkaadókat terhelő járulékok 139 691 133 010 129 877 97,64% 14,12% Dologi kiadások 166 651 288 351 284 148 98,54% 30,90% Ellátottak pénzbeli juttatása 8 278 9 203 9 203 100% 1.00% Pénzeszközátadás, működési támogatás Pénzeszközátadás, felhalmozási támogatás Egyéb elvonások, befizetések 1 445 1 445 100% 0,16% Felújítás Beruházások 5 000 28 987 26 824 92,54% 2,92% Hitelek, kölcsönök visszafizetése Költségvetési kiadások összesen 833 154 931 846 919 478 98,67% 100% Működési c. támogatások áh. belülről 32 873 32 873 100% 3,54% Közhatalmi bevételek Működési bevételek 11 500 11 500 8 988 78,16% 0,97% Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Működési célra átvett pénzeszközök 500 500 100% 0,05% Pénzmaradvány igénybevétele 25 871 25 871 100% 2,78% Központi irányítószervi támogatás 821 654 861 102 861 102 100% 92,66% Költségvetési bevételek összesen 833 154 931 846 929 334 100% 100% Bevétel-kiadás+igénybe nem vett maradvány 9856 Az intézmény módosított előirányzata 11.85%-kal nagyobb az eredeti előirányzatnál, melynek oka az év közben átvett új szakmai egység, illetve a bérkompenzációra, szociális ágazati pótlékra és szociális kiegészítő pótlékra kapott előirányzat. Személyi juttatások soron a teljesítés 467 981 eft, a kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 2 869 eft (mely a december hóban kifizetett illetményekből és a szociális ágazati pótlék maradványából adódik), így a módosított előirányzat teljes egészében felhasználásra került. 10
A munkáltatókat terhelő járulékok 129 877 eft teljesítés szerepel, melyhez hozzájön a kötelezettséggel terhelt 3 133 eft Egészségügyi hozzájárulás és Munkáltatót terhelő Szja kötelezettség, így ezen a soron is a teljes összeg felhasználásra került. A dologi kiadások az eredeti előirányzat 173 %-a, a különbséget irányítószervi támogatásból és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítással tudtuk fedezni. A tavalyi tényadatok alapján (147.170 ezer Ft) is látható volt már, hogy a 2015. évi eredeti előirányzat nem nyújt fedezetet a dologi kiadásokra. Ellátottak pénzbeli juttatása soron a 15/1998. NM. rendelet alapján intézményünk ellátottjai részére kifizetett zsebpénz szerepel Az intézménynek 2015. év végén nem volt azonosítás alatt álló kiadása, illetve bevétele. 2) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: Az előirányzatok alakulása. Adatok e Ft-ban Megnevezés eredeti ei. módosított ei. teljesítés Személyi juttatások 513.534 470.850 467.981 Munkaadókat terhelő járulékok 139.691 133.010 129.877 Ellátottak pénzbeli juttatása 8.278 9.203 9.203 Dologi kiadások (ÁFÁ-val) 166.651 288.351 284.148 Intézményi beruházás (ÁFÁ-val) 5.000 28.987 26.824 Egyéb pénzeszköz átadás 1.445 1.445 Összesen: 833.154 931.846 919.478 11
2)a) Kiadási és bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (kormány, irányító szervi és intézményi hatáskörben történt előirányzat módosítások). Az eredeti költségvetési előirányzat 833 154 eft Módosított költségvetési előirányzat 931 846 eft Az eredeti előirányzathoz képest az év közbeni előirányzat növekedés 98 692 eft, ebből 20 261 eft kormányzati hatáskörben, 34 187 eft felügyeleti hatáskörben és 44 244 e Ft saját hatáskörben történt. Kormányzati hatáskörben történt előirányzat növekedés a 2015. évi bérkompenzáció és a szociális ágazati pótlék miatt történt. Irányító szervi előirányzat módosítás, bázisba épülő előirányzat volt. A támogatás a KLIK-től átvételre kerülő gyermekotthon előirányzatából, Erzsébet utalványokhoz kapott összegből, valamint 15 000 eft elvonásból tevődik össze. Intézményi hatáskörben a Munkaügyi Központtól, kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány, TÁMOP pályázaton elnyert összeg lett előirányzatosítva. 2)b) Konkrét, meghatározott feladatokra a tárcától, a középirányító szervtől, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága és okai. 2)c) Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők kiemelt előirányzatonként. Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, valamint a létszám alakulása A személyi juttatások eredi előirányzata 513 534 eft volt, mely a kormány döntése miatt 15 953 eft-tal, az irányító szerv döntése miatt 18 472 eft-tal nőtt, intézményi hatáskörben pedig 77.109 eft-tal csökkent. Így a módosított előirányzat 470 850 eft lett. Ezen a soron a bérkompenzáció visszafizetése miatt 28 eft kötelezettséggel terhelt maradványunk keletkezett, illetve 2.869 eft a december hónapban kifizetett illetmények összege. 12
