Előterjesztés az önkormányzat 2014. évi költségvetés-tervezetére Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szól 2013. évi CCXXX. törvény, valamint a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési koncepció alapján került összeállításra. Az önkormányzatok gazdálkodását meghatározó jogszabályi háttér 2012-től jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. E jogszabályok is már számos ponton módosultak. Az Áht. 24. (2) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig ( február 5.) nyújtja be a képviselő-testületnek. 2012-től külön-külön elemi költségvetést és önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzat, a helyi nemzetiségi önkormányzat, valamint az általuk irányított költségvetési szervek (ideértve a közös önkormányzati hivatalt is) részére. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek elkülönült tervezése és beszámolása feltételezi az elkülönült könyvvezetést is. A gazdálkodásra vonatkozó szabályok rendkívül megszigorodtak. Adósságot keletkeztető ügylet (hitel, kölcsön felvétele, kötvény kibocsátás, váltókibocsátás, pénzügyi lízing, halasztott fizetés) a stabilitási törvény 10. -a alapján bizonyos kivételektől eltekintve csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás, az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre, likvid hitelre vonatkozó kötelezettségvállalás, valamint helyi önkormányzatok esetében a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. (Likvid hitel: a naptári éven belül lejáró futamidejű hitel.) 2014. január 2-től újranyitottuk, a folyószámla - hitelkeretünket 10 millió Ft összeggel. Az önkormányzat az Európai Unió vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségéből eredő fejlesztést kivéve nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja az adott évi saját bevételeinek 50 %-át. 1
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény lép fokozatosan az eddigi önkormányzati törvény helyébe. 2013. évhez hasonlóan, 2014-ben is a feladatfinanszírozás alapján kapunk támogatást. Az alábbiak szerint fogalmazza meg a törvény a feladatfinanszírozási rendszer lényegét: 117. (1) A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak felhasználási kötöttséggel a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít. b) Az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátáshoz felhasználási kötöttséggel járó, vagy Felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat. (2) Az (1) bekezdés szerinti támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembevételével történik: a) takarékos gazdálkodás, b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele, c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. (3) A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. (4) A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. 118. (1) A 117. (1) bekezdése a, pontja szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve a központi költségvetésbe visszafizetni. (2) Kivételes esetben, jogszabályban meghatározott módon a helyi önkormányzat működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatás adható. Hasonlóképpen, mint 2013-ban, 2014-ben a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. 2013. december 29-én a Magyar Közlöny 220. számában megjelent az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) módosítása, valamint a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 68/2013. (XII.29.) NGM rendelet (a továbbiakban: NGM rendelet). Ezek alapján az alaptevékenységek besorolását eddig biztosító államháztartási szakfeladatok helyett alkalmazandó új, kormányzati funkció (COFOG) váltja fel. A új besorolásokat, hivatalból az Ávr. 180 -a alapján elvégeztük. 2
