V. Eredménygazdálkodás a szállodaiparban. 21. Szobakiadási tevékenység gazdálkodása. 22. Szállodai vendéglátás tevékenységeinek gazdálkodása

Átírás

1 V. Eredménygazdálkodás a szállodaiparban 21. Szobakiadási tevékenység gazdálkodása 22. Szállodai vendéglátás tevékenységeinek gazdálkodása 23. Specializáció költségei 24. Általános tevékenységek gazdálkodása 25. Szállodagazdálkodás vezetıi döntései tevékenység gazdálkodása Szobakiadás gazdálkodása 1. Szobakiadás tevékenysége kapacitás 2. tevékenység személyi költségei élımunka 3. közvetlen anyagi költségei költségei 4. Szobakiadás jövedelmezısége Vezetıi döntések 5. gazdálkodás mutatószámai mutatószámai 6. Inspiráció CBL 7. Gyakorlati foglalkozás témaköre eredményterv 8. Ellenırzı kérdések Önértékelés Szobakiadás tevékenysége 2 Kapacitás - volumen 1.1. tevékenység volumene tevékenység vendégstatisztikai rendszere 1.2. Szobakiadás közvetlen eredménygazdálkodása tevékenység közvetlen költségei A szobakiadás tevékenység ellátásához közvetlenül szükséges és elkülönítve kimutatható személyi és működtetési (anyagi) költségek pénzben kifejezet értéke. Bevételek fogalma szakmai és számviteli, Forgalom - bevétel Költség - kiadás Bevételek, árak és volumenek szintjei a szobakiadásban 3 1

2 tevékenység közvetlen költsége Vendéstatisztika rendszer Szobaszám 135 Eladható szoba Szobafoglaltság 60 Eladott szoba (napi 81) Vendégéjszaka Vendégéjszaka hányados 1,90 (napi 154) Átlagár Ft REVPAR x 0.60 = Ft Bruttó bevétel e Ft, Nettóbevétel (havi e Ft) Szobakiadás e Ft Nettóbevétel Közvetlen személyi költség személy Közvetlen anyagi költség Közvetlen összes költség Közvetlen eredmény 4 2. tevékenység személyi költsége Room Division 2.1. Létszám terv Portások Londiner Szobalány Létszámszámítás módszertana 2.2. Alapbér megállapítás Helyszín, Hierarchiai szintek 2.3. Személyi ráfordítás Terv Szobakiadás közvetlen személyi költségének elemei Létszám nagysága és összetétele Munkabér elemei Bérköltség számítása (munkabér, egyéb kifizetések, járulékok Motivációk A személyzet kiváltó költségek A személyi jellegű ráfordítások összesítése tevékenység Room Division Elégedett Vendég Vendég Londiner 3 fı 5 Porta 8 fı Szoba és közös tér 7 fı Gyakornok 2 fı Délutáni ügyelet 2 fı Mosoda 3 fı Front Office = 14 fı Housekeeping = 13 fı Room Division = 27 fı 6 2

3 személyi jellegő ráfordítások gazdálkodása szállás létszám havi alap éves alap pótlék 15 XIII havi Prémium bérköltség járulék 27 rehabilitáció caffetéria külsıs személyi költség éves alap / szk bérköltség / szk ,9 69,3 Közvetlen személyi költség Vezetıi döntések létszám alapbérek Motiváció XIII Cafeteria Mőszak létszám Londiner szobatakarítás külsı takarítás külsı Doorman Kocsirendezı Gondnoknık Fıportás Supervisorok egy fıre jutó havi bevétel alap havi átlag bérköltség havi személyi költség havi számított fı nagytakarítás külsı ablak tisztítás külsı Rentex - textília bérlés 3. közvetlen anyagi költségei 7 Other Cost 3.1. Üzemeltetési anyagi és anyagi jellegű költségei Üzemeltetési anyagok Üzemeltetési eszközök Üzemeltetés anyagi jellegű szolgáltatásai Szobafoglalás anyagi jellegű szolgáltatásai Kommunikációs és egyéb anyagi jellegű szolgáltatások 3.2. működtetési költségeinek csoportjai Tervezés és elszámolhatóság Költséghely Költség jellege Költség neme Fedezetszámítás 8 hely szolgáltatás közvetlen mőködtetési költségei Üzemeletetés anyagai Tisztítószerek - Vendéganyagok - Bekészítések Nyomtatvány - Irodaszer - Számítástechnikai anyagok Üzemeltetés anyagi szolgáltatásai Mosatási költség - Virág vásárlás Díszítés - Bérelt eszközök díja Alvállalkozói költségek (rágcsálóirtás, fertıtlenítés, ablaktisztítás, takarítás) Üzemeltetés eszközei Szállodai textília - Üvegáruk - Porcelán - Munkaruha - Védıruha Üzemeltetés kommunikációs költségei Vendégszállítás (Transzfer) - Utazási költség - Egyéb szállítási költség Szoftver felügyelet Mősor zeneszolgáltatás - Jogdíjak TV díj Szakkönyv, folyóirat, napilap - Távközlési költségek (Telefon, Posta, Mobil, Internet elıfizetés) Üzemeltetés szobafoglalás szolgáltatásai (értékesítés) Fizetett jutalék - Szobafoglalási díjak 9 3

