A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK

EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2016.9.14. COM(2016) 578 final A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK A BIZOTTSÁG 9. PÉNZÜGYI JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK AZ EURÓPAI MEZŐGAZDASÁGI GARANCIAALAPRÓL 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉV {SWD(2016) 293 final} HU HU

TARTALOMJEGYZÉK 1. A KÖLTSÉGVETÉSI ELJÁRÁS... 3 2. KÉSZPÉNZHELYZET ÉS AZ ELŐIRÁNYZATOK KEZELÉSE... 6 3. AZ EMGA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSA... 8 4. MEGJEGYZÉSEK AZ EMGA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL... 8 5. A CÍMZETT BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA... 13 6. A KIADÁS TÍPUSA SZERINTI LEBONTÁS... 13 1. MELLÉKLET 2. MELLÉKLET 3. MELLÉKLET 4-I. MELLÉKLET 4-II. MELLÉKLET 5. MELLÉKLET 6. MELLÉKLET 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ELJÁRÁS EMGA ELŐIRÁNYZATOK AZ EMGA-KÖLTSÉGVETÉS RÉSZESEDÉSE AZ EU KÖLTSÉGVETÉSÉBŐL, 2009 2015 AZ EMGA-KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ELEMZÉSE 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉV AZ EMGA-KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ELEMZÉSE 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉV. CÉLHOZ KÖTÖTT BEVÉTELEK. C4 AZ EMGA-KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ELEMZÉSE 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉV. CÉLHOZ KÖTÖTT BEVÉTELEK. C5 AZ EMGA-KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA JOGCÍMCSOPORTONKÉNT ÉS TAGÁLLAMONKÉNT 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉV AZ EMGA-VAL KAPCSOLATOS KIADÁSOK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA 2009 2015-ÖS PÉNZÜGYI ÉVEK Figyelem: Ezt a jelentést kiegészíti egy részletes bizottsági munkadokumentum. E munkadokumentum teljes szövege (angol nyelven) és a csatolt táblázatok (angol nyelven) a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Főigazgatóság Europa honlapján (http://ec.europa.eu/agriculture/capfunding/financial-reports/eagf/index_en.htm) is elérhetők lesznek. 2

1. A KÖLTSÉGVETÉSI ELJÁRÁS 1 1.1. A 2015. évi eredeti költségvetési tervezet és az 1/2015. sz. módosító indítvány A 2015. évi eredeti költségvetési tervezetet a Bizottság 2014. június 24-én fogadta el és terjesztette a költségvetési hatóság elé. Az Európai Mezőgazdasági Garanciaalap (EMGA) részére javasolt, a 2014-2020 közötti többéves pénzügyi keret 2. fejezetéhez tartozó kötelezettségvállalási előirányzatok teljes összege 43 903,8 millió EUR-t tett ki. A Tanács 2014. szeptember 2-án fogadta el álláspontját a 2015. évi költségvetési tervezetről, és 48,5 millió EUR-val csökkentette az EMGA kötelezettségvállalási előirányzatait. Az Európai Parlament 2014. október 22-én fogadta el álláspontját, és 41 millió EUR-val növelte az EMGA kötelezettségvállalási előirányzatait. A Bizottság 2014. október 15-én elfogadta a 2015. évi költségvetési tervezetre vonatkozó 1. számú módosító indítványt, amelyben az EMGA-hoz kapcsolódó kötelezettségvállalási előirányzati igényeket 448 millió EUR-val csökkentette az eredeti költségvetési tervezethez képest. 1.2. A 2015. évi költségvetés elfogadása A Bizottság 2014. november 27-én új költségvetési tervezetet nyújtott be a 2015. évre vonatkozóan, ebben 43 455,8 millió EUR összegben határozta meg az EMGAhoz kapcsolódó kötelezettségvállalási előirányzati igényeket. A 2015. évi költségvetés ezen új tervezetének bemutatását követően 2014. december 8-án intenzív háromoldalú megbeszélésekre került sor a három fél (a Bizottság, a Tanács és az Európai Parlament) között. A Tanács 2014. december 12-én adta beleegyezését a kompromisszumos csomaghoz. Végül 2014. december 17-én az Európai Parlament elfogadta a 2015. évi költségvetést. Az EMGA-hoz kapcsolódóan a költségvetés kötelezettségvállalási előirányzatai összesen 43 455,8 millió EUR-t, kifizetési előirányzatai pedig 43 447,6 millió EUR-t tettek ki. A kötelezettségvállalási és a kifizetési előirányzatok közötti eltérés annak tudható be, hogy egyes, közvetlenül a Bizottság által végrehajtott intézkedések esetében differenciált előirányzatokat alkalmaznak. Az érintett intézkedések főként a mezőgazdasági termékek promóciójához, valamint a mezőgazdasági szakpolitikai stratégiához és koordinációhoz kapcsolódnak. Az EMGA-hoz kapcsolódó, a 05. szakpolitikai terület javára megszavazott, 43 455,8 millió EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzatokon belül 2 400,7 millió EUR-t tett ki a 05 02. alcím alá tartozó piaci intézkedésekre szánt összeg, 40 908,6 millió EUR-t a 05 03. alcímhez tartozó közvetlen támogatásokra vonatkozó előirányzatok összege, 87,3 millió EUR-t a mezőgazdasági kiadások 05 07. alcímhez tartozó pénzügyi ellenőrzésére és 50,9 millió EUR-t a 05 08. alcímhez tartozó politikai stratégiára és koordinációra előirányzott összeg. A részleteket lásd az 1. mellékletben. A későbbiekben, a 2015-ös pénzügyi év folyamán a 05 08 06 jogcímcsoporthoz (A közvélemény felvilágosítása a közös agrárpolitikáról) és a 05 08 09 jogcímcsoporthoz (EMGA Operatív technikai segítségnyújtás) kapcsolódó EMGAelőirányzatok a 7. sz. költségvetés-módosítás alapján 0,1 millió, illetve 0,8 millió euróval csökkentek. 1 Az eljárás ismertetése az 1. mellékletben található. 3

1.3. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek 2 A közös agrárpolitika finanszírozásáról szóló 1306/2013/EK tanácsi rendelet 3 43. cikke értelmében a megfelelőségi vizsgálatokra vonatkozó határozatokból eredő pénzügyi korrekciókból, a szabálytalanságokból és a tejilletékből származó bevételek az EMGA kiadásainak finanszírozására rendelt címzett bevételeknek tekintendők. Az említett szabályok értelmében a címzett bevételeket bármely, az EMGA-ból fedezett kiadás finanszírozására fel lehet használni. Amennyiben e bevételek egy részét nem használják fel, ez a fennmaradó rész automatikusan átvitelre kerül a következő költségvetési évre. A 2015. évi költségvetés megállapításakor becslés készült az említett bevételekre vonatkozóan, beleértve mind a 2015-ös költségvetési év során várhatóan befolyó összeget, mind pedig a várakozások szerint a 2014. évi költségvetésből 2015-re átvezetendő összeget. A becsült bevétel 1 768.6 millió EUR volt, és a költségvetési hatóság a 2015. évi költségvetést e becslés figyelembevételével fogadta el. Közelebbről: a megfelelőségi vizsgálatok nyomán végrehajtott korrekciókból és a szabálytalanságokból eredő bevételt 868,6 millió EUR-ra, illetve 165 millió EUR-ra, míg a tejilletékből származó bevételt 405 millió EUR-ra becsülték. Így a címzett bevételeknek a 2015-ös költségvetési évben várhatóan befolyó teljes becsült összege 1 438,6 millió EUR volt. A címzett bevételeknek a 2014-es költségvetési évből 2015-re átvezetni tervezett összegét 330 millió EUR-ra becsülték. A Bizottság a 2015. évi költségvetésben az eredetileg 1 768,6 millió EUR-ra becsült címzett bevételt hat programra irányozta elő: 362,4 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek számára biztosított működési alapokra, az említett szervezetek tagjainak megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedéseket is ideértve, 106,9 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazathoz kapcsolódó egyéb intézkedések keretében a termelői szervezetekben tagsággal nem rendelkező termelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, 0,9 millió EUR-t a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott, a sovány tejporra vonatkozó tárolási intézkedésekre, 2,9 millió EUR-t a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott, a vajra és tejszínre vonatkozó tárolási intézkedésekre, 50,5 millió EUR-t a tejtermelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, valamint a sajt magántárolásának a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott egyéb intézkedések keretében történő támogatására, 1 245 millió EUR-t az egységes támogatási rendszerre (közvetlen támogatások). 2 3 Ezek az összegek nem jelennek meg a költségvetés bevételi soraiban (670. jogcímcsoport: az EMGAhoz rendelt címzett bevételek), ahol a p.m. (emlékeztetőül) megjegyzés szerepel, de az előrejelzett összeg feltüntetésre került a költségvetési megjegyzésekben. HL L 347., 2013.12.20., 549. o. 4

A felsorolt programok esetében a költségvetési hatóság által megszavazott előirányzatok és a címzett bevételek fenti együttes összege a rendelkezésre álló előirányzatok alábbi teljes becsült összegének felel meg: 903,9 millió EUR a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek számára biztosított működési alapokra, az említett szervezetek tagjainak megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedéseket is ideértve, 107,6 millió EUR a gyümölcs- és zöldségágazathoz kapcsolódó egyéb intézkedések keretében a termelői szervezetekben tagsággal nem rendelkező termelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, 50,6 millió EUR a tejtermelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, valamint a sajt magántárolásának a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott egyéb intézkedések keretében történő támogatására, 29 587 millió EUR az egységes támogatási rendszerre (közvetlen támogatások). Megjegyzendő, hogy a költségvetési hatóság semmilyen előirányzatot nem fogadott el a sovány tejpor, illetve a vaj és a tejszín tárolásához kapcsolódó intézkedésekre a tej- és tejtermékágazatban. 