PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA 2014. ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 2015. május 28. Vokony János Igazgatótanács elnöke - 1 -
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: Pannónia Nyugdíjpénztár Székhelye: 1072 Budapest, Nyár u. 12. Pénztár azonosító: 0028 Nyilvántartási szám: 11.Pk.61544/1994 Adószám: 18067879-2-42 Felügyeleti szerv: Magyar Nemzeti Bank Tevékenységi engedély: 1995. május 29. Számlavezető: UniCredit Bank Zrt. Letétkezelő: UniCredit Bank Zrt. Aktuárius: Matuzsálem Kft. Csordás Ferenc Ingatlan értékbecslő: Deutsche Immo Magyarország Ingatlantanácsadó Kft. Szendi Tamás A beszámoló aláírására kötelezett neve: Vokony János IT elnök 9228 Halászi, Rákóczi út 3. A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: A beszámoló készítésért felelős: Fehérné Vikárius Éva 1136 Budapest, Hegedűs Gyula u. 49-51 Tagsági száma: 003195 Folkmayer Tibor főkönyvelő PM regisztrációs szám: 160738 A pénztári adminisztrációt a Pénztár saját szervezete végzi, azonban az informatikai szolgáltatásokat és a bérszámfejtést kiszervezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt.-hez. A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el. Mérleg főösszeg 94 934 860 Sajáttőke 968 445 Működési eredmény 8 429 Fedezeti tartalék 89 269 406 Likviditási tartalék 348 891 A Pannónia Nyugdíjpénztár 2014. évi éves beszámolójában kimutatott eszközök és források egyező végösszege 94.934.860 ezer forint. A saját tőke 968.445 ezer forint. 1.1.2. A Pénztár története A Pannónia Nyugdíjpénztár (korábban: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára) 1994. december 19-én alakult meg. A Pénztár az Mpt. 7. (2) bekezdése szerinti, magán nyugdíjpénztári feladatokat is ellátó önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár volt. A Fővárosi Bíróság 1995. március 13-án vette nyilvántartásba a pénztárat. A Pénztár részére, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként történő működéshez szükséges engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet) jogelődje 1995. május 29-én adta meg. A Pénztár a magán nyugdíjpénztári tevékenységét 1998. január 1-én kezdte meg. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként működő Pénztár részére a magán nyugdíjpénztári feladat vállalásához az Mpt. 13. (1) bekezdése szerint szükséges működtetési engedélyt a Felügyelet jogelődje 1998. június 29-én adta meg. - 2 -
A Pénztár működési terület tekintetében munkáltatói alapon szerveződött, nyílt pénztár. A Pénztár küldöttközgyűlése 2011. május 24-én jóváhagyta az együttműködési megállapodást és a stratégiai elképzeléseket, amelynek egyik első lépése a Pénztár nevének megváltoztatása, a CIG Pannónia márkanév felvétele: a Pénztár új neve Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG Partnerség tagja, rövid néven: Pannónia Nyugdíjpénztár. A Pénztárba 2011. október 1.-vel az Évgyűrűk és a Postás Magánnyugdíjpénztárak, 2012. április 1.-vel a Mobilitás Független Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár, míg 2013. július 1.-vel a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára olvadt be. A beolvadó pénztáraknak a Pannónia Nyugdíjpénztár általános jogutódja. A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1, míg záró időpontja 2014. június 30 volt. A magán ágazat tevékenységi engedélyét a Felügyelet (MNB) 2015. március 3. napján kelt, H-EN-IV-11/2015 határozatával vonta vissza. 1.2. A számviteli politika ismertetése A Pannónia Nyugdíjpénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A Pannónia Nyugdíjpénztár az éves beszámolóját a Számviteli törvényben, továbbá a 223/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben és a Számviteli Politikájában foglaltak szerint készítette el. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a főkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli Politika című dokumentum tartalmazza, amelyet a pénztár önálló szabályzatként készített el. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 2015. február 28., kivéve az elszámoló egységek kezelését érintő könyvelési tételek esetében, mely esetben a 2014. december 31-ét követő 4. munkanaptól kezdődően nincs mód az előző időszakot érintő könyvelések végzésére. A tagi megtakarítások elszámoló egységben történő nyilvántartása sajátossága miatt a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanapon az eszközérték és az elszámoló egység árfolyam véglegesítésre kerül, ezért a letétkezelői eszközérték módosítása már nem lehetséges, az a mérlegzárást követően kerül kimutatásra a napi eszközértékelés során. A mérleg fordulónapja 2014. december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre: a számviteli politika Számlatükör és szöveges számlarend Eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és a források értékelési szabályzat Céltartalék képzési szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Szolgáltatási, elszámolási szabályzat a tagokkal való elszámolás eseteire Választható portfóliós szabályzat Elszámolóegységek alkalmazására vonatkozó szabályzat Tagi kölcsön szabályzat (Alapszabály része) - 3 -
Pénzkezelési szabályzat A 2014. évi mérleg tartalma összehasonlítható a 2013. évi önkéntes ágazatra vonatkozó mérleggel. 1.2.1. A 2014. évi értékelés áttekintése A befektetett vagyont a 281/2001. (XII.26.) Korm. rendeletben meghatározott piaci értéken értékeltük. A részvények után járó megszavazott, de pénzügyileg nem rendezett osztalékot a Pénztár értékelési különbözetként kezeli, járó osztalék címén. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. A devizában kiállított számlák kiállításánál, a kiállítás időpontja szerinti árfolyamot vettük figyelembe, nem a teljesítés időpontja szerintit, mivel folyamatos teljesítésnél a teljesítés időpontja és a fizetési határidő egybeesik és ez egy jövőbeni időpont. A számla kiállításakor még nem ismert a teljesítéskori árfolyam, ezért az ÁFA nem lenne meghatározható forint összegben, így a tényleges pénzügyi teljesítéskori árfolyam és a számla kