Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat VA Üzleti jelentés a évről július 1. december 31. I. A Pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények bemutatása A magánnyugdíjpénztári ágazat évi gazdálkodását és működését elsődlegesen a következő tényezők befolyásolták: A 2010. évtől folyamatosan változó jogszabályi környezet miatt az Erste Nyugdíjpénztár közgyűlése február 20-án úgy határozott, hogy július 1- jével megkezdi a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történő jogutód nélküli megszüntetését, miközben az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat biztonságosan tovább folytatja és bővíti tevékenységét. A közgyűlés határozata: 3/02.20/KGYÖ Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat határozat: A közgyűlés 9.149 igen szavazattal elfogadta a magánpénztári ágazat végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszűntetését július. 1-i kezdő dátummal. 3/02.20/KGYM Magánnyugdíjpénztári ágazat határozat: A közgyűlés 842 igen szavazattal elfogadta a magánpénztári ágazat végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszűntetését július. 1-i kezdő dátummal. A végelszámolási eljárással a Pénztár korábbi ügyvezetőjét, Mohr Lajos bízták meg. A közgyűlést követően a magánnyugdíjpénztári ágazatának végelszámolás útján történő jogutód nélküli megszüntetését a Fővárosi Törvényszék részére bejelentették. A végelszámoló a Ctv. 102. (3) bekezdésének megfelelően értesítette az illetékes szerveket a végelszámolásról. A Nyugdíjpénztár vezetősége két alkalommal is levélben tájékoztatta a pénztártagokat a végelszámolásról, majd a végelszámoló a végelszámolás kezdő időpontjától számított 30 napon belül újra levélben tájékoztatta a pénztártagokat arról, hogy 30 napon belül tegyenek nyilatkozatot a tagságukat illetően, ellenkező esetben a felhalmozott megtakarítást át kell adni a társadalombiztosítási nyugdíjrendszernek. Azon pénztártagok esetében, akik a végelszámolás kezdő időpontja után léptek át másik pénztárba, az átlépés megtörténik az átvevő pénztár által jelzett időpontban, azonban a felhalmozott megtakarítás csak a végelszámolás lezárásakor kerül átadásra. 1
A Pénztár június 30-i fordulónappal elkészítette a tevékenységet lezáró Beszámolót, amelyet a közgyűlés szeptember 13-án elfogadott, ezért a üzleti évet záró beszámoló a július 1-től december.31-ig terjedő időszakra vonatkozik. A végelszámolási időszak tervezett lezárása: 2013. június 30. A Pénztár kérte a végelszámolási időszak meghosszabbítását a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől, amely N-EN-IV-2/2013 számú végzésében 2014. február 20-ig engedélyezte a végelszámolás lezárásának határidejét. II. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban és Ellenőrző Bizottságban Az Igazgatótanács mandátuma június 30-al megszűnt, a megválasztott végelszámoló: Mohr Lajos. Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Pelle László (elnök), Kiss Kálmán, Buócz Emese, Szóráth Attila, Tornay-Csomor András Dr. Kovács Erika, Bőczén Patrik és Dobos Attila lemondott Ellenőrző Bizottsági tagságáról, május 31-én Buócz Emesét, szeptember 27-én pedig Szóráth Attilát és Tornay-Csomor Andrást választotta meg a küldöttközgyűlés új Ellenőrzős Bizottság tagnak. Operatív szervezet Az előző időszakhoz képest, a pénztár személyi jellegű ráfordításai töredékére csökkentek, hiszen 2 személy részmunkaidőben segíti a végelszámoló munkáját. Az Ellenőrző Bizottság tagjai részére tiszteletdíj-kifizetés nem történt. Szerződéses partnerek Vagyonkezelő: ERSTE Alapkezelő Zrt. Letétkezelő: Citibank Magyarországi Fióktelepe Könyvvizsgáló: Karanta Audit Zrt. (Dömötörfy Józsefné) Számlavezető: Erste Bank Hungary Zrt. III. Taglétszám alakulása Az év elején a taglétszám 2.474 fő volt, azonban a jogszabályi változások jelentős hatással voltak a Pénztár taglétszámának alakulására. március 31-vel 933 tag lépett át az állami nyugdíjrendszerbe, illetve a végelszámolás miatt 794 tag lépett át másik pénztárba, így a félév végére a taglétszám 741 főre csökkent. 2