1.4. Az EMGA költségvetésének részesedése a teljes uniós költségvetésből Az EMGA végső költségvetésének (kötelezettségvállalási előirányzatok) a 2009 2015-ös időszakra vonatkozó egyes éves uniós költségvetésekből való részesedését lásd a 2. mellékletben. 5

2. KÉSZPÉNZHELYZET ÉS AZ ELŐIRÁNYZATOK KEZELÉSE 2.1. Az előirányzatok kezelése 2.1.1. A 2015-ös pénzügyi évre rendelkezésre álló előirányzatok A költségvetés kiadási szakasza (1) Kötelezettségválla lási előirányzatok Kifizetési előirányzatok A költségvetés bevételi szakasza (címzett bevételek) (2) EUR-ban Előrejelzések 1. Eredeti előirányzatok az EMGA számára, amelyből: 43 455 780 762 43 447 624 585 1. Záróelszámolási határozatok 868 600 000 1a. Megosztott irányítás alá tartozó előirányzatok 43 388 597 789 43 388 597 789 2. Szabálytalanságok 165 000 000 1b. Közvetlen irányítás alá tartozó előirányzatok 67 182 973 59 026 796 2. Költségvetés-módosítás -900 000-900 000 3. A tejtermelőkre kivetett kiegészítő illeték A címzett bevétel teljes előrejelzett összege 405 000 000 1 438 600 000 3. Átcsoportosítás az EMGAba / az EMGA-ból az adott évben 4. Végleges előirányzatok az EMGA számára, amelyből: 4 a. Megosztott irányítás alá tartozó előirányzatok -107 268 43 454 880 762 43 446 617 317 43 388 791 789 43 388 791 789 4b. Közvetlen irányítás alá tartozó előirányzatok 66 088 973 57 825 528 (1) A 2015-ben várhatóan befolyó címzett bevételek, valamint az 966/2012/EU, Euratom rendelet 14. cikkének megfelelően 2014-ről 2015-re átvitt összeg levonása után a 2015. évi költségvetésben szerepeltetett előirányzatok. (2) Címzett bevételek: a várhatóan befolyó címzett bevételek. A bevételi sorban nem szerepel bevételi összeg (p.m.) 4, de az előrejelzett összeg feltüntetésre került a költségvetési megjegyzésekben. 2.1.2. A 2015-ös pénzügyi évre rendelkezésre álló költségvetési előirányzatok felhasználása Kötelezettségvállalási előirányzatok felhasználása EUR-ban Kifizetési előirányzatok felhasználása Megosztott igazgatás (1) 44 883 460 321,82 44 883 460 321,82 Közvetlen irányítás alá tartozó kiadások 64 654 779,75 56 154 302,09 Összesen 44 948 115 101,57 44 939 614 623,91 4 p.m.: pour mémoire (emlékeztetőül). 6

(1) Lekötött összegek. A kötelezettségvállalásoknak és a kifizetéseknek a megosztott irányítás tárgyát képező címzett bevételekkel csökkentett összege: 1 631 635 502,23 EUR (lásd az 5. pontot és a 4-I. mellékletet): 43 251 824 819,59 EUR. A 2015-ös pénzügyi év esetében a ténylegesen felhasznált kötelezettségvállalási előirányzatok összege 44 948 115 101,57 EUR, a ténylegesen felhasznált kifizetési előirányzatok összege pedig 44 939 614 623,91 EUR volt. 2.1.3. A megszavazott költségvetési előirányzatok felhasználása A Bizottság által teljesített, közvetlen irányítás alá tartozó kiadások Közvetlen irányítás alá tartozó kiadások Kötelezettségválla lási előirányzatok Visszavont kötelezettségvál lalások Kifizetési előirányzatok EUR-ban Átvitel 2016-ra (2) Előirányzatok (C1) (1) 66 088 973,00-57 825 528,22 - Felhasználás (C1) 64 654 779,75-41 675 092,27 13 821 274,51 Törölt előirányzatok 1 434 193,25-2 329 161,44 - (1) C1: a megszavazott költségvetési előirányzatok. Ez az összeg tartalmazza összesen -194 000,00 EUR átcsoportosítását a megosztott irányítás alá tartozó kifizetésekre vonatkozó kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra, -107 267,78 EUR átcsoportosítását az EMGA-ból kifizetési előirányzatokra, valamint - 900 000.00 EUR összegű költségvetés-módosítást kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra. (2) Kizárólag a nem differenciált előirányzatok 2016-ra történő átvitele A 2015. évi költségvetésben 66,1 millió EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzat szerepel a közvetlen irányítás alá tartozó kiadások céljaira. Ebből 2015- ben 64,7 millió EUR-t költöttek el. A szóban forgó előirányzatok fennmaradó, 1,4 millió EUR-t kitevő egyenlege törlésre került. A Bizottság által teljesített, közvetlen irányítás alá tartozó kiadásokra vonatkozó, az EMGA-hoz kapcsolódó