3. Motivációs rendszerek. 4. Személyzet kiváltási lehetőségei. Személyi jellegű ráfordítás nagysága 1.1.Létszám nagyság és összetétel

Átírás

1 .19. Szállodák személyi ráfordításai Személyi költségek 1.Személyi ráfordítások Költségek költsége 2. Munkabér Bérköltség 3. Motivációs rendszerek Motiválás 4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő. Személyi ráfordítás mutatószámai Munkabér elemzések 6. Inspiráció CBL 7. Gyakorlati foglalkozás témaköre Személyi Költség Terv 8. Ellenőrző kérdések Önellenőrzés 1.Személyi ráfordítások 1 Költségek költsége Személyi jellegű ráfordítás nagysága 1.1.Létszám nagyság és összetétel 1.2. Munkabér Alapbér, Pótlékok, Bér jellegű motivációk és egyéb kifizetések fizetett szabadság megváltás. tiszteletdíj 1.3. Járulékok munkabér járulékai munkavállalói és munkaadói 1.4. Motiváció pénzbeli, nem pénzbeli, adózás szerint 1.. Külső munkaerő, saját személyzet kiváltása okai, előnyei, hátrányai, élőmunka igény korrigált számítása 2. Bérköltség 2 Bérköltség 2.1. Személyi hierarchiai szintjei Hierarchia négy szintje 2.2. Pótlékok Munka Tőrvénykönyv 2.3. Pénzbeli motiváció Prémium 2.4. Prémium feladatok Hat vezető munkakör jellemző feladatai 2.. Jutalom Rendkívüli utólagos elismerés 2.6. Egyéb kifizetések Ösztöndíj, gyakornoki díj, vezető tisztségviselők díja 2.7. Járulékok Munkáltatói bérjárulék befizetések Munkavállalói bérjárulék befizetések 3 1

2 3. Motivációs rendszerek Motiválás 3.1. Béren kívüli természetbeni juttatások Adómentes elemek Kedvezményes adózású elemek Cafeteria Rendszer 3.2. Egyéb motivációs eszközök Nem pénzbeli motiválás lehet munkakörülmény, tréningek, karrier, életpálya, elismerés, mobilitás. Prémium rendszerek Jutalmak 4 4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő 4.1. Külső munkaerő igénybevételének oka Szaktudás Frekvencia Alaptevékenység ciklikussága Költségcsökkentés 4.2. Munkaerő biztosítás módszerei Munkaerő kölcsönzés Munkaerő kiközvetítése Vállalkozónak Megbízási szerződés 4.3. Szálláshely szolgáltató létesítmények bérrendszerei. Személyi ráfordítás mutatószámai Munkabér elemzések.1. Mutatószámok Statisztikai viszonyszámok Költségszint mutatószámok Megoszlási viszonyszám Szakmai mutatószámok.2. Személyi ráfordítások gazdálkodása A. Létszámot jelentő munkatársakkal, B. Saját személyzetet kiváltó tevékenységgel, 6 2

3 6. Inspiráció CBL 6.1. Személyi költségcsökkentés prioritás 6.2. Saját személyzet kiváltásának okai 7 7. Gyakorlati foglalkozás témaköre Személyi Költség Terv 7.1.Személyi költségek tervének szállodai irányvonalak Terv fejezetei 1. Bevezetés, hipotézis, cél 2. Kapacitás, volumen 3. Munkaügyi tervfejezet 4. Élımunkaterv. Személyi költség terv 6. Humánpolitikai terv 7. Emberi célok 8. Összegzés 8. Ellenőrző kérdések 8 Önellenőrzés 1. Ismertesse a szállodai élőmunka költség nagyságát befolyásoló elemeket () azok tartalmával és jellemzőivel 2. Mutassa be a szállodai élőmunka hatásait a re 3. Ismertesse a személyi ek nagyságát befolyásoló tényezőket 4. Ismertesse a munkabér költség elemeit és vezetői eszközként való felhasználását kiemelve a premizálást és jutalmazást. Ismertesse a bérjárulékok (közteherviselés) rendszerét és nagyságát 6. Mutassa be a saját személyzetet kiváltó módszereket és azok hatásait a gazdálkodásra 7. Ismertesse a személyzet nem pénzbeli motiválásának eszközeit és azok hatásait 8. Ismertesse a személyi ráfordítások szakmai mutatószámait és felhasználásukat 9 3