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási soron 139 691 eft volt az eredeti előirányzat, mely a kormány döntése miatt 4 308 eft-tal, az irányító szerv döntése miatt 5 477 eft-tal nőtt, intézményi hatáskörben pedig 16.466 eft-tal csökkent. Így a módosított előirányzat 133 010 eft lett. Ezen a soron 3 133 eft kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány keletkezett, mely Egészségügyi hozzájárulás és Munkáltatót terhelő Szja kötelezettség. Intézményünk 2015. évben 171 fő tervezett álláshellyel rendelkezett, a változások következtében jelenleg a törvényi előírásoknak megfelelően a 196 fős gyermekotthonaink és Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálatunk tervezett álláshelye 195 fő. A fenntartó biztosította a szükséges szakellátói létszámot. Szakellátáshoz kapcsolódó álláshelyek Intézmény vezető Szakmai egység vezetők Gyermekotthon vezetők Pszichológusok Fejlesztő pedagógusok Gyermek- és ifjúságvédelmi üi. Családgondozó Gyermekvédelmi gyám Örökbefogadási tanácsadó Gyógypedagógus Nevelők Gyermekvédelmi asszisztens Gyermekfelügyelők Iskolai pedagógus álláshelyek Üzemeltetéshez kapcsolódó álláshelyek Szakmai segítő Gazdasági technikai 152 fő 1 fő 5 fő 10 fő 7 fő 5 fő 9 fő 1 fő 17 fő 1 fő 1 fő 19 fő 18 fő 58 fő 11 fő 32 fő 17 fő 15 fő 2015. szeptember 01-jén átvételre került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központtól 24 fő. 2015. évben 32 fő új belépő és 25 fő kilépő munkavállaló volt intézményünkben. A kilépők egy része nyugdíjba vonult, más részük sajnos magasabb munkabérért váltott munkahelyet, mivel ebben az ágazatban rendkívül alacsonyak az illetmények. Intézményünkben a pedagógus életpálya bevezetésével jelentősen megnőtt az illetmények közötti különbség. Munkavállalóink jelentős része minimálbért, garantált minimálbért keres a hatályos KJT. bértáblája alapján F/2 fizetési osztály/fokozatig, ami azt jelenti, hogy a pedagógusokon kívül mindenkinek egyforma az illetménye. 13
Év közbeni létszámleépítés nem volt így ebből megtakarítás sem keletkezett. Dologi kiadások alakulása (kiemelve a jelentősebb tételt képviselő kiadási jogcímeket, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is). A dologi kiadás 2015. évben 284 148 ezer Ft volt. Ezen belül jelentős tétel az élelmiszer (38 803 eft) és a közüzemi díjak (22 811 eft), valamint a kapcsolódó áfa. Az intézmény a korábbi években bevezetett takarékoskodási intézkedés továbbra is fenntartotta, illetve új telephelyére is kiterjesztette. Ellátottak pénzbeli juttatásai. Az ellátottak engedélyezett létszáma 196 fő volt, a gondozási napok alapján számított éves létszám 171,11 fő. Részükre 9 203 eft zsebpénz került kifizetésre, átlagosan 4.482 Ft/hó/fő. A jogszabályban előírt zsebpénzen túl a kiemelkedő tanulmányi eredményeket, illetve a rendezvényeken való aktív részvételt rendkívüli zsebpénzzel jutalmaztuk. Egyéb működési/felhalmozási célú kiadások Működési célú kiadásként szerepel a 2014. évi maradványt terhelő elvonások összege, mely 1 445 eft volt, kötött felhasználású támogatás fel nem használt részének visszafizetése. Fizetett bírság: 2015. évben a Magyar Államkincstár négy alkalommal, összesen 600e Ft összegben szabott ki bírságot az Időközi költségvetési jelentés, valamint Mérlegjelentés adatszolgáltatásokat megalapozó Főkönyvi kivonat késedelmes megküldése miatt. Más Egyéb működési/felhalmozási célú kiadás nem volt. Beruházási és felújítási kiadások Beruházásra az intézmény 26 824 e Ft-ot fordított, melyet az elhasználódott kis értékű berendezések és felszerelések pótlására használtunk fel. A módosított előirányzat nem teljesült egészében, a 2 163 e Ft-os fel nem használt rész a bevételi elmaradás miatti kötelező megtakarításból adódik. A beruházások forrása irányító szervi támogatás és kisebb részben intézményi bevétel volt. PPP konstrukcióban létrejött beruházások, felújítások, szolgáltatásvásárlás bemutatása. 14
