Tájékoztató az Önkormányzat és intézményei 2016.08.31-ei költségvetés helyzetéről Tisztelt Pénzügyi Bizottság! A tájékoztatóban ismertetésre kerül Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek gazdálkodása, amelyben mind az előirányzat módosítás, mind a teljesítési adatok 2016. augusztus 31-ei állapotra vonatkoznak. A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek Az intézmények működési bevételek teljesülése 49.398 eft, az éves előirányzat 63,28%-a. Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak időarányosan teljesültek. A közhatalmi bevetélek Az iparűzési adó A 2015. évi adóbevallások feldolgozása után az iparűzési adóerő-képességünk 24.571 eft. A helyi iparűzési adó tervezett bevétele 2016. évre 25.055 eft volt. A 2016. augusztus 31-i állapot szerint 17.083 eft helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózók. A 2015. évi adóbevallások feldolgozása után 1.728 eft összegű előző évi túlfizetést utaltunk vissza, így az önkormányzatnál ténylegesen 15.355 eft adóbevétel keletkezett, ez 61,28% a tervezett bevételnek. Nyilvántartásunk szerint 2016. augusztus 31-én 27 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben, összesen 1.835 eft összegű adótartozást tartottunk nyilván. A gépjárműadó A gépjárműadó várható tervezett bevétele 11.400 eft, mely időarányosan 6.828 eft-tal teljesült. A befizetett gépjárműadó 40%-a az önkormányzat bevételét képezi, ami esetünkben 2.731 eft volt, míg a befolyt adó 60%-a a központi költségvetést illeti meg (4.097 eft). A hátralékosok száma 61 fő volt 2016. augusztus 31. adatok alapján. Velük szemben 1.454 eft összegű adótartozást tartunk nyilván. 1
Egyéb közhatalmi bevételek (bírság, pótlék, igazgatási szolgáltatási díjak) 120 eft. Közhatalmi bevételek 29.735 eft módosított előirányzathoz viszonyítva 18.206 eft-tal teljesült /61,23%/ Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával, az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Gyakran alkalmazzuk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve az adószámlák közötti átvezetést. Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről 2015. évi C. (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban változás nem történt. A módosított előirányzat 82.062 eft, amely 55.861 eft /68,07%/. összeggel teljesült. - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen nem történt évközi módosítás, teljesítése a 72.995 eft előirányzathoz viszonyítva 47.812 eft. /65,50%/. - Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult a szociális kiegészítő pótlékkal. A teljesítése módosított előirányzathoz /106.544 eft/ viszonyítva 70.512 eft /66,18%/. - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 3.474 eft előirányzathoz viszonyítva 2.363 eft /67,63%/. Normatív támogatások módosított előirányzata összesen 265.075 eft, teljesítése 176.548 eft /66,60 %/. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások A Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások eredeti előirányzata módosult bérkompenzáció (+1.144 eft) összegével. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások módosított előirányzata összesen 29.359 eft, teljesítése 1.055 eft /3,59%/. 2
Elszámolásból származó bevételek Magyar Államkincstár felülvizsgálata alapján pótlólagos támogatás jogcímen kapott összege előirányzattal megegyezően 332 eft-tal teljesült /100 %/. Önkormányzat költségvetési támogatása a 294.766 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 177.935 eft-al 60,36 %-al teljesült. Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatások bevételek Évközi feladataink (kötelező, egyéb pályázati programok) ellátása kiegészül különböző szervezetektől kapott támogatásokkal. Ilyen jogcímen az előirányzatunk 222.871 eft pótelőirányzattal módosult. Ebből is a Munkaügyi Központtól kapott támogatás (+ 220.542 eft) pótelőirányzata teszi ki az összes változás 98,95 %-át. Részletesen: Az OEP az eredeti előirányzata nem módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /7.001 eft/ viszonyítva 5.026 eft-tal teljesült. /71,79%/. A teljesítés tartalmazza a védőnők egyszeri visszamenőleges finanszírozás összegét 371 eft-ot. A 258/2016. (VIII.31.) Korm. rendelet értelmében szeptember hónapban kerül kifizetésre, visszamenőlegesen 2016. 