A taglétszám alakulása negyedévenként: I II. negyedév negyedév Összesen 71MF38 Tárgyidőszak eleji létszám 2.474 2.473 2.474 71MF391 Új belépő 0 0 0 71MF392 Átlépő más pénztárból 11 0 11 71MF393 Átlépő más pénztárba 5 789 794 71MF394 Elhalálozott 3 10 13 71MF395 Rokkant nyugellátottá vált 0 0 0 71MF396 Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés 4 0 4 71MF397 Egyéb megszűnés 0 933 933 71MF40 Időszak végi létszám (=71MF38+71MF391+71MF392-71MF393-2.473 741 741 71MF394-71MF395-71MF396-71MF397) 71MF401 71MF40. sorból: számlatulajdonos 196 104 104 71MF4021 71MF40. sorból: férfi 1.427 445 445 71MF4022 nő 1.046 296 296 IV. A Pénztár tagdíj bevételei, a pénztár vagyona A Pénztár bevétele - a beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján július 1-ét követően összesen 61.263 eft-ra csökkent ( első félévben 535.909 eft volt), amely drasztikus visszaesésnek oka végelszámolás, illetve a jogszabályi változás. A kiadások 14.538 eft-ot ( első félévben 346.659 eft-ot) tettek ki, így a felhasználható eredmény összesen 46.725 eft ( első félévben 189.250 eft). A felhasználható eredményből 29.656 eft a fedezeti céltartalékot, 297 eft a likviditási céltartalékot, 16.772 eft pedig a Pénztár működési eredményét növelte. Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Bevételek 16 392 24 093 9 031 4 214 12 9 25 435 28 316 Befektetési tevékenység 186 242 510 156 32 390 132 315 510 474 32 947 bevételei Bevételek összesen 16 578 24 335 519 187 36 604 144 324 535 909 61 263 Kiadások 16 068 7 561 8 922 3 999 12 9 25 002 11 569 Befektetési tevékenység 2 2 321 650 2949 5 18 321 657 2 969 kiadásai Kiadások összesen 16 070 7 563 330 572 6 948 17 27 346 659 14 538 Nem befektetési tevékenységből származó 324 16 532 109 215 0 0 433 16 747 eredmény Befektetési tevékenység 184 240 188 506 29 441 127 297 188 817 29 978 eredménye Eredmény összesen 508 16 772 188 615 29 656 127 297 189 250 46 725 adatok eft-ban 3
A tagdíjbevételek 222 eft ( első félévben: 111 eft) értéke töredéke az előző évek értékeinek, ami szintén a jogszabályi módosításra vezethető vissza. A tagdíjbevételek nem tartalmazzák a évben megfizetett, de a mérlegforduló napjáig be nem vallott befizetéseket. A működési bevétel (befektetési tevékenység bevétele nélkül) 24.093 eft, ami tartalmaz 22 millió Ft működési támogatást is. A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) 7.561 eft-ot ( első félévben 16.070 eft) tesznek ki, amely összeg jelentős költség-megtakarítást tartalmaz. Összességében a működési tartalék nem hozamjellegű bevételeinek és ráfordításainak eredménye 16.532 eft, míg első félévben 508 eft volt. A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye lényegesen elmarad a korábbi időszak eredménytől, hiszen a befektetett vagyon mértéke is töredékére csökkent: 29.978 eft ( első félévben 188.817 eft volt az eredmény). A bevételek tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A bevételek tartalékok közti megosztása a évi pénzügyi tervben feltüntetettnek, illetve jogszabályi előírásoknak megfelelően alakult, azonban 2010. október 1-től a jogszabály módosítása miatt - nem történt új befizetés a pénztárhoz: Fedezeti tart. Működési tart. Likviditási tart. 99,1% 0,9% 0,0% A tagdíj mértéke 2010. október hónaptól a bruttó bér 0%-a. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt. A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak - fedezeti tartalékon belül annak a portfóliónak - a javára, illetve terhére kerültek, amely tartalékból a befektetés történt. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása 2011. Megnevezés IV. negyedév II. negyedév IV. negyedév Befektetett pü-i eszközök nyilvántartási értéke 2 084 478 0 0 Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok nyilvántartási értéke 2 904 914 3 224 921 547 227 Nyilv.érték összesen 4 989 392 3 224 921 547 227 Befektetett pü-i eszközök értékelési különbözete -60 902 0 0 Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok értékelési különbözete -71 744 13 978 1 133 Értékelési különbözet összesen -132 646 13 978 1 133 Piaci érték összesen 4 856 746 3 238 899 548 360 adatok eft-ban A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben jelentősen csökkent, a beszámolási időszakban a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke 3.238.899 eft-ról 548.360 eft-ra változott. 4
V. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része az 1.272.674 eft nyitó állományhoz képest 561.268 eft-ra csökkent. Q1-Q2 Q3-Q4 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c d 001 73MEA1 I. Egyéni számlákon 002 73MEA101 Nyitó állomány 5 143 735 1 273 674 003 73MEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 9 031 4 214 004 73MEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 42 359 641 005 73MEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 367 792 44 072 006 73MEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 142 364-11 682 007 73MEA106 Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) 839-008 73MEA107 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 33-009 73MEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 15 204 36 010 73MEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) 11 567 2 201 011 73MEA110 Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) 1 719 732 449 869 012 73MEA111 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) 013 73MEA112 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 2 348 843 291 165 014 73MEA113 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 8 922 3 999 015 73MEA114 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 321 650 2 949 016 73MEA115 Egyéb változás (+/-) - 6 561 568 017 73MEA116 Egyéni számlák záróállománya 1 273 674 561 268 018 73MEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 019 73MEA201 Nyitó állomány 68 68 020 73MEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 15 204 36 021 73MEA203 Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) 022 73MEA204 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 023 73MEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) 024 73MEA206 Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) 025 73MEA207 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 026 73MEA208 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 15 204 104 027 73MEA209 Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) 028 73MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 029 73MEA211 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) 030 73MEA212 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 5
031 73MEA213 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 032 73MEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 033 73MEA215 Egyéb változás (+/-) 034 73MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 68 - adatok eft-ban A végelszámolás kommunikálása miatt a Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma 331 fő volt, az átvitt tagi fedezet is változott: 2.348.844 eft-ról 291 165 eft-ra. A Nyugdíjbiztosítási Alapba átlépett és az Alapnak átutalt összeg 2011-ben 63.867 tag és 50.723.559 eft, első félévben 933 fő és 1.719.732 eft, a végelszámoláshoz kapcsolódóan, szeptember 30-án pedig 378 fő és 449.869 eft volt. Kilépés esetén a Pénztár a jogszabályi előírás szerint, a tagi egyenleg 1 ezrelékét vonja le költségként. A Pénztár szeptember 30-val utalta át az állami rendszert választó pénztártagok megtakarításait a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére. Az átadott vagyonból 1.399 eft reálhozamot és 2.189 eft tagdíjkiegészítést november 26-án visszakért a Nyugdíjalaptól, amely 2013. január 15-én visszautalta az összeget, a Pénztár pedig 2013. január 17-én kiutalta az érintett pénztártagok részére. A Pénztár járadékszolgáltatást nem teljesített tagok részére, az egyösszegű nyugdíjszolgáltatást választók részére 104 eft összegű kifizetés történt. A fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés 2008. 2009 2010. 2011. Q1-Q2 Q3-Q4 Fedezeti céltartalék nyitó állomány Rendelkezésre álló fedezeti céltartalék A likviditási céltartalékok alakulása Sorszám PSZÁF kód 28 202 921 30 762 941 42 434 300 53 122 906 5 143 735 1 273 674 30 762 941 42 434 300 53 122 906 5 143 735 1 273 674 561 268 Megnevezés 001 73MEB1 I. Demográfiai kockázatokra 6 adatok eft-ban Kockázat Q1-Q2 Q3-Q4 megnevezése 1 2 3 b c d 002 73MEB101 Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai 003 73MEB102 kockázatra képzett céltartalék (+) 004 73MEB103 Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék 005 73MEB104 feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) 006 73MEB105 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 007 73MEB106 Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék 008 73MEB107 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
009 73MEB108 Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) 010 73MEB109 Demográfiai kockázati tartalék záróállománya 011 73MEB21 II Egyéb likviditási kockázatokra képzett céltartalék 012 73MEB2101 Nyitó állomány 10 742 1 634 013 Tárgyévben egyéb kockázatra 73MEB2102 képzett céltartalék (+) 127 66 014 73MEB2103 tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 015 73MEB2104 tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 016 73MEB2105 tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 017 73MEB2106 tartalék egyéb bevételei (+) 1 507 1 458 018 73MEB2107 tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) - 019 73MEB2108 tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 020 73MEB2109 tartalékából átcsoportosítás 10 742 3 146 működési célra (-) 021 73MEB2110 tartalék felhasználása egyéb célra (-) 022 73MEB2111 tartalék záró állománya 1 634 12 III. 023 73MEB22 különbözetére képzett céltartalék 024 73MEB2201 Nyitó állomány 025 73MEB2202 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 026 73MEB2203 különbözetére képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 027 73MEB2204 különbözetére képzett tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 028 73MEB2205 különbözetére képzett tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 029 73MEB2206 különbözetére képzett tartalék egyéb bevételei (+) 030 73MEB2207 különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 031 73MEB2208 különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 7 -
032 73MEB2209 működési célra (-) különbözetére képzett tartalékából átcsoportosítás 033...kockázati tartalék 73MEB2210 felhasználása egyéb célra (-) 034 73MEB2211 különbözetére képzett tartalék záró állománya IV.Azonosítatlan (függő) 023 73MEB23 befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék 024 73MEB2301 Nyitó állomány 728 284 025 73MEB2302 1 913 231 céltartalék (+) 026 73MEB2303 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 egyéni számláról (+) 027 73MEB2304 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 szolgáltatási tartalékból (+) 028 73MEB2305 céltartalékba átcsoportosítás 0 0 működési céltartalékból (+) 029 73MEB2306 0 0 céltartalék egyéb bevételei (+) 030 73MEB2307 Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás egyéni számlára 839 67 (-) 031 73MEB2308 céltartalékból átcsoportosítás 0 0 szolgáltatási tartalékba (-) 032 73MEB2309 céltartalékból átcsoportosítás 12 0 működési célra (-) 033 73MEB2310 céltartalék felhasználása egyéb 1 506 24 célra (-) 034 73MEB2311 céltartalék záró állománya 284 424 Értékelési különbözetre képzett céltartalék A képzett céltartalék nyitó állománya 0 eft, év végi záró állománya 0 Ft volt. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya 1.634 Ft, 1.458 eft bevétel keletkezett, és a közgyűlés döntése alapján 3.146 eft átcsoportosításra került a működési tartalékba. A céltartalék záró állománya 12 eft. 8
A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya első félév végén, a tevékenység lezárásakor 4.263 eft eft volt, amely hitelezési veszteségként leírásra került,így a záró állomány: 0 eft. VI. Befektetések és hozamok A Pénztár 2008. január 1-én a jogszabályi kereteknek megfelelően választható portfóliós rendszert vezetett be, eleget téve a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár a várható kifizetésekhez igazította likviditását, ezért június 14-től a magánnyugdíjpénztári ágazat összes portfólióját (növekedési, kiegyensúlyozott, klasszikus) a következőre módosította Minimum Maximum Referencia Referencia Célarány arány arány index index súly Likvid eszközök 0,0% 10,0% 5,00% Állampapír alapú repók 0,0% 0,0% 0,00% Magyar állampapír jellgű befektetések 0,0% 100,0% 95,00% RMAX 100,00% Külföldi állampapír jellegű befektetések 0,0% 0,0% 0,00% Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzati kötvények és jelzálog levelek Magyar részvények 0,0% 0,0% 0,00% MAX BUX 0,00% 0,00% MSCI World Nemzetközi részvények és nemzetközi befektetési 0,0% 0,0% 