kötelezettségvállalási előirányzatok többsége differenciált előirányzat. A 2016-ra automatikusan átvitt, kizárólag nem differenciált előirányzatokhoz kapcsolódó összeg 13,8 millió EUR-t tesz ki. 2.2. Havi kifizetések 2.2.1. Havi kifizetések a tagállamoknak megosztott irányítás keretében 2.2.1.1. Havi kifizetések a felmerülő kiadások fedezésére Az 1306/2013/EU rendelet 18. cikkének (1) bekezdése értelmében a havi kifizetéseket a Bizottság az akkreditált kifizető ügynökségeknél a referenciahónapban felmerült kiadások tekintetében teljesíti. A havi kifizetéseket legkésőbb a felmerült kiadások szerinti hónapot követő második hónap harmadik munkanapján kell teljesíteni a tagállamok részére. A havi kifizetések a már teljesített nettó (azaz a bevétel levonásával kiszámított) kiadásokra nyújtott visszatérítések, amelyek folyósítása a tagállamok által megküldött havi nyilatkozatok alapján történik 5. A kiadások és bevételek havi elszámolását az említett nyilatkozatok alapján ellenőrzik és módosítják. A szóban 5 Ezeket a havi kiadásigazoló nyilatkozatokat a tagállamok az N+1. hónap 12. napjáig küldik meg. 7

forgó kifizetések a Bizottság által a számlaelszámolási eljárás keretében végzett ellenőrzéseket követően válnak véglegessé. A tagállamok által 2014. október 16. és 2015. október 15. között teljesített kifizetések a havi kifizetési rendszer hatálya alá tartoznak. A 2015-ös pénzügyi évben a teljesített havi kifizetések teljes nettó összege a megfelelőségi vizsgálat nyomán végrehajtott korrekciók és egyéb kiigazítások levonását követően 43 251 824 819,59 EUR volt. 2.2.1.2. A 2015. évi havi kifizetésekről szóló határozatok A 2015-ös pénzügyi évre vonatkozóan a Bizottság tizenkét határozatot fogadott el a havi kifizetések tekintetében. Ezenkívül 2015 decemberében egy további határozatot fogadott el az adott évre elszámolandó összes kiadáshoz már megítélt kifizetéseket kiigazító havi kifizetésről. 3. AZ EMGA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSA 3.1. Az EMGA költségvetési előirányzatainak felhasználása A költségvetés végrehajtása 44 948,1 millió EUR ráfordítással valósult meg. Ezt a kiadást a költségvetés eredeti előirányzataiból és a 05. szakpolitikai területhez (Mezőgazdaság és vidékfejlesztés) rendelt címzett bevételek felhasználásával finanszírozták; az utóbbi bevételeket a 2014. évről átvitt, 341,3 millió EUR-t kitevő teljes összeg és a 2015-ben beszedett címzett bevétel egy része (735,2 millió EUR az 1 631,6 millió EUR-t kitevő teljes összegből) alkották. A 05. szakpolitikai terület (Mezőgazdaság és vidékfejlesztés) vonatkozásában a kiadások összege a piaci intézkedések esetében 2 666,9 millió EUR-t, a közvetlen támogatások esetében pedig 42 168 millió EUR-t tett ki. Az egyes piaci intézkedésekkel és a közvetlen támogatásokkal kapcsolatban felmerült költségek meghaladták a megszavazott költségvetési előirányzatokat; az előirányzott összegeken felüli kiadásokat részben a költségvetés más jogcímeiből történő átcsoportosításokkal, részben az EMGA költségvetéséhez rendelt bevételekből fedezték. A költségvetés végrehajtására vonatkozó, szakpolitikai területek szerinti bontásban megadott részletes adatokat a 3. melléklet mutatja be. Az 5. melléklet jogcímcsoportok és tagállamok szerinti bontásban ismerteti a piaci intézkedések, a közvetlen támogatások és a mezőgazdasági kiadások ellenőrzése kapcsán felmerült kiadásokat. 4. MEGJEGYZÉSEK AZ EMGA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL Az alábbiakban a 3., a 4-I. és a 4-II. mellékletben szereplő adatokra támaszkodva rövid megjegyzéseket fűzünk az EMGA 2015. évi költségvetési előirányzatainak végrehajtásához és a 2015. évben rendelkezésre álló címzett bevétel felhasználásához a legjelentősebb részterületek tekintetében. 8

4.1. 05 02. alcím: A mezőgazdasági piacokon történő intervenciók 4.1.1. Bevezetés Az ezen alcímhez tartozó kifizetések 2015. évi teljes összege 2 666,9 millió EUR volt, amit a költségvetésben megszavazott, 2 343 millió EUR-t kitevő előirányzatokból, valamint 323,8 millió EUR összegű címzett bevételből finanszíroztak. Ez utóbbi összeg a gyümölcs- és zöldségágazat, valamint a tej- és tejtermékágazat kiadásainak fedezésére került felhasználásra (megjegyzés: a részleteket lásd a 4.1.3. és a 4.1.6. pontban). 