4 Személyi jellegő ráfordítások legnagyobb költségcsoport Bevétel % Bevétel Nettó szállás 190 Nettó szálloda 160 milliárd Ft 70 szálloda 210 m Ft per hotel (2009 KSH) Személyi költség 30 % milliárd Ft 10 Szállodai létszám hatása a re Létszám Minimálbér Ft Nagysága átlagos állományi létszám szervezeti egység Felelıség, hierarchia szintjei Egység vezetı Középvezetı kiemelt munkatárs Szakképzett Szakképzetlen Felszolgáló teremfınök Szobaasszony gondnoknı Mosogató portás 7 mőszakban lévı 1 vezetı Járulék minimum átlagos kereset (afsz.hu) TEAOR és átlag Garantált bér minimum szakképzett munkakör Ft diplomás munkakör Ft Szobaasszony Felszolgáló Szakács Mosogató Portás Munkabér 11 Munkabér - Pénzbeli motiváció 1. XIII. havi bér elfogadott - fıleg nagy cégeknél % az éves alaphoz (lehet XIV XV havi Ausztria) Jutalom egyszeri cselekedett helytállás motiválása Prémium konkrét célkitőzés és éves értékelés közép és felsıvezetık ráhatás Premizált munkakörök személyes éves ének 2 0 % %-1% egy cél célfeladat Alapbér és pótlékok Bér jellegő motivációk és kifizetések rendszeres állományi - állományon kívüli bérek megbízási díjak - tiszteletdíj fizetett szabadság megváltás + pótlék + pénzbeli motiváció = Munkabér (bér) 12 4

5 Járulékok - Munkabér és egyéb kifizetések költsége Járulékok 2010 Munkaadói Hozzájárulások 27% 24.0% Szakképzési 1.% egészség 1.% Egészség 0.% Rehabilitációs Ftévfı nyugdíj Munkaerı piaci 1.0% x növekedés foglalkoztatási szint % a hiányzó létszámra éves állományibér 17 % nyugdíj 9. egészség 6.0 Munkaerı piaci 1. Munkavállalói Összes 13 Személyi ráfordítások létszám havi alap éves alap bérköltség járulék 27% caffetéria 200 külsıs ért adm karb száll vend SZÁLLODA szk éves alap szk bérköltség 1,7 1,3 1,7 1,3 2,3 1,7 1,9 1,4 1,9 1, 1,9 1,4 egy fıre jutó havi alap bérköltség fı 200 szoba e Ft e Ft % 14 Szállodák saját személyzet kiváltásának költsége 1. Szaktudás és frekvencia alaptevékenységtıl eltérı idıszakos tevékenység 2. Ciklikusság alaptevékenységbe tartozó tevékenység 3. Magyarország költségcsökkentés tırvény betartása esetén szabadság benne van, végkielégítés Feladat kiadása számonkérése Kiközvetítés közvetítı cég - Kölcsönzés szálloda Munkakör, feladat ellátása keresletciklus szobatakarítás, felszolgálás Vállalkozói (cég) megbízási (magánszemély) Adott tevékenység ellátása kertészet, garázs, biztonság, uszoda 1

6 Szállodák bérrendszerei idıbéres jutalékos prémiumos napi 8 heti 40 havi Általány idı Órabér jutalék prémium forgalom % - a konkrét célok Nem elérése alapján az 2-0 % vezetıi motiváció 16 Szállodák személyi ráfordítás mutatószámai költségszint átlagok megoszlási viszonyszám bérköltség külsı vállalkozók tréning költség nettó bevétel szálloda egység bér létszám bér külsı vállalkozók tréning költség szálloda egység (300.00) nettó bevétel ( ) 29. % nagyság elızı év % terv % létszám csoportok egységek szálloda összesen Átlagos havi szkts fı Ft külsı vállalkozók (1.0) (316.00).0 % 17 Személyi ráfordítások TOP mutatószámai (ismert és használt) Költségszint Személyi jellegő ráfordítások nettó bevétel = % Prémium feladatok legyenek a célok Szállodai szintek és arányok tevékenységek szerint Közvetlen szintek Átlagok Nagyság és elızı évhez és tervhez %-ban (Emberi cél) szálloda részleg hierarchiai szintek - létszám csoportok Hierarchiai szint elemzés humán célkitőzés Infláció + (1 2 %) meghaladó növekedések (Emberi cél) Átlagos havi személyi ráfordítás fı = Ft Alapbérek átlagai 18 6