Tájékoztató Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata és intézményei költségvetésének gazdálkodása végrehajtásáról Tisztelt Pénzügyi Bizottság! A tájékoztató Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek 2015. évi október 31-ei teljesítése alapján kerül ismertetésre. A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek Az intézmények működési bevételek teljesülése 41.870 eft, az éves előirányzat 88,31%-a. Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak időarányosan teljesültek. A közhatalmi bevetélek Közhatalmi bevételeket képezik az iparűzési és gépjárműadó bevetélek. Az iparűzési adó bevételünk beszámolási időszakban 27.283 eft - tal 138,49 %-al, a gépjárműadó pedig 4.503 eft-tal, 112,58%-al teljesült. Az iparűzési adó A 2014. évi adóbevallások feldolgozása után az iparűzési adóerő-képességünk 25.055 eft. A tavalyi évben ugyanezen időszakban 19.580 eft volt. A növekedés oka a következő: A csapadékvíz- elvezető hálózat kiépítése során a településen dolgozó vállalkozók több helyi- és ideiglenes iparűzési adót kötelesek fizetni a nettó árbevétel emelkedése miatt. A 2015. október 31-ig 28.628 eft helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózók. A 2014. évi adóbevallások feldolgozása után 1.345 eft összegű előző évi túlfizetést utaltunk vissza, így az önkormányzatnál ténylegesen 27.283 eft adóbevétel keletkezett. Nyilvántartásunk szerint 2015. október 31-én 35 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben, összesen 5.536 eft összegű adótartozást tartottunk nyilván. A magas összegű hátralék keletkezésének oka az, hogy a 2014. adóévről szóló adóbevallást az adózók késedelmesen 2015. július hónapban nyújtották be, így az esetleges fizetési kötelezettségüknek is későbbi időpontban tudnak eleget tenni. A gépjárműadó A gépjárműadó várható tervezett bevétele 10.000 eft, mely a tervezetten felül 11.257 eft-tal teljesült. A befizetett gépjárműadó 40%-a az önkormányzat bevételét képezi, ami esetünkben 4.503 eft volt, míg a befolyt adó 60%-a a központi költségvetést illeti meg (6.754 eft). A hátralékosok száma 97 fő volt 2015. október 31-ei adatok alapján. Velük szemben 2.250 eft összegű adótartozást tartunk nyilván. Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával, az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Gyakran alkalmazzuk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve az adószámlák közötti átvezetést, sor került továbbá inkasszók benyújtására, ingatlanra jelzálogjog bejegyzésre, gépjármű forgalomból való kivonásra. 1
Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről 2014. évi C. (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az I. félévi módosításhoz képest az előirányzatban évközi változás nem történt. A módosított előirányzat 82.421 eft, amely 69.276 eft /84,05%/. összeggel teljesült. - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen az előirányzat módosításban ismertetett módon, a köznevelési feladatra kaptunk állami támogatást (+4.963 eft). A módosított előirányzathoz 68.620 eft viszonyítva 57.952 eft. /84,45%/ teljesült. - Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult az évközi jövedelempótló pótelőirányzatokkal. A teljesítése módosított előirányzathoz /103.223 eft/ viszonyítva 89.739 eft /86,94%/. A jövedelempótló támogatás pótelőirányzat alábbiak szerint teljesült: Jogcím megnevezése Lakásfenntartási támogatás Jövedelempótló támogatások összesen: Pótelőirányzat 1.990 eft 1.990 eft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 3.494 eft előirányzathoz viszonyítva 2.935 eft /84,00%/. Normatív támogatások módosított előirányzata összesen 257.758 eft, teljesítése 219.902 eft /85,31 %/. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások A Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások eredeti előirányzata tartalmazta az előző évről áthúzódó Bérkompenzáció (266 eft) és a Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatása (31.434 eft) jogcímeket. Az eredeti előirányzat 31.700 eft. A 2015.I. félévi módosítások során átvezetésre kerültek a nyári gyerekétkeztetés 5.597 eft, bérkompenzáció 1.302 eft, játszótérre kapott kiegészítő támogatása 12.652 eft; illetve az előző évi bérkompenzáció átvezetésre került a Helyi önkormányzatok működésének általános támogatások közzé -266 eft. Az I. félévi előirányzat módosítással a pénzügyi teljesítés is megtörtént. A módosított 50.985 eft előirányzathoz viszonyítva 19.458 eft /38,16%/ teljesült. A 2015. október 31-ig a következő pótelőirányzat változások történtek: - 2015. július október hónapra eső bérkompenzáció összege 750 eft; - 2015. évi szociális tűzifa támogatás 8.325 eft; - Zárszámadás 2014. évi normatíva elszámolás 618 eft - A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás előirányzatának visszavezetése 10.270 eft. 2