54,9 millió EUR összegű előirányzatokat az EMGA költségvetésének más részeibe csoportosították át. A 2015-ben beszedett címzett bevétel fennmaradó egyenlege 199,8 millió EUR-t tett ki, mely összeg átvitelre került a 2016. évre. Azon jogcímek esetében, ahol a felhasználási igény meghaladta a költségvetési előirányzatokat, a többletkiadásokat a költségvetés más jogcímeiből való átcsoportosítással fedezték. Hasonlóképpen azon piaci intézkedések esetében, amelyek költségvetési előirányzatainak egy része nem került felhasználásra, az így rendelkezésre álló összegeket szükség szerint a költségvetés más jogcímeibe csoportosították át az ott jelentkező többletkiadások fedezésére. 4.1.2. Olívaolaj A 2 millió EUR fel nem használt előirányzat elsősorban annak köszönhető, hogy egyes tagállamok esetében a minőség javítására irányuló intézkedésekben foglalt 2014/2015-ös munkaprogramok kiadásainak üteme elmaradt a 2015. évi költségvetésben e programokra előirányzott mértéktől. 4.1.3. Gyümölcs és zöldség A 2015. évi költségvetés összesen 1 305,5 millió EUR előirányzatot bocsátott rendelkezésre az ágazatban hozott különböző intézkedések finanszírozási igényeire. A költségvetési hatóság 836,2 millió EUR összegben szavazott meg előirányzatokat, mivel figyelembe vette az ágazathoz rendelt, 469,3 millió EUR összegben megállapított becsült bevételeket. A tagállamok 2015-ben felmerült kiadásainak összege 1 118,6 millió EUR-t tett ki. Az e jogcímcsoport keretében finanszírozott rendszerek felhasználása kivétel nélkül elmaradt a 2015. évi költségvetésben előirányzott teljes becsült finanszírozási szükségletektől. A fel nem használt címzett bevételek 147 millió EUR összegű egyenlege átvezetésre került a 2016-os költségvetési évre, a szóban forgó év költségvetési igényeinek fedezésére (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.1.4. Szőlészeti-borászati termékek A 2015. évi költségvetésben a nemzeti támogatási programokra előirányzott becsült finanszírozási szükségletekhez képest a 63,2 millió EUR fel nem használt előirányzat abból adódott, hogy egyes tagállamok esetében a nemzeti borászati programok promóciós és beruházási komponenséhez kapcsolódó kiadások szintje elmaradt a 2015. évi költségvetésben e programok céljaira előirányzott költségvetési felső határtól. 1.1.1. Promóció A promóciós intézkedésekkel kapcsolatos kifizetések tekintetében a 2015. évi költségvetésben e programokra előirányzott becsült finanszírozási szükségletekhez képest mutatkozó 2,3 millió EUR összegű túllépés oka az, hogy egyes tagállamok esetében a Bizottság által jóváhagyott promóciós programokhoz kapcsolódó 9

kiadások szintje meghaladta a 2015. évi költségvetésben előirányzott költségek szintjét. Az Európai Unió által teljesített közvetlen kifizetések esetében a Bizottság megközelítőleg 1,2 millió EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzatai megközelítőleg megfelelnek a 2015. évi költségvetésben e kifizetésekre előirányzott összegnek. 4.1.6. Tej és tejtermékek A 2015. évi költségvetés összesen 131,4 millió EUR előirányzatot bocsátott rendelkezésre az ágazatban hozott különböző intézkedések finanszírozási igényeire. A költségvetési hatóság 77,1 millió EUR összegben szavazott meg előirányzatokat, mivel figyelembe vette a költségvetési jogcímcsoporthoz rendelt, 54,3 millió EUR összegben megállapított becsült bevételeket. A tagállamok 2015-ben felmerült kiadásainak összege 119,6 millió EUR-t tett ki. Az e jogcímcsoport keretében finanszírozott rendszerek felhasználása kivétel nélkül elmaradt a 2015. évi költségvetésben előirányzott teljes becsült finanszírozási szükségletektől. A fel nem használt címzett bevételek 52,7 millió EUR összegű egyenlege átvezetésre került a 2016-os költségvetési évre, az adott év költségvetési igényeinek fedezésére (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.1.7. Sertéshús, tojás, baromfi, méhészet és egyéb állati termékek A 2015. évi költségvetés összesen 40,8 millió EUR előirányzatot bocsátott rendelkezésre az ágazatban hozott különböző intézkedések finanszírozási igényeire. A tagállamok 2015-ben felmerült kiadásainak összege 44,2 millió EUR-t tett ki, amit a 40,8 millió EUR összegű megszavazott előirányzatokból, valamint 3,4 millió EUR összegű, a 2015. évi költségvetés más területeiről történő átcsoportosításból finanszíroztak (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.2. 