21. Szállástevékenység gazdálkodása 1 1. Szobakiadás tevékenysége 2. Szállás tevékenység személyi költségei 3. Szállás közvetlen anyagi költségei 4. Szobakiadás jövedelmezősége 5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 6. Inspiráció CBL 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget 2016.05.10. 9:28
1. Szállás tevékenysége 1.1. Szállás tevékenység vendégstatisztikai rendszere 2 Vendégstatisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 (napi 154) Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettóbevétel 376.000 (havi 33.356 e Ft) Szobakiadás e Ft % Nettóbevétel Közvetlen személyi költség Közvetlen anyagi költség? személy 376.000 100??? Közvetlen összes költség Közvetlen eredmény????
1. Szobakiadás tevékenysége 3 1.2. Szobakiadás közvetlen eredménygazdálkodása Szállás tevékenység közvetlen költségei A szobakiadás tevékenység és pótágy szolgáltatás ellátásához közvetlenül szükséges és elkülönítve kimutatható személyi és anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke. Forgalom teljesített szolgáltatások ellenértéke Bevétel teljesített szolgáltatások ellenértéke, ha a vevő elismerte a teljesítést (és rendelkezésre áll bankszámla, pénztár) Költség - szolgáltatás ellátásához szükséges élőmunka és holtmunka anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke
1. Szobakiadás tevékenysége 1.3 Szállás tevékenység hipotézis 4 Hipotézis (példa) - FOM is ad műszakot ha kell - délelőtt, délután és éjjel 2 portás mert 3 nyelv - londinerek napi 16 órában állnak rendelkezésre (5), - a foglalásokat az értékesítés kezeli, - a szálloda nem rendelkezik mosodával, - az év minden napján egy szobaasszony van este 10 óráig, -a housekeeping (gondokság) takarítja a közös tereket - doorman (5), turndown service, kocsirendező - concierge (5) tourism information desk,, -Csomagszállítás (5) vagy kérésre (3-4) - vendégkísérés vagy kérésre Létszámszámítás módszerei Műszakóra (portás, felszolgáló) Feladat időigénye (szobalány, masszőr, orvos, sportedző) Egyszemélyes jelenlét (délutános szobalány, éttermi igazgató, iroda)
2. Szállástevékenység személyi költsége 5 2.1. Létszám terv 2.1.1. Portások 2.1.2. Londiner 2.1.3. Szobalány 2.2. Alapbér megállapítás Helyszín, Hierarchiai szintek 2.3. Személyi ráfordítás Terv elemei Szobakiadás közvetlen személyi költségének
2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Közvetlen személyi költség vezetői döntései 6 Műszak létszám 1-2-3 Londiner Gondnoknők Főportás Night Auditor Munkaviszony - külső Szobatakarítás Takarítás Nagytakarítás Ablaktisztítás Textília Saját bérlés Mosoda mosatás Létszám Alapbérek Motivációk Szolgáltatások Doorman Kocsirendező Turn down Concierge
2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Vezetői döntések 7 Premizált font office és housekeeping manager alapbérük 400 e Ft 40%-a, prémium 1.600 e Ft 40 % FOM 20% hétvégén a foglalások kezelése 10% vendégpanasz 5 % tréningek tartása 2,5 % irodaszer költség 2,5% létszámterv 40 % HKM 20% vendégpanasz szám csökkenés 10 % tisztítószer költségszint 5% mosatási költség 2,5 % személyi költségszint 2,5% bekészítés költség Piaci, emberi, gazdasági Célok és prémium feladatok harmóniája Rehabilitáció 1.35 fő x 964.500 = 1.302 e Ft
3. Szállás közvetlen anyagi költségei 8 3.1. Üzemeltetési anyagi és anyagi jellegű költségei 1. Üzemeltetési anyagok 2. Üzemeltetési eszközök 3. Üzemeltetés anyagi jellegű szolgáltatásai 4. Szobafoglalás anyagi jellegű szolgáltatásai 5. Kommunikációs és egyéb anyagi jellegű szolgáltatások 3.2. Szállás működtetési költségeinek csoportjai Tervezés és elszámolhatóság Költséghely Költség jellege Költség neme Fedezetszámítás
3. Szállás közvetlen anyagi költségei 9 3.3. Szobakiadás közvetlen költségeinek relevanciája Személyi költség (költségek 60% és bevétel 20%-a) Anyagi költségek (költségek 40% és bevétel 10%-a) (Szállítói szerződések Bekészítés, Mosatás, Tisztítószer 67 %-a anyagi, 24%-a költségeknek és 7% bevételnek 3.4. Fedezetszámítás volumenváltozás szerinti csoport 3.4.1. Változó költségek 3.4.2. Állandó költségek 3.4.3. Viszonylag állandó anyagi költségek, diszkrecionális 3.4.4. Személyi költségek felosztása fedezetszámításhoz Állandó és változó költségek