01.01-től 2016. 07.31- ig. A Munkaügyi Központtól az alábbi támogatásokat kaptuk: A közmunkaprogram keretében kapott támogatással megegyezően teljesült 220.542 eft /100 %/. A nyári diákmunka keretében kaptunk támogatás 423 eft összegben /100 %/. A Polgármesteri Hivatalban a Munkaügyi Központ GINOP pályázati rendszerében foglalkoztatott munkavállalók támogatása 2.314 eft tal teljesült /95,62 %/. Munkaügyi Központ támogatása mindösszesen 223.386 eft előirányzattal szemben 223.279 eft-tal eljesült /99,95%/. Természetbeni ellátások (Erzsébet utalványok) kaptunk 1.949 eft értékben. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat rendezvényeinket támogatta 240 eft-tal. Az MVH területalapú támogatás összege 392 eft. Sárrétudvari-Biharnagybajom Víziközmű Beruházási Társulásnak adott kölcsön visszatérült, előirányzata és 16.449 eft /100%/. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz /249.516 eft/ viszonyítva 247.335 eft-tal teljesült /99,13%/. Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A 2016. évi hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlások érkeztek 209eFt összegben. 3
Szociális kölcsön visszatérülések A szociális kölcsön visszatérülés 100%-ban teljesült (1.568 eft). Hitel Önkormányzatunk 15.000 eft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. Folyószámlahitelt 2016. 08.31-én nem vettük igénybe. A bevételi oldal tartalmazza a módosított előirányzat és felvett hitel göngyölített összegét 27.897 eft; 100 % (ugyanezen összeg került beállításra a kiadási oldalon, mint hiteltörlesztés). Rövid lejáratú betétek megszüntetése Rövid lejáratú betétek jellemzően 3 napos futamidejű változó kamatozása betéteket jelent. A folyamatos megszüntetés és újbóli megkötés göngyölített összege tartalmazza a 171.889 eft összeget. A tájékoztatás időpontjában a betét állománya 30.019 eft. A finanszírozási műveletek módosított előirányzata 229.805 eft, teljesítése 199.786 eft 86,93 %. A bevételi oldalon a 920.063 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 742.366 eft összeggel teljesült /80,69%/. Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata 228.539 eft, teljesítése 189.178 eft /82,78%/. A teljesítéseket elemezve megállapítható, hogy a: - Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítése időarányos 65,22 %. - A Védőnői ellátás időarányosan teljesült /67,99%/. - A Települési feladat ellátás teljesítése 68,99%. - A Közfoglalkoztatás teljesítése 86,61%. - Közművelődési tevékenység időarányosan teljesült /68,54%/. - A Konyha szintén időarányosan /67,40%/ teljesült. Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó módosított előirányzathoz /37.281 eft/ viszonyítva 27.058 eft /72,58%/ teljesült. A közmunkaprogram tekintetében az új számfejtői KIRA programban tévesen számfejtett szociális hozzájárulási adó helyesbítésre került. A korábban a 27%-os járulék visszavezetésre került a kedvezményes 13,5%-os járulékra. Számszakilag: a bér összege 158.283 eft, amely alapján az elszámolható szociális hozzájárulási adó összege 13,5%-al számolva 21.368 eft. Ezzel szemben a teljesítés a MÁK korrigálása következtében 18.681 eft. A megtakarítás összege 2.687 eft. 4
Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz /37.903 eft/ viszonyítva 24.080 eft-tal, 63,53%-al időarányosan teljesült. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 68,49 %-al teljesült. Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz 67.369 eft viszonyítva időarányosan teljesült 44.795 eft. /66,49 %/. Ezen belül az óvoda 66,76%-al, bölcsőde 65,37 %-al teljesült. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 67,22 %-al teljesült. Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a 177.650 eft módosított előirányzathoz viszonyítva 118.588-tal időarányosan teljesült /66,75%./ Az intézmények összességében takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében a közüzemi díjak az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény Gáz Villany Víz mei telj. % mei telj. % mei telj. % 4.629 1.075 23,23 7.883 5.262 66,75 431 336 77,95 1.500 1.309 87,26 550 372 67,63 - - - 4.000 833 20,82 1.650 304 18,42 341 139 40,76 Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: I. Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások 5 adatok eft-ban Megnevezés Előirányzat Módosított Teljesítés 1. Lakhatási támogatás 14 400 14 190 6 153 43,36% 2. Önkormányzati segély 2 000 2 000 1 292 64,60% Összesen: 16 400 16 190 7 445 45,99% II. Természetben nyújtott szociális ellátások 1. Étkeztetés 18 057 18 057 9 245 51,20% 2. Közgyógyellátás 5 000 5 000 1 911 38,22% 3. Temetési segély 600 600 105 17,50% 4. Köztemetés 1 200 1 200 0 0,00% 5. Szociális tűzifa 5 762 5 762 3 562 61,82% 6. Iskola és tanévkezdési támogatás 1 000 1 000 0 0,00% 7. Erzsébet utalvány 0 1 949 1949 100,00% Összesen: 31 619 33 568 16 772 49,96% III. Egyéb pénzbeni támogatás 1. Bursa H., Arany J. ösztöndíj 730 730 485 66,44% 2. Cukorbetegek anyagi támogatása 23 23 9 39,13% 3. Idősek 60 év felettiek támogatása 1 250 1 250 0 0,00% Összesen: 2 003 2 003 494 24,66%
Önkormányzat által folyósított ellátás összesen: 50 022 51 761 24 711 47,74% A táblázatból látható, hogy az eseti jellegű kifizetések, úgymint a 60 év felettiek támogatása és az iskolai és tanévkezdési támogatás nem került kifizetésre. A lakhatási támogatás a tervezetthez viszonyítva 43,36%-al alulteljesült. A legutóbbi kifizetés összege 950 eft volt, amely a havi tervezet 1.200 eft-nak a 79,16%-a. Az önkormányzati segélyek kifizetés időarányosan teljesült. Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés Teljesítés (eft) Polgárőrség 262 Sárrétudvari Sport Egyesület 1.000 Civil Szervezetek 1.005 MÖSZ tagdíj 30 Nemzeti Agrárgazdasági Kamara 2 Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj 112 Magyar Lovassport Szövetség 10 Országos Mentőszolgálat 20 Rendőrség 77 Biharnagybajom-Sárrétudvari Víziközmű Beruházási Társulás támogatás 755 MVH kárenyhítési támogatás 20 Összesen 3.293 Felhalmozási kiadások I. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata a) Felújítási kiadások Konyha felújítása 17.616 eft Óvoda, idősek otthona felújítása (előkészítés) 513 eft a) Felújítási kiadások összesen 18.029 eft b) Beruházási kiadások Irodai és számítástechnikai eszközök beszerzése Gépkocsi vásárlás (Skoda) 663 eft 1.200 eft 1.863 eft Közmunkaprogram keretében beszerzett eszközök Helyi sajátosságok (Textil, beton, fatárgy programok) Rázóasztal, varrógép, székek, fúró stb. Mezőgazdasági program tárcsa, ágaprító, olajprés, burgonyafelszedő, szivattyú, malac, öntöződob daráló, kutak építése (2 db, Művelődési Ház udvara) Közút program Aszfaltvágó, aggregátor 1.170 eft 10.550 eft 1.174 eft Földút program 6
Döngölő béka 480 eft Illegális hulladéklerakás megszüntetése Bobcat munkagép 2.624 eft Közmunkaprogram beruházási kiadások összesen: 15.598 eft b)beruházási kiadások összesen: c)önkormányzat felhalmozási kiadások összesen (a+b) II. Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény Irodatechnikai eszközök beszerzése (riasztó, telefon) Beruházási kiadás összesen 17.861 eft 35.890 eft 326 eft 326 eft Tartalék A működési tartalék 3.000 eft. Az előirányzat módosítás során átvezetésre került a 2015. évi beszámoló alapján visszafizetési kötelezettség 2.726 eft. A tartalékot növelte a MÁK póttámogatása +332 eft. Az általános tartalék összege 606 eft. Szociális Kölcsön Szociális kölcsön a módosított előirányzatához /2.100 eft/ viszonyítva 2.100 eft-tal teljesült /100,00 %/. Finanszírozási kiadások Likviditási hitel törlesztése Önkormányzatunk 15.000 eft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. A kiadási oldalon a hitel törlesztés módosított előirányzata és teljesítés göngyölített összege 27.897 eft. (ugyanezen összeg került beállításra a bevételi oldalon, mint hitelfelvétel) Rövid lejáratú betétek elhelyezése Rövid lejáratú betétek jellemzően 3 napos futamidejű változó kamatozása betéteket jelent. A folyamatos megszüntetés és újbóli megkötés göngyölített összege tartalmazza a 201.908 eft összeget. A finanszírozási műveletek módosított előirányzata 229.805 eft, teljesítése 229.805 eft 100,00 %. A kiadási oldalon a 920.063 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 719.549 eft összeggel teljesült /78,21%/. Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan alakult. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken. Sárrétudvari, 2016. szeptember 20. 7 Kiss Tibor s.k.
8 polgármester