4 Szállodák közvetlen költség gazdálkodása eladhatóeladott vendégéjszaka kts szallas bevetel , Vezetıi döntések Relevancia - prioritás szemelyi , ,6 uzemeltetesi bekeszites mosatas tisztitoszer komunikacio textilia potlas alvallalkozoi dekoracio irodaszer berles utazas szakertoi egyeb ,9 5,5 2,0 1,2 0,5 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 0,3 0,2 0, ,4 18,6 6,8 4,0 1,8 1,6 1,6 1,4 1,4 1,4 0,9 0,8 0,1 Szállítói szerzıdések Bekészítés, Mosatás, Tisztítószer, Ft 73 -a anyagi költségnek Összes kozvetlen eredmény 29,5 70, ,0 32-a költségeknek Személyi költség Ft 57 -a költségnek 18 -a bevételnek 9 bevételnek létszám üzemeltetési változó állandó Bevétel havi Eladható szobára Eladott szobára 3. közvetlen anyagi költségei Egy vendégéjre 10 Other Cost 3.3. Szobakiadás közvetlen költségeinek relevanciája Személyi költség Anyagi költségek 3.4. Fedezetszámítás volumenváltozás szerinti csoport Változó költségek Bekészítés, mosatási, tisztítószerek és Állandó költségek Kölcsönzött eszközök, előfizetési díjak Viszonylag állandó anyagi költségek Textíliapótlás, Személyi költségek felosztása fedezetszámításhoz Állandó és változó költségek és munkakörök 4. Szobakiadás jövedelmezősége 11 Vezetői döntések 4.1.Személyi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Relevancia és prioritás 4.2. Anyagi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Bekészítés Mosatás Tisztítószer Textíliapótlás 12 4

5 tevékenység közvetlen költsége Statisztika rendszer Szobaszám 135 Szobafoglaltság 60 Vendégéjszaka Átlagár Ft Bruttó bevétel e Ft Eladható szoba Eladott szoba (napi 81) Vendégéjszaka hányados 1,90 REVPAR x 0.60 = Ft Nettó bevétel (havi.800 e Ft) Szobakiadás bevétel Közvetlen anyagi költség közvetlen összes költség közvetlen személyi költség 24 személy közvetlen eredmény Szállodai kontrolling a szobakiadás területén szállás Fizetési garancia kp, kártya, utalás Kedvezmények - grátiszok ki, kinek, engedély Levonások sztornók, javítások aláírás, magyarázat Vendéganyagok vendég aláírás, számla No - show politika, követés Szoba takarítási jelentések HK - FO egyezés Reggeli elszámolások egyeztetés, indoklás Napi vezetıi jelentések rutin, aláírás, elemzés bevétel anyagok reggeli Dr. Juhász László PhD, Docens BGF KVIFK 5. gazdálkodás mutatószámai 14 mutatószámai 5.1. Statisztikai mutatószámok 5.2. Költségszint mutatók 5.3. tevékenység tervezés alapelvei 15 5

6 Kapacitások és átszegmentálás összefoglaló tábla szobaszám - nap kiadható szoba Rack Rate Ft RR Vállalati Egyéni utazó Egyéni üzleti Csoportos üzleti Üzleti Egyéni turista Csoportos turista Turista Összesen kiadott ,00 15,00 25,00 41,00 10,00 51,00 45,00 4,00 49,00 100,00 OC 0,60 9,00 15,00 24,60 6,00,60 27,00 2,40 29,40 60,00 ÁÁ Bevétel kapacitás - e Ft Árkapacitás - e Ft Szobakapacitás - e Ft Maximális bevétel - e Ft Revpar Átlagár vendéjár 100,00 0,85 0,90 0,90 0,80 42,65 0,85 0,70 83,78 62,80 Bev e Ft ,7 62,8 60,0 100, ,59 20, 35,83 21,89 12,74 34,63 60,91 4,46 65,37 100,00 vendéj ,5 1,3 1,3 1,0 1,6 0,7 1,7 1,9 1,7 1, Dr. Juhász László PhD - BGF KVIFK 16 tevékenység jövedelmezıségi tábla Üzemelési napok száma - épített szoba szám Kiadható - kiadott szobák száma Kínálati ár Ft (reggeli és IFA nélkül) - Átlagár Éves szoba kihasználtság e Ft-ban - -ban ,0 Éves árkapacitás e Ft-ban - -ban ,0 tevékenység bruttó bevétele e Ft - kapacitás -ban ,3 Vendégéjszaka - hányados ,6 Revpar Ft - Trevpar Ft Egy vendégéjszakára jutó összes bruttó bevétel Ft Szálloda bruttó bevétele e Ft tevékenység nettó szoba árbevétele e Ft - ÁFA közvetlen személyi költsége e Ft - -ban egyéb közvetlen költsége e Ft - -ban összes közvetlen költsége e Ft - ban üzemegység közvetlen eredménye e Ft - ban Bázis, terv, tény - és eltérés ,0 20,0 10,0,0 70,0 Szakmai mutatószámok eltérés és Megoszlási viszonyszámok, szintek eltérés 17 tevékenység tervezés Alapelvei Marketing terv (piaci célok) (10) (1,2) Emberi erıforrás terv (humán célok) (1,08) (-0,49) Vendég statisztika és bevételi terv infláció 6 átlagár bázis terv differencia infláció , létszám eladott szoba foglatság árbevétel 2,00 bázis 20 terv átlagos személyi , ,20 személyi költség , ,06 12,57 0,96-0, , költségszint differencia 1,00 0 Jövedelmezıségi terv (gazdasági célok) (-1,49) (14,38) Költség terv infláció 6 bázis terv közvetlen költség költségszint 22,97 21,48 eladott szobára Eredmény terv differencia infláció 6 1, eredmény -1,49 1,03 98 költségszint bázis terv differencia , ,94 1,49 eladott szobára , hatékonyság , ,03 78,