0,00% (MSDUWI) 0,00% alapok DJEU50 (SX5E) 0,00% Hazai ingatlan befektetési alapok 0,0% 0,0% 0,00% BIX 0,00% Egyéb eszközök 0,0% 0,0% 0,00% - 0,00% A befektetési arányok alakulása 2012-ben negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő (nyilvántartási értéken figyelembe vett) pénztári eszközök százalékában Befektetés típusok (%) III. negyedév vége IV. negyedév vége Diszkontkincstárjegy 78,7 20,59 MNB kötvény 27,83 70,62 Fix kamatozású Államkötvény 16,14 0 Fix kamatozású Egyéb kötvény 0 0 Jelzáloglevelek 0 0 Belföldi részvények 0 0 Belföldi befektetési jegy 0 0 Külföldi befektetési jegy 0 0 Egyéb külföldi kötvények 0 0 Kockázati tőkealap jegyek 0 0 FX Forward 0 0 Pénzeszközök 49,38 8,79 Köv/köt -72,05 0 Nettó Eszközérték 100 100 9
A Pénztár hozama évi nettó hozamráta évi referenciahozam december 31-i záró piaci érték Átlagos hozamráta (2003-2012) Átlagos referenciahozam (2003-2012; 2008-tól választható portfólió) Vagyonnövekedési mutató (2003-2012) növekedési portfólió 7,10% kiegyensúlyozott portfólió 9,81% klasszikus portfólió 9,11% növekedési portfólió 7,23% kiegyensúlyozott portfólió 8,23% klasszikus portfólió 10,26% növekedési portfólió 485.735.810 Ft kiegyensúlyozott portfólió 50.649.740 Ft klasszikus portfólió 25.065.990 Ft növekedési portfólió 4,48% kiegyensúlyozott portfólió 5,92% klasszikus portfólió 7,14% növekedési portfólió 4,82% kiegyensúlyozott portfólió 6,53% klasszikus portfólió 8,67% növekedési portfólió 4,43% kiegyensúlyozott portfólió 5,74% klasszikus portfólió 7,06% A fedezeti és a függő tartalék árfolyam és darabszám alakulása a következő: ELSZE árfolyam 06. 30. ELSZE árfolyam 12. 31. ELSZE záró darabszám Növekedési portfólió 1,310498 1,356753 357 840 971,91 Kiegyensúlyozott portfólió 1,317149 1,366140 37 057 855,87 Klasszikus portfólió 1,260960 1,306632 19 175 701,57 Függő portfólió (2011. 06. 01-től) 1,054418 1,100150 4 390 314,63 A vagyonkezelő értékelése Értékelve vagyonkezelőnk teljesítményét, megállapítható, hogy az elért hozam meghaladta a referenciaindexek mértékét. VII. Működési feltételek, működési eredmény A működési tevékenység bevételei 24.335 eft-ot ( első félévben 16.578 eftot), ráfordításai 7.563 eft-ot tettek ki, így a működési tevékenység eredménye 16.772 eft. 10
A működési tartalék alakulása Q3-Q4-ben: Működési tartalék terv tény eltérés tény/terv Tagdíjbevétel 5 017 7-5 010 0,14% Tagdíjkiegészítés 0 0 ebből: munkáltató által a tag javára 0 0 Tag saját tagdíjának kiegészítése 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (-) 0 0 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 Tagdíjbevételek összesen 5 017 7-5 010 0,14% Azonosítatlan tagdíjcélú működési bevétel 0 0 0 Egyéb bevételek 0 24 086 24 086 Nem bef. jell bevételek összesen 5 017 24 093 19 076 480,23% Anyagjellegű ráfordítások 143 625 482 437,06% Személyi jellegű ráfordítások 4 860 1 264-3 596 26,01% Értékcsökkenési leírás 4 000 5 429 1 429 135,73% Felügyeleti és Garancia Alap díj 1 874 74-1 800 3,95% Egyéb ráfordítások 485 169-316 34,85% Nem bef. jell ráfordítások összesen 11 362 7 561-3 801 66,55% Nem bef. jell. tev. eredménye -6 345 16 532 22 877-260,55% Befektetési tevékenység bevételei 341 242-99 70,97% Befektetési tevékenység ráfordításai 0 2 2 Befektetési tevékenység eredménye 341 240-101 70,38% Tevékenység eredménye összesen -6 004 16 772 22 776-279,35% adatok eft-ban A működési célú befektetési tevékenység eredménye 242 eft, első félévben 184eFt volt. A végelszámolás kezdetétől a két ágazat között nincs szeparációs megosztás, minden tételnél egyértelmű, hogy mely ágazatot terheli, így a magán ágazat kiadásai jelentősen csökkentek. A személyi jellegű ráfordítások tételei az elmúlt években Az előző időszakhoz képest, a pénztár személyi jellegű ráfordításai töredékére csökkentek, hiszen 2 személy részmunkaidőben segíti a végelszámoló munkáját. Az egyéb ráfordítások tételei az elmúlt években Megnevezés 2009. 2010. 2011 Q1- Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Q2 Q3- Q4 21.882 16.623 7.745-803 74 7.458 31.529 313-154 0 Egyéb és különféle ráfordítások 1.163 1.228 26.301 1.458 169 Összesen: 30.503 49.380 34.359 501 243 adatok eft-ban A pénztár egyéb ráfordításai jelentősen csökkentek. 11