05 03. alcím: Közvetlen támogatások Az ezen alcímhez tartozó kifizetések 2015. évi teljes összege 42 168 millió EUR volt, amit a költségvetésben jóváhagyott, 40 561,4 millió EUR-t kitevő előirányzatokból, valamint 752,7 millió EUR összegű címzett bevételből finanszíroztak. Ez utóbbi összeg az egységes támogatási rendszer kiadásainak fedezésére került felhasználásra (megjegyzés: a részleteket lásd a 4.2.1. pontban). A megszavazott előirányzatokból fel nem használt összeg 347,2 millió EUR-t tett ki, ami a tagállamok kiadásainak visszatérítésére fordított, 40 561,4 millió EUR összegű jóváhagyott előirányzatok és a 2015. évi költségvetésben szereplő eredeti, 40 908,6 millió EUR összegű jóváhagyott előirányzatok különbségében mutatkozik meg. Ez a megszavazott előirányzatokból fel nem használt összeg kiegészítésre került az EMVA-költségvetés más részeiből való, 85,8 millió EUR összegű átcsoportosítással; e két összegből újraképződött a válságokra képzett tartaléknak a 2015. évi pénzügyi fegyelmi mechanizmus javasolt összege alapján megállapított, 433 millió EUR-s összege, amely átcsoportosításra került a 05 03 09. költségvetési jogcímcsoporthoz. Ez lehetővé tette a 409,8 millió EUR összegű ténylegesen alkalmazott pénzügyi fegyelmi mechanizmus összegének átvitelét a 2016. évre, az érintett tagállamoknak történő visszatérítések céljára. A 2015-ben beszedett címzett bevétel fennmaradó egyenlege 696,6 millió EUR-t tett ki, mely összeg átvitelre került a 2016. évre. Azon jogcímek esetében, ahol a felhasználási igény meghaladta a megszavazott költségvetési előirányzatokat, a többletkiadásokat a költségvetés más jogcímeinek 10

jóváhagyott előirányzataiból, illetve címzett bevételekből való átcsoportosítással fedezték. Hasonlóképpen azon közvetlen kifizetések esetében, amelyek költségvetési előirányzatainak egy része nem került felhasználásra, az így rendelkezésre álló összegeket szükség szerint a költségvetés más jogcímeibe csoportosították át az ott jelentkező többletkiadások fedezésére. 4.2.1. 05 03 01. jogcímcsoport: Termeléshez nem kötött közvetlen támogatások A jogcímcsoport keretében finanszírozott főbb programok a következők: az egységes támogatási rendszer, az egységes területalapú támogatási rendszer, illetve a 73/2009/EK tanácsi rendelet 68. cikke alapján nyújtott, termeléshez nem kötött különleges támogatás. Az e jogcímcsoport keretében nyújtott valamennyi támogatás független a termeléstől, de kifizetésük bizonyos feltételekhez pl. a kölcsönös megfeleltetés megvalósulásához van kötve. A termeléshez nem kötött közvetlen támogatások 2015. évi finanszírozási igénye 38 642 millió EUR-t tett ki, amelyre a költségvetési hatóság 37 397 millió EUR összegű előirányzatot szavazott meg, az ágazathoz kapcsolódó, 1 245 millió EUR összegű címzett bevételek figyelembe vételével. A tagállamok tényleges kiadásainak összege a jogcímcsoporthoz tartozó programok esetében összesen 38 293,5 millió EUR-t tett ki, ami a 2015. évi 37 397 millió EUR megszavazott előirányzat összegét 896,5 millió EUR-val haladta meg. A bejelentett kiadások ez utóbbi összegét részben más jogcímektől való, 143,8 millió EUR összegű átcsoportosítással, részben pedig 752,7 millió EUR összegű címzett bevételből fedezték. (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.2.2. 05 03 02. jogcímcsoport: Egyéb közvetlen támogatások A jogcímcsoport előirányzatai az egyéb közvetlen támogatásokhoz nyújtott kiadásokat fedezik, amelyek esetében a tagállamok úgy határoztak, hogy a támogatás kifizetését korlátozott mértékben a termeléshez kötik bizonyos ágazatokban, meghatározott feltételek mellett és egyértelmű korlátokon belül, ezzel elkerülendő a termelés megszűnését. Tizenhárom program részesül e jogcímcsoport keretében támogatásban. A Bizottság az érintett programok becsült finanszírozási igényére a 2015. évre 3 078,4 millió EUR-t irányozott elő. A tagállamoknál ténylegesen felmerült kiadások összege 3 020,5 millió EUR volt (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.2.3. 05 03 09. jogcímcsoport: Közvetlen támogatások visszafizetése a pénzügyi fegyelmi mechanizmussal kapcsolatban A költségvetési hatóság nem rendelt előirányzatot ehhez a jogcímcsoporthoz. A jogcímcsoport a 2014-es költségvetési évben került be első ízben a költségvetési tervezetbe, a megszavazott, nem lekötött előirányzatok beszedésének megkönnyítése érdekében, és csak a 2014-es költségvetési évet érintette, melyet kiegészítettek a válságtartalék fel nem használt összegeiből képzett előirányzatok; rendeltetése pedig az, hogy a 2015. költségvetési évre átvitelre kerüljön, és finanszírozza a 2014. naptári évre vonatkozó közvetlen támogatásokra alkalmazott pénzügyi fegyelmi mechanizmus nyomán esedékes visszatérítéseket 6. 6 A 966/2012/EU, Euratom költségvetési rendelet 169. cikkének (3) bekezdése lehetőséget ad ezen előirányzatok átcsoportosítására, ugyanakkor az 1306/2013/EU rendelet 26. cikkének (5) bekezdése értelmében a tagállamok visszatérítik az átvitt előirányzatokat azon végső kedvezményezettek számára, 11