7 6. Inspiráció CBL 6.1. Szállodai szoba önköltsége Közvetlen költségek és kiadott szobák hányadosa 6.2. tevékenység működtetési költségei Személyi, anyagi és anyagi jellegű szolgáltatások nagysága, Változó és állandó közvetlenköltségek, részaránya Egy balatoni, négycsillagos, franchise, városi szálloda tulajdonosával, mint tanácsadó ismertesse a szállás tevékenység jövedelemgazdálkodását és adjon tanácsot a szerződés lehetséges kiterjesztéséről. 7. Gyakorlati foglalkozás témaköre 19 Jövedelmezőségi terv 7.1. VIII. Szobakiadás jövedelmezőségi terv 1. Bevezetés, hipotézisek, célok 2.Kapacitások, volumenek 3. Szervezeti egység felépítése és létszáma 4. Személyi költségek 5. Anyagi és anyagi jellegű költségek 6. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések 7. emberi és gazdasági céljai 8. Számszaki terv, jövedelmezőségi táblázat, havi bontásban és öt év 9. Összegzés Kötelező kiemelések Kötelező beszámoló Akcióterv 10 lépcsős Fedezeti pont számítás bázispont emelés Önköltség számítás 5-os javítás Bekészítés 3 csökkentés Mosatás költségvetés módszere 5 javítás Textíliapótlás árazási módszerei 10 javítás Személyi költségcsökkentés

8 Fedezetpont, fedezetvolumen, bevételküszöb 10 lépcső Szálloda nettó átlagár ismerete ( Ft) Szálloda szobakapacitás kihasználtság ismerete (50) Épített, Kiadható és Kiadott szoba ismerete ( ) tevékenység közvetlen költség nagysága, (szint, 135 e Ft) tevékenység közvetlen költség megosztása (állandó és változó 70) (41 és 94 e Ft) Összes változó költség osztva a kiadott szobákkal ( = Ft) Átlagár mínusz egy szobára jutó váltó költség ( =6.416 Ft) Összes közvetlen állandó költség osztva számított értékkel ( = szoba = fedezetvolumen Fedezetpont = fedezetvolumen osztva kiadható szobákkal 100 = 29 Bevételküszöb = fedezetvolumen átlagár = ( = Ft ) ( = Ft) Ellenőrző kérdések 22 Önellenőrzés tevékenység 1. Ismertesse a szállás tevékenység feladatait, szervezeti egységeit és vezetői információs rendszerét 2. Mutassa be a szállás statisztikai rendszerét és költséggazdálkodással való összefüggését 3. Mutassa be a szállás közvetlen személyi költség tényezőit és létszám számítási módszereket valamint vezetői döntéseit 4. Ismertesse a szállás közvetlen személyi költség gazdálkodás vezetői döntéseit 5. Mutassa be a szobakiadás anyagi költségeit, releváns és abszolút nagyság szerint 6. Ismertesse a szállás közvetlen működtetési költség elemeit fedezet számítás szerint és a gazdálkodás vezetői döntéseit 7. Mutassa be a szállás költség gazdálkodás mutatószámait, azok szakmai átlagait és vezető eszközként való alkalmazásukat 8. Ismertesse a szállás tevékenység tervezésének alap tervei (elemeit) és kapcsolati rendszerüket és a tervezés folyamatát Ellenırzı kérdések 23 Önellenırzés bevételi terv 1.Ismertesse a bevételi terv, vendégstatisztika és marketing terv eltéréseit 2.Ismertesse a bevételi (statisztikai) alrendszer elemeinek kiszámítási módszereit 3.Ismertessen eltérı szálloda típusokra jellemzı szegmens összetételeket 4.Ismertesse a vendég, vendégéjszaka és tartózkodási idı összefüggéseit konkrét statisztikai példákkal 5.Ismertesse a vendégéjszaka és vendégéjszaka hányados jellemzıit 6.Ismertessen 15 árszegmens nagyság szerint 7.Ismertesse a hosszú távú (15 éves) bevételi terv elkészítésének alapelveit 8.Ismertesse az árkapacitás nagyságrendjei, értékesítés és piaci pozíció összefüggését 24 8