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások módosított előirányzata összesen 50.408 eft, teljesítése 42.408 eft /84,12%/. A költségvetési támogatások mindösszesen 308.166 eft módosított előirányzathoz viszonyítva 262.310 eft-tal / 85,12 %/ teljesült a beszámolási időszakban. Tájékoztatás a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásairól A beszámolási időszakban a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai a következőképpen alakultak: Megnevezés Beadott Igény Elnyert támogatás Szociális kiegészítő (I. ütem) 6.967.289 Ft 1.045.078 Ft Szociális kiegészítő (II. ütem) 11.499.177 Ft 5.712.420 Ft Szociális összesen: 18.466.466 Ft 6.757.498 Ft Működési (I. ütem) 10.885.170 Ft 6.500.000 Ft Működési (II. ütem) 7.153.528 Ft Elbírálás alatt Működési összesen: 18.008.698 Ft 6.500.000 Ft Játszótér, rendkívüli támogatás 12.652.000 Ft 12.652.000 Ft központi döntés Központi összesen 12.652.000 Ft 12.652.000 Ft Mindösszesen: 49.127.164 Ft 25.909.498 Ft Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatásértékű bevételek Évközi feladataink ellátása kiegészül különböző államháztartáson belülről kapott támogatásokkal. A beszámolási időszakban a működési célú támogatásértékű kapott előirányzatunk 233.563 eft, amely 232.577 eft-tal teljesült /99,58%/. Az összes támogatásból kiemelkedik a Közmunka programokra kapott költségvetési támogatás, ami 95,39 %-át teszi ki e jogcímből. Részletesen: Az OEP az eredeti előirányzata nem módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /7.968 eft/ viszonyítva 6.638 eft-tal teljesült /83,31 %/. A Munkaügyi Központtól a hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. A módosított előirányzat 221.910 eft, és teljesítése 221.859 eft /99,98 %/. Az óvoda IPR módosított előirányzat és teljesítése 283 eft /100 %/. A TÁMOP 1.1.1. Rehap Program (Varga L.) a támogatási szerződésben foglaltak alapján teljesült 517 eft. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat rendezvényeinket támogatta, amely a beszámolási időszakban kiegészül a Megyei Kupadöntőre kapott támogatással /+200 eft/. Támogatás összesen 280 eft. 3
Természetbeni ellátások igénylése Erzsébet utalványok (I. ütem) 2.077 eft /100 %/. Az MVH területalapú támogatás összege 923 eft. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz /233.563 eft/ viszonyítva 232.577 eft-tal teljesült /99,58%/. Felhalmozási célú támogatások bevételek Az EU Önerő Alapból a Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség Javító Társulás kapott önerő kiegészítésre támogatást 12.922 eft. összeggel. NKA pályázati forrásból valósul meg a Madar Ilona mellszobra. A megítélt támogatás 90%-a előlegként leutalásra került (2.700 eft.). A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól megérkezett a 2014-ben kifizetett Művelődési Ház felújítás támogatási összege 4.689 eft. Önkormányzatunk sikeresen pályázat az iskola konyha felújításra. A pályázaton elnyert összege 25.290 eft. A támogatás intenzitása 95 %. EU-s projektek utófinanszírozott tételek bevételei A Belterületi vízrendezés Sárrétudvari településen című és az ÉAOP-5.1.2/D2-11-2011-0033 azonosító projekt esetében a záró kifizetési kérelem jóváhagyásra került, és 880 eft támogatást kapott Önkormányzatunk. A támogatás összege teljes mértékben a 2014. évben kifizetett számlák összegét tartalmazza. A Sárrétudvari fogorvosi rendelő felújítása és akadálymentesítése című és az ÉAOP-4.1.2/A-12-2013-0097 azonosító projekt esetében az időközi és záró kifizetési kérelmünk szintén jóváhagyásra került. A támogatás tartalma megoszlik 2014. és 2015. év között, mivel a beruházás 2015. január hónapban került átadásra. A kapott támogatás összege 799 eft, amelyből tárgyévre eső összeg: 156 eft, előző évi (utófinanszírozott) tételek összege 643 eft. Ezen projektek tekintetében az előirányzatokat nem módosítottuk, későbbiekben kerül átvezetésre. Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A 2015. évi hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlások érkeztek 1.715 eft összegben, illetve LTP visszafizetések 61 eft összegben. A működésre átvett pénzeszközök az 1.715 módosított előirányzathoz viszonyítva 1.776 eft-tal teljesült /103,56%/. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 4
A Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség Javító Társulás részére átadott rövid lejáratú kölcsön megtérült 6.296 eft /100,00%/. A Sárrétudvari-Biharnagybajom Víziközmű Beruházási Társulásnak adott kölcsön szintén visszatérült 3.667 eft /100,00%/. Szociális kölcsön visszatérülések A módosított 1.796 eft éves előirányzathoz viszonyítva a kölcsön visszatérülés 1.822 eft, 101,45 %. Finanszírozási műveletek Önkormányzatunk 15.000 eft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. Folyószámlahitelt 2015. 10.31-án nem vettük igénybe. A bevételi oldal tartalmazza a módosított előirányzat és felvett hitel göngyölített összegét 80.137 eft; 100 % (ugyanezen összeg került beállításra a kiadási oldalon, mint hiteltörlesztés). A Képviselő - testület döntött az Opel busz beszerzéséről. Az MVH pályázat utófinanszírozás keretében valósult a beszerzés. A bekerülési érték nettó összege rövid lejáratú kölcsön (faktorálás keretében valósult meg. A teljesítése 7.990 eft /100 %/. A rövid lejáratú hitel módosított előirányzata 88.127 eft, teljesítése 88.127 eft 100,00 %. Pénzmaradvány A pénzmaradvány összege 9.689 eft. Ennek összege felosztásra került: - az előző évben megelőlegezett állami támogatások visszafizetésének a fedezete 8.532 eft - a fennmaradó összeg a 2014. évi tűzifa forrása 1.157 eft. A pénzmaradvány összegét több utófinanszírozású pályázat is csökkentette. Ilyen volt a Művelődési Ház és Könyvtár felújítására megítélt, de ki nem fizetett támogatása (4.689 eft), a Belvízpályázatunk (880 eft) vagy a Fogorvosi rendelő felújítása (643 eft) Ezen tételek összesen 6.212 eft A hitelműveletekhez hasonlóan a betéti ügyleteket is szükséges kimutatni bruttó módon. Így bevételi oldalon a lekötött betétek megszűntetése oldalon 82.621 eft szerepel, ezzel szemben a kiadási oldalon a lekötött betétel elhelyezése soron 127.719 eft szerepel. A beszámolási időszakban 45.098 eft rövid lejáratú betéttel rendelkezett az önkormányzat. A betétek összegei a különböző támogatások (pl.:iskola konyha felújítása, közmunkaprogramok előreutal támogatásai, 2015. évi tűzifa, a parkolósávra elkülönített forrás), amelyek későbbiekben valósulnak meg. A lekötési idő átlagban 3 nap, betétei kamat a mindenkori hirdetmény alapján kb. 0,2 0,4%. Eddig a betétek után 2015. november 09-ig 102.213 Ft kamatot kaptunk. A bevételi oldalon a 822.518 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 812.424 eft összeggel teljesült /98,77%/. 5
Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata 213.093 eft, teljesítése 204.536 eft /95,98%/. A teljesítéseket elemezve megállapítható, hogy a: - Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítés 81,10 %. - A Védőnői ellátás időarányosan teljesült /81,49%/. - A Települési feladat ellátás teljesítésének 80,.89 % - A közmunkabérek teljesítése 100.,42 %. - Közművelődési tevékenység időarányosan teljesült /94,08%/. A teljesítés tartalmazza 1 fő részére a jubileumi jutalom kifizetését. - A Konyha szintén időarányosan /66,03%/ teljesült. 1 fő dolgozó táppénzen van helyettest nem alkalmaztunk, közfoglalkoztatott segíti a munkát. Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó előirányzathoz /34.856 eft/ viszonyítva 34.853 eft /99,99%/ teljesült. módosított Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz /31.116 eft/ viszonyítva 24.888 eft-tal időarányosan teljesült /79,98%/. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 83,26 %-al teljesült. Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz 61.618 eft viszonyítva időarányosan teljesült 51.492 eft. /83,57%/. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 83,53 %-al teljesült. Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a módosított előirányzathoz viszonyítva 122.303 eft-tal teljesült /79,81%./ 6