Az Önkormányzat 2014. évi költségvetés-tervezete. Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele tervezett kiadásai 351.721 eft, 351.721 eft, A tervezett bevétel tartalmazza a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását 33.934 eft összeggel. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatást Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXI. törvény 118. (5) bekezdésére figyelemmel kivételes esetben, működőképességüket veszélyeztető helyzet esetén igényelhetnek. Az önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési bevételei A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását. Önkormányzatunk ezen a jogcímen, 233.138 eft támogatásban részesül. A ktv. tv. 2. sz. melléklet I. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. A jogcím tartalmazza: -Az önkormányzati hivatal működéséhez 59.128 eft-ot kaptunk, amely tartalmazza a Szerepi Kirendeltség finanszírozását is. A fajlagos összeg (4.580 eft/fő/év) előző évi szinten maradt. A hivatal finanszírozott létszáma viszont emelkedett 10,44 főről 12,91 főre. Sárrétudvarira vonatkoztatva, a támogatás összege az előző évhez képest nőt 9.628 efttal. -A település-üzemeltetési (zöldterület- gazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) feladatok ellátásához összesen 24.141 eft-ot egyéb kötelező önkormányzati feladatokhoz 8.243 eft-ot biztosít a központi költségvetés. A mellékletek tartalmazzák tájékoztató jelleggel a beszámítási összeget. A beszámítás összege az előző évhez viszonyítva jelentősen csökkent (5.000 eft-tal). Az óvodai ellátásra három jogcímen kapunk támogatást, összesen 59.740 eft. A jogcím tartalmazza: az óvodapedagógusok bérét és a pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérét 53.469 eft-tal, valamint a működési kiadások fedezését 6.272 eft-tal. 10,1 fő óvónő bérét 7 fő pedagógiai munkát közvetlenül segítő bérét támogatják. Az óvoda finanszírozása továbbá tartalmazza még az óvodapedagógusok 2014. szeptember 1-jei béremelését is. A bölcsőde finanszírozási rendszere jelentősen változott. Az alap normatíva fajlagos összege 494.100 Ft/fő. Hátrányos helyzetű gyermek esetén ez az összeg 105 %, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek után 110 %. A támogatás elszámolásánál jelentős változás az, hogy adott hónap valamennyi nyilvántartási napon figyelembe vehető az a gyermek, aki 10 napnál többet nem hiányzott. A kapott támogatás bölcsődei ellátásra 11.809 eft, az étkezetésre 2.425 eft (személyi juttatásokra 0,42 fő 685 eft, dologira 1.740 eft), összesen 14.234 eft. 3
A könyvtári ellátási és közművelődési feladatok támogatására összesen 3.480 eft támogatást kapunk. A két intézmény költségvetését saját forrásból kell kiegészítenünk. Gyermekétkeztetés támogatása a) Finanszírozás szempontjából elismert bértámogatása 1.632 eft/év/fő. A képlet alapján az elismert létszám a bölcsődében 0,42 fő, az óvodai étkezés esetén 2,05 fő, iskolai étkezés esetén 4,88 fő. A finanszírozott létszám összesen: 7,35 fő. A támogatás összege (bölcsőde nélkül): 11.310 eft. b) Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk biztosított gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. A támogatás becsült összege esetünkben (bölcsőde nélkül): 24.661 eft Szociális juttatásokra 28.201 eft kapunk. Támogatás hozzájárul a kötelező szociális juttatások (pl.: rendszeres szociális segély) önrészéhez, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéséhez, valamint a közfoglalkoztatás önerejéhez. Saját bevételek 2014-ban a tervezett adóbevételünk a 2013. évi tényadatok alapján került meghatározásra. Az iparűzési adó bevételeként 19.348 eft-ot terveztünk. A gépjárműadókra 10.000 eft-ot terveztünk, ennek 40 %-a illeti meg önkormányzatunkat, azaz 4.000 eft bevétellel számolhatunk. Az intézmények működési bevételei a reálisan várható összegek alapján kerültek tervezésre. Működésre átvett pénzeszközök tartalmazzák az OEP finanszírozást (6.160 eft), az önkormányzati rendezvény sorozatra elnyert MVH támogatást (2.764 eft), illetve a Szerepi Önkormányzat Szerepi Kirendeltség működési hozzájárulását (272 eft). A felhalmozási célú átvett pénzeszköz tartalmazza a belvíz pályázat önerejének az EU Önerő támogatási összegét (9.576 eft). A bevételek a szociális kamatmentes kölcsön visszatérülését tartalmazza 600 eft összeggel. Az önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési kiadásai A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő szociális adó jelenti. A minimálbér 98.000.- Ft-ról 101.500.- Ft-ra, valamint a szakmunkás minimálbér 114.000.- Ft-ról 118.000.- Ft-ra emelkedett 2014. január 1-jétől. A közalkalmazotti bértábla, az illetménypótlék számítási alapja a 2013. évihez képest nem változott, a köztisztviselői illetményalap 2008. óta változatlan. A közalkalmazottaknál központi bérrendezés történt az óvoda pedagógusoknál és védőnőknél. Költségvetésünk ezekkel az emelésekkel számol. A központi bér rendezéssel nem érintett közalkalmazottaknál, köztisztviselőknél, Mt. hatálya alá tartozó munkavállalók esetén, átlagosan 8 %-os béremeléssel számolunk munkáltatói döntés alapján. 4
Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak, soros lépések figyelembevételével, illetve a fent említett munkáltatói döntés alapján terveztük meg. A polgármester személyi juttatása időarányosan módosul a Mötv. tv. szerint. A képviselők juttatásait a 2013. évi szinten tartalmazza a költségvetés-tervezet. A közfoglalkoztatási programok előirányzataként 2.400 e Ft önerőt terveztük, bár a start munkaprogramok melletti további közfoglalkoztatásról nincs pontos információnk A start munkaprogram keretében foglalkoztatottak önerőt nem igényelnek, bevétele és kiadásai majd pótelőirányzatként fognak megjelenni. A dologi kiadások tervezése a 2013. évi teljesítés alapján terveztük meg a kiadásokat. Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb feladatokra nyújtanak csak fedezetet (rezsiköltségek és minimális karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés) A társadalmi- és szociálpolitikai juttatások A rendszeres pénzbeli ellátások eredeti előirányzata csak az önkormányzat által biztosítandó önrészt tartalmazza. A rendszeres szociális segély 10 %-os, foglalkoztatást helyettesítő támogatás 20 %-os, és a normatív lakásfenntartási támogatás 10 %-os önerejét tartalmazza a költségvetési-tervezet. Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás az ingyenesen vagy kedvezményesen étkező gyerekek térítési díj kiegészítésének összegét tartalmazza. Az önkormányzat eseti (átmeneti segély, cukorbetegek anyagi támogatása) és természetbeni pénzbeli (közgyógyellátás) ellátás előző évhez változott: - közgyógyellátás összege 1.000 eft-tal emelkedett a szociális rendeletünk módosítása miatt, a módosított keretösszeg 3.500 eft. - Új elemként jelenik meg az elhunyt személyek hátramaradottainak pénzbéli ellátása (temetési segély) 700 eft összeggel. - További új elem a szociális kamatmentes kölcsön nyújtása. Erre a célra 1.000 eft-ot tartalmaz költségvetési tervezet. A szociális ösztöndíjak tartalmazzák 40 fő részére a Bursa Hungarica és 3 fő részére az Arany János ösztöndíj összegét (870 eft). Támogatások, hozzájárulások kötelező feladatokhoz: o A szociális alapszolgáltatási feladatokat a püspökladányi Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Társulás látja el. Előzetes számításaik alapján Sárrétudvari 2014. évi működési hozzájárulása 1.600 eft o Iskola működési hozzájárulása havi 927 eft. Éves szinten 11.124 eft. o Ügyeleti ellátáshoz való hozzájárulás Orvosi Ügyelet Kht. 3.253 eft/év o Polgárvédelem 127 eft/év. o Hajdú-Bihar megyei Területfejlesztési Tanács 169 eft 5
Támogatások, hozzájárulások önként vállalt feladatokhoz o Civilszervezetek támogatása 800 eft és o Sárrétudvari Sport Egyesület (2.400 eft ) támogatása Az önkormányzat 2014. évi költségvetési tartalékai A tartalék megtervezése kötelező az előre nem tervezhető feladatok fedezetére szolgál. 3.000 eft-ot tudtunk elkülöníteni erre a célra. Összefoglalva: A feladatfinanszírozás rendszerében kapott támogatások az előző évhez képest jelentősen növekedtek, ami biztonságos feladatellátást alapoz meg. A település fejlődése érdekében megfogalmazott elképzeléseink, illetve az önként vállalt feladatok biztosítása viszont meghaladja a saját bevételeink lehetőségét, így a betervezett hiány kezelésére az előző évekre jellemző takarékos gazdálkodás és a mindennapi likviditás függvényében történő pénzügyi fegyelem szükséges. Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet és Bizottságokat, hogy vitassák meg az önkormányzat 2014. évi költségvetési munkaanyagát és tegyenek javaslatot annak módosításaira! Sárrétudvari, 2014. január 31. Kiss Tibor sk. polgármester 6
7