3) Az intézményi bevételek alakulása: 3)a) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők ismertetése, túlteljesítés vagy lemaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodásra gyakorolt hatásuk elemzése, a többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították. B1 rovaton eredeti előirányzatot nem terveztünk, a módosított előirányzat és a teljesítés egyaránt 32 873 eft, mely az ellátottak családi pótlékából, Foglalkoztatási Alaptól, Egészségbiztosítási Alaptól kapott összegek, valamint a TÁMOP pályázaton elnyert támogatás. A bevételek eredeti előirányzata B4 rovaton 11 500 e Ft volt, melyből 8.988 e Ft-ot sikerült realizálni. A bevételi elmaradás oka, hogy csökkent a dolgozók által igénybe vett étkezések száma. B6 rovaton eredeti előirányzat nem került tervezésre, a módosított előirányzat és a teljesítés 500 eft, a Generali Mosolyvadász alapítványtól kapott támogatás. 3)b) Bevétel beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya. Az intézményi bevételek behajtásával kapcsolatban komoly behajtási probléma nem merült fel. A néhány késedelmesen teljesült kifizetés esetében elegendő volt telefonon kérni, hogy a partner kiegyenlítse a tartozását. Behajthatatlan követelés nem volt. 3)c) Egyéb működési/felhalmozási célú bevételek 15
4) A maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: 4)a) Az alaptevékenység költségvetési maradványának alakulása, a 2014. évi költségvetési maradvány főbb felhasználási jogcímei. 2014. évben előirányzat maradvány 25 871 eft, mely teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt volt. A kötelezettséggel terhelt maradványból 901 eft személyi juttatásokon lett felhasználva, mely az előző év december hóban kifizetett illetményekből adódott. 1.445 e Ft volt a visszafizetési kötelezettség a szociális ágazati pótlékra kapott támogatás fel nem használt része. A fennmaradó összeget 2014. évben beérkezett szállítói számlákra használtuk fel. 4)b) A vállalkozási tevékenység maradványának alakulása, felhasználási céljai 4)c) a 2015. évben képződött maradvány keletkezésének oka (feladatelmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többlet, stb.) összetétele (alap,- és vállalkozási tevékenység esetében is). A 2015. évi költségvetési előirányzat-maradvány kiemelt előirányzatonkénti összetétele a következő: Költségvetési maradvány adatok ezer Ftban Jogcím Módosított előirányzat Kötelezettségvállalás Teljesítés Nem teljesített kötelezettségvállalás Korrekció (bevételi többlet/elmaradás) Kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány Személyi juttatások 470 850 467 981 467 981 2 869 0 Munkáltatót terhelő járulékok 133 010 129 877 129 877 3 133 0 Dologi kiadások 288 351 288 274 284 148 77 0 Ellátottak pénzbeli juttatása Működési kiadások összesen 9 203 9 203 9 203 0 0 901 414 895 335 891 209 6 079 16
Egyéb pénzeszközátadások 1445 1445 1445 0 Felújítás 0 0 Intézményi beruházási kiadások Felhalmozási kiadások összesen 28 987 26 824 26 824 0 2 163 0 28 987 26 824 26 824 0 2 163 0 Hitelek, kölcsönök 0 0 Mindösszesen 931 846 923 604 919 478 6 079 2 163 0 A személyi juttatáson keletkezett 2 869 ezer Ft melyből 28 e Ft a bérkompenzációra kapott támogatás maradványa. A K2 rovaton keletkezett 3 133 eft melyből 7 e Ft a bérkompenzációra kapott támogatás maradványa. A dologi kiadásokon keletkezett 77 e Ft részben a szerződéssel és megrendeléssel lekötött, de még nem teljesült szolgáltatásokból adódik. A beruházás soron keletkezett 2.163 eft a bevételi elmaradás miatt kötelezően megtakarítandó összeg. 5) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása: Résztvevő Intézmény megnevezése Komárom- Esztergom Megyei Gyermekvédelmi Központ, Területi Gyermekvédelmi szakszolgálat és Általános Iskola Projekt azonosítója TÁMOP- 3.1.4.C-14-2015-0041- Projekt tárgya Innovatív iskolák fejlesztése az Oroszlányi Gyermekotthon és Általános Iskolában - pedagógus továbbképzések - tanulók részére szervezett programok - tanítás segítő eszközök beszerzése Projekt időtartama 2015.05.01. - 2015.10.31. A támogatás teljes összege 12 MFt (11.992.30 7 Ft) Önerő mértéke nem volt 2015. évi felhasználás (millió forint) 12M Ft Megjegyzés A projekt sikeresen zárult, az EMMI által végzett záró ellenőrzés hiányosságokat nem tapasztalt. 6) Vagyongazdálkodás, az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása: 17