Az intézmények összességében takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény Ellátottak pénzbeli juttatásai Gáz Villany Víz mei telj. % mei telj. % mei telj. % 4.813 2.869 59,60 7.804 5.411 69,30 435 120 27,60 1.600 1.477 92,31 550 321 58,36 100 - - 3.000 1.321 44,00 1.610 765 47,50 341 46 13,50 Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások Előirányzat 7 2015.okt.31-ei módosított adatok eft-ban Teljesítés Rendszeres szociális segély 593 4 363 2 771 63,51% Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 1 866 5 763 3 455 59,95% Lakásfenntartási támogatás 17 434 16 858 12 783 75,83% Önkormányzati segély, Települési támogatás 2 100 2 100 1 158 55,14% Óvodáztatási támogatás 330 320 96,97% Összesen: 21 993 29 414 20 487 69,65% Természetben nyújtott szociális ellátások Étkeztetés 13 466 13 466 9 521 70,70% Közgyógyellátás 3 500 3 500 802 22,91% Temetési segély 500 500 455 91,00% Köztemetés 200 200 162 81,00% Erzsébet utalvány I. 2 077 2 077 100,00% Tűzifa 2014 1 157 4 431 382,97% Tűzifa 2015 8 325 0 0,00% Összesen: 17 666 29 225 17 448 59,70% Egyéb pénzbeni támogatás Bursa H., Arany J. ösztöndíj 750 750 595 79,33% Cukorbetegek anyagi támogatása 26 26 23 88,46% Összesen: 776 776 618 79,64% 40 435 59 415 38 553 64,89% A pénzbeli ellátások közül a rendszeres szociális segély és a lakásfenntartási támogatás 10%, a foglalkoztatási helyettesítő támogatás 20 % önrész került tervezésre eredeti előirányzatként, mely évközben módosult. Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés Mei Telj % Polgárőrség 0 500 100,00 Sárrétudvari Sport Egyesület 2400 2000 83,33 Civil Szervezetek 960 990 103,12 Segítő Kezek Intézményfenntartó társulás 2600 650 25,00 MÖSZ tagdíj 0 30 -- Polgárvédelem 127 0
Egyéb szervezetek támogatása 494 0 Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj 0 12 -- Magyar Lovassport Szövetség 0 10 HBM-i Polgárőrség 0 20 Református Egyházközösség 0 26 Országos Mentőszolgálat 0 10 Rendőrség 0 44 Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség Javító Társulás 0 200 Biharnagybajom-Sárrétudvari Víziközmű Beruházási Társulás tagdíj 0 200 Falunapi rendezvény 3.000 0 MVH játszótér visszafizetése 12.707 12.707 Sárréti Vidékfejlesztési Egyesület 60 Összesen 22.288 17.469 78,38 Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások Tornaterem építése Belterület vásárlás /Benzinkút/ Parkolósáv Informatikai eszközök beszerzése Szobor Napelem pályázat Eszközbeszerzés közmunkaprogramból Traktor, pótkocsi Egyéb eszközök (fűkasza, varrógép, rotációs kapa stb.) Konyha légkond. eszköz beszerzés Opel busz beszerzése Beruházási kiadások összesen: 403 eft 50 eft 164 eft 190 e Ft 4.286 eft 2.200 eft 4.255 eft 4.177 eft 145 eft 10.124 eft 25.994 eft Tartalék A tartalék 2015. június 30-án: működési 3.000 eft, felhalmozási 6.149 eft. A beszámolási időszakban a következő tételek kerültek átvezetésre (Ft-ban): Játszótér MVH kamat törl. -55.000 Napelemes pályázat -58.000 Szobor (szakértői díj) -128.000 Parkolósáv -164.000 Tornaterem -21.000 Tartalék összesen: -426.000 Szociális Kölcsön Szociális kölcsön a módosított előirányzatához /2.296 eft/ viszonyítva 1.945 eft-tal teljesült /84,71 %/. Finanszírozási kiadások Likviditási hitel törlesztése Önkormányzatunk 15.000 eft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. A kiadási oldalon a hitel törlesztés módosított előirányzata és teljesítés göngyölített összege 80.137 eft. (ugyanezen összeg került beállításra a bevételi oldalon, mint hitelfelvétel). A 8.531 eft az Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése összeg előirányzat és teljesítés összegét tartalmazza. (ugyanezen összeg előirányzatként szerepel a bevételi oldalon, mint Államháztartáson belüli megelőlegezések) 8
A rövid lejáratú hitel módosított előirányzata 88.127 eft, teljesítése 80.137 eft 90,93 %. A kiadási oldalon a 822.518 eft módosított előirányzathoz viszonyítva, 788.082 eft összeggel teljesült /95,81%/. Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan teljesültek. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken. Kelt: Sárrétudvari, 2015. november 20. Kiss Tibor sk. polgármester 9