A 2014-es pénzügyi évben alkalmazott pénzügyi fegyelmi mechanizmusnak megfelelő 868,2 millió EUR összegből, amely a visszafizetések céljára átcsoportosításra került a 2015. évi költségvetésbe, a tagállamok 854 millió EUR összegű visszatérítést teljesítettek. A fennmaradó 14,2 millió EUR összegű különbözet átvezetésre kerül a 2015. évi költségvetésbe, hogy a következő költségvetési év első költségvetés-módosítása révén visszakerüljön a tagállamokhoz (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot, valamint az alábbi 4.2.4. pontot). 4.2.4. 05 03 10. jogcímcsoport: A mezőgazdasági válságokra képzett tartalék Ennek a tartalékra vonatkozó jogcímcsoportnak az előirányzatai a mezőgazdasági termelést vagy a mezőgazdasági termékek forgalmazását érintő nagyobb válságok leküzdéséhez szükséges intézkedésekre fordított kiadások fedezésére szolgálnak. A tartalék képzése oly módon történik, hogy a közvetlen támogatásokat minden év elején csökkenteni kell a pénzügyi fegyelmi mechanizmus alkalmazásával, az 1306/2013/EU rendelet 25. és 26. cikkével, valamint az 1307/2013/EU rendelet 8. cikkével összhangban. A tartalék nem lépheti túl (2011-es árakon számítva) a 400 millió EUR éves összeget. A 2015-ös költségvetési év során a válságtartalékban felhalmozott összeg folyó áron 433 millió EUR-t tett ki. A 2015-ös pénzügyi év során a tartalék nem került felhasználásra. A 2015-ös igénylési évben a pénzügyi fegyelmi mechanizmus kiszámításakor kizárólag a 433 millió EUR összegű válságtartalék létrehozását vették figyelembe. Ugyanakkor a pénzügyi év végén a 2015-ös igénylési évben ténylegesen alkalmazott pénzügyi fegyelmi mechanizmus összegének megfelelő megszavazott, nem lekötött előirányzatok (a tartalék fel nem használt összegének figyelembe vételével) átcsoportosításra kerültek a 05 03 09 költségvetési jogcímcsoporthoz, hogy átvezetésre kerüljenek a következő pénzügyi évre, és ily módon a pénzügyi fegyelmi mechanizmus termelőkre történő alkalmazásából adódó visszatérítések finanszírozására szolgáljanak a 2015-ös naptári évben. 4.3. 05 07. alcím: Mezőgazdasági kiadások pénzügyi ellenőrzése 4.3.1. 05 07 01. jogcímcsoport: Mezőgazdasági kiadások ellenőrzése Ebbe a jogcímcsoportba tartoznak a helyszíni ellenőrzések eszközeinek megerősítésére és az ellenőrzések rendszerének javítására szolgáló intézkedések, melyek célja az Unió költségvetését megrövidítő csalások és szabálytalanságok kockázatának csökkentése. Emellett magába foglalja az elszámolások, illetve megfelelőségi vizsgálatok nyomán végrehajtott korrekciók okán a tagállamoknak kifizetendő összegek finanszírozása miatt szükséges kiadásokat is (megjegyzés: részletesebb tájékoztatásért lásd a szolgálati munkadokumentumot). 4.3.2. 05 07 02. jogcímcsoport: Jogviták rendezése A jogcímcsoporthoz rendelt előirányzatok célja azon kiadások fedezése, amelyek esetében a Bizottság bírósági határozattal felelőssé tehető, ideértve a kártérítési és kamatigények rendezésének költségeit. Az Európai Bíróság 2012. szeptember 27-én meghozta ítéletét a C-113/10., C-147/10. és C-234/10. számú egyesített ügyekben (ún. Jüllich-II ítélet ). A 2015. évi költségvetés 60,5 millió EUR összegű előirányzatot tartalmazott az ítélet nyomán az érintett szereplőknek fizetendő akiket az említett rendelet 26. cikkének (1) (4) bekezdése szerinti pénzügyi fegyelmi mechanizmus nyomán tett kiigazítás érintett abban a pénzügyi évben, amelyre az előirányzatokat átvitték. 12

kompenzációs kamatokra. A tagállamok ugyanakkor ténylegesen mintegy 1,7 millió EUR összegben nyújtottak be igazolást az érintett kifizetések kapcsán felmerült kiadásokról. Ennek megfelelően 58,8 millió EUR összegű előirányzatot a 2015. évi költségvetés más jogcímeibe csoportosították át az ott jelentkező finanszírozási igények fedezésére. 5. A CÍMZETT BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA 5.1. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek A 2014-ről 2015-re ténylegesen átvitt címzett bevételek összege 341,3 millió EUR volt, amelyet teljes mértékben a 2015-ös költségvetési év kiadásainak finanszírozására használtak fel, a költségvetési rendelet 14. cikkének megfelelően. A 4-II. mellékletnek megfelelően a fenti összegből 280,6 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazat termelői szervezetei számára biztosított működési alapok és az ágazatban végrehajtott egyéb intézkedések (ideiglenes rendkívüli intézkedések) kiadásainak, 11 millió EUR-t a sovány tejpor és a vaj tárolásához kapcsolódó intézkedések, illetve a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott egyéb intézkedések (ideiglenes rendkívüli intézkedések) kiadásainak, 49,7 millió EUR-t pedig az egységes támogatási rendszer kiadásainak a fedezésére fordítottak. Ahogy az a 4-I. mellékletben látható, a 2015-ben beszedett címzett bevételek összege 1 631,6 millió EUR volt. E bevételek a következő forrásokból származtak: a megfelelőségi vizsgálatokkal kapcsolatos eljárás eredményeként végrehajtott korrekciók, amelyek összege 1 066,6 millió EUR-t tett ki; a szabálytalanságokra kiszabott pénzügyi szankciók, amelyek összege 155,5 millió EUR-t tett ki; a tejilletékből származó bevételek, melyek 409,6 millió EUR összeget tettek ki. A 2015-ben beszedett címzett bevételeket a következő intézkedések céljait szolgáló kiadások fedezésére fordították: 30,7 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazathoz kapcsolódó egyéb intézkedések keretében a termelői szervezetekben tagsággal nem rendelkező termelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, 0,2 millió EUR-t, illetve 0,9 millió EUR-t a sovány tejpor, illetve a vaj és tejszín raktározásához kapcsolódó intézkedésekre a tej- és tejtermékágazatban, 0,5 millió EUR-t a tejtermelők megsegítésére elfogadott rendkívüli támogatási intézkedésekre, valamint a sajt magántárolásának a tej- és tejtermékágazatban végrehajtott egyéb intézkedések keretében történő támogatására, 703 millió EUR-t az egységes támogatási rendszerre (közvetlen támogatások). A 2015-ban beszedett címzett bevételek 896,4 millió EUR-t kitevő fennmaradó egyenlege automatikusan átvitelre került a 2016. évi költségvetésbe az adott év költségvetési szükségleteinek fedezése céljából. A részleteket lásd a 4-I. és a 4-II. mellékletben. 6. A KIADÁS TÍPUSA SZERINTI LEBONTÁS Az EMGA kiadásai összesen 44 948,1 millió EUR-t tettek ki. Az alábbiakban a fenti kiadások részletezése látható a legfontosabb jelentéstételi kategóriák szerint, 13

feltüntetve az e kategóriák által az EMGA 2015. évi összes kiadásán belül képviselt százalékos arányt is: Tárolás A tárolásra fordított kiadások 18,4 millió EUR-t tettek ki, azaz az összes kiadás 0,04 %-át. Ez az összeg főként a vaj magánraktározásával kapcsolatban felmerült kiadásokat fedezte. Export-visszatérítések Az export-visszatérítésekre fordított kiadások 0,3 millió EUR-t, azaz az összes kiadás 0,001 %-át tették ki, és az I. mellékletben nem szereplő termékek, a marhahús, a sertéshús és a baromfi kiviteléhez kapcsolódó fennmaradó egyenleg kifizetését szolgálták. Egyéb piaci intézkedések A tároláson és az export-visszatérítésen kívüli egyéb piaci intézkedésekhez kapcsolódó kiadások 2 698 millió EUR-t tettek ki, azaz az éves főösszeg 6 %-át. Ez a kategória elsősorban az olívaolajjal, a gyümölcsökkel és zöldségekkel, a borral, a rostnövényekkel, a POSEI programmal, a promóciós intézkedésekkel, a tejjel és a tejtermékekkel, valamint a méhészettel kapcsolatos kiadásokat foglal magában. A szóban forgó kiadásokhoz tartoznak egyes további kisebb összegek, valamint a záróelszámolásból eredő korrekciók és a jogviták rendezésének költségei is. Közvetlen támogatások A közvetlen támogatásokra fordított kiadások 42 168 millió EUR-t tettek ki, azaz az összes kiadás 93,8 %-át. Közvetlen irányítás alá tartozó kiadások Ezeket a kifizetéseket, amelyek (kifizetési előirányzatok formájában) 64,7 millió EUR-t, azaz az összes kiadás 0,1%-át tették ki, közvetlenül a Bizottság teljesítette. Főként a mezőgazdasági üzemek számvitelének ellenőrzésével, a mezőgazdasági üzemek szerkezetére vonatkozó felmérésekkel, a KAP-ra vonatkozó tájékoztatással, technikai segítségnyújtással stb. kapcsolatos kiadásokat fedeztek. Vidékfejlesztés az egykori EMOGA Garanciarészleg keretében A szóban forgó programokhoz már nem rendelhető kötelezettségvállalási előirányzat. A tagállamokban jelenleg folyik e programok lezárása és a jogosulatlanul kifizetett összegek visszafizettetése. Az e jogcímcsoporthoz kapcsolódóan visszakövetelt végső nettó összeg 1,3 millió EUR-t tett ki. Az EMGA-kiadások típusok szerinti bontásának a 2009 2015-ös időszakban való alakulását a 6. melléklet mutatja be. 14