A befektetett eszközök nyitóállománya 413.545 eft volt, melyből a bruttó érték 643.011 eft, az értékcsökkenés 229.466 eft volt. A Kömlődi telephely átvétele miatti vagyonnövekedés 24 eft, melyből a bruttó érték 5.545 eft, az értékcsökkenés pedig 5.521 eft volt. Az Intézmény ingatlanainak egy része kikerült a nyilvántartásból és az SZGYF könyveibe került át. A 259.698 e Ft-os vagyoncsökkenésből a Bruttó érték 341.686 e Ft, az értékcsökkenés 81.988 e Ft. További növekedést jelentettek a végrehajtott beruházások, melynek összege 21.125 eft volt, mely jelentős része kis értékű tárgyi eszközök pótlására lett fordítva. A befektetett eszközök záró állománya 147.760 eft, melyből a bruttó érték 326.657 eft, az elszámolt értékcsökkenés 178.897 eft. Az elhasználódás foka: 55%, mely jelentősen több, mint az egy évvel ezelőtti 35,7%. Ennek oka, hogy a kivezetett ingatlanok alacsony kulccsal, lassan íródtak le így jelentősen javították ezt a mutatót. Az elszámolt amortizációt (44.755 eft) az intézmény nem tudta visszapótolni, mert erre a költségvetés nem nyújtott fedezetet. A végrehajtott beruházások az amortizáció 50%-át sem érték el, így az eszközök elhasználódása növekedni fog. 7) Tulajdonosi részesedés: 8) Alapítványok 9) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása: A követelések állománya 2015. év végén 384 eft volt. Az évközben jelentős behajtási probléma nem volt, így intézkedésre sem került sor. Intézmény értékvesztést nem számolt el és behajthatatlan követelése sem keletkezett. A kötelezettségek állománya 2015. december 31-én 4 126 eft volt, mely a 2016. év elején beérkezett, de 2015. évet terhelő szállítói számlákból adódott. Az intézmény számláit rendszeresen kiegyenlíti, hatvan napot meghaladó fizetési késedelembe nem esett. Az elhatárolt dologi kiadások miatt a mérlegben további 663 eft kötelezettség szerepel. 18
10) A letéti számla pénzforgalma: Intézményünk letéti számlája 2015. évben megszűntetésre került. Azon forgalom csak az év végi 15 e Ft-os egyenleg keretszámlára vezetése volt. 11) 11 A kincstári körön kívüli számla pénzforgalma 12) Befizetési kötelezettségek éves teljesítése: Az intézmény a 2014. évi maradványt terhelő elvonás összegét (1.445 eft) az előírt határidőig befizette. Egyéb befizetési kötelezettség nem keletkezett. 13) Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információ Az intézmény vállalkozási tevékenységet nem folytatott, nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak nem támogatott közalapítványt, alapítványt. 2015 évben vagyonkezelési szerződést nem kötöttünk, kutatás és kísérleti fejlesztéshez kapcsolódó kiadások nem merültek fel. Közvetlenül környezet védelemhez kapcsolódó eszközbeszerzés nem történt, a konyhai veszélyes hulladék elszállítására az intézmény érvényes szerződéssel rendelkezik. Intézményünknél könyvvizsgálat nem kötelező. Az intézmény nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 90. (3) bekezdés c) pontja alapján megjelenítendő mérlegen kívüli tétel nincs a költségvetési szervünknél. 2015. évben az intézménynél olyan ellenőrzés nem volt, mely a gazdálkodás vonatkozásában hiányosságot tárt volna fel. ÖSSZEFOGLALÓ Az intézmény 2015. évben a rábízott közfeladatokat megfelelő színvonalon látta el. A feladatok maradéktalan ellátása folyamatos odafigyeléssel, takarékossággal biztosítható volt év közben. A 2015. évben az épületek állagmegóvása, a vagyon védelme miatt szükségessé váló karbantartási munkák elvégzésre kerültek. A biztosított személyi erőforrások elegendőek voltak a feladatok biztonságos ellátásához. Az intézmény a rábízott vagyonnal a jogszabályoknak megfelelően gazdaságosan és hatékonyan gazdálkodott. 19