4. Szobakiadás jövedelmezősége 10 4.1. Személyi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Relevancia és prioritás 4.2. Anyagi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Bekészítés (Hotelstars, egységár, felhasználási ráta, egy szoba költség, összes költség) Mosatás (darab vagy kg, egységár, költség) Textíliapótlás (bekerülési ár, váltásszám, évi pótlás összeg) Tisztítószer
4. Szobakiadás jövedelmezősége Önköltség számítás kiadandó szoba 30 365 10 950 kiadott szoba 0,43 4 709 Rack Rate 28 000 4 600 23 400 Átlagár 15 000 64 szállás 70 628 57 bevétel b - nettó 123 908 105 007 önkts 1 önkts 2 szállás kts 17 956 30 3 814 3 814 közvetlen kts 42 003 40 8 921 általános 26 252 25 5 575 3 178 üzmeletési kts 68 254 65 14 496 egyéb ráfordítás 21 001 20 4 460 4 460 összes ráfordítás 89 256 85 18 956 11 452 F&B - spec kts - be 24 047 45 153 100%-a szállás közvetlen költségei Elsődleges önköltségi ár 57%-a általános költségeknek 100%-az egyéb ráfordításnak Önköltségi szobaár 10 15 e Ft 11 Vendéglátás specializáció önellátó közvetlen és részarányos általános
4. Szobakiadás jövedelmezősége Szállás tevékenység közvetlen költsége Statisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettó bevétel 370.000 (havi 30.800 e Ft) Szobakiadás bevétel 370 000 % 50 60-80 % 12 közvetlen személyi költség 27 személy 67 000 18 15 18 25 % Közvetlen anyagi költség 44 000 12 5 12-15 % közvetlen összes költség 111 000 30 15 29 40 % közvetlen eredmény 259 000 70 80 70 60 %
4. Szobakiadás jövedelmezősége Gyakorlati kontrolling a szobakiadás területén 13 Fizetési garancia Kedvezmények - grátiszok Levonások sztornók, javítások kp, kártya, utalás ki, kinek, engedély aláírás, magyarázat bevétel Vendéganyagok No - show Szoba takarítási jelentések vendég aláírás, számla politika, követés HK - FO egyezés anyagok Reggeli elszámolások Napi vezetői jelentések egyeztetés, indoklás rutin, aláírás, elemzés reggeli
5. Szállásgazdálkodás mutatószámai - Indikátorok 14 5.1. Statisztikai mutatószámok 5.2. Költségszint mutatók 5.3. Szállás tevékenység tervezés alapelvei Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens
5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 5.3 Szállás tevékenység tervezés alapelvei Marketing terv (piaci célok) 15 Vendég statisztika és bevételi terv Emberi erőforrás terv (humán célok) Jövedelmezőségi terv (gazdasági célok) Pénzügyi terv Mérleg és cash flow kimutatás Eredmény-kimutatás Eszközpótlási terv Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens
6. Inspiráció CBL 16 6.1. Szállodai szoba önköltsége első szintje Közvetlen szállás költségek és kiadott (kiadandó) szobák hányadosa 6.2. Szállás tevékenység működtetési költségei Személyi, anyagi és anyagi jellegű szolgáltatások nagysága, Változó és állandó közvetlenköltségek, részaránya Egy vidéki, négycsillagos, városi, önálló szálloda tulajdonosainak, mint tanácsadó ismertesse a szállás tevékenység jövedelemgazdálkodását és adjon tanácsot franchise, management, bérleti szerződés lehetséges megkötésének előnyeiről lehetőségeiről Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens 2016.05.10. 9:28
7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget 17 VIII. Fejezet Szállás tevékenységének jövedelemgazdálkodása 1. Bevezetés hipotézisek, koncepciók 2. Kapacitások és volumenek (piaci cél, marketing tervvel egyezés, vendégstatisztika, bevételi tervvel egyezés) (négy szegmens, havi kimutatás, éves terv és napi átlagok 3. Részleg szervezeti felépítése és benne a létszám két munkakör, éves szabadságterv, munkaidő beosztás, számítási módszerek Személyi költségek (létszám, alapbér, pótlék, járulék, motivációk, személyzet kiváltás) 4. Anyagi és anyagi jellegű költségek (kiadott szobák, bevétel arányában, hipotézisekkel és indoklásokkal alátámasztva) - üzemeltetési anyagok - üzemeltetési szolgáltatások - üzemeltetés eszközei - üzemeltetési kommunikáció 5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések bekészítés, textília pótlás, mosatás pontos kimutatása, összesítő tábla önköltség szintek, fedezetpont, bevétel, ár, volumen kapacitások Ft és százalék 6. Szállás emberi és gazdasági célja, prémium feladatok részletesen kimutatva indoklással két munkakörökre 5-7 feladat súlyozva 7. Számszaki terv jövedelmezőségi táblázat havi kimutatásban és öt év előre vetítéssel 8. Összefoglaló Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens 2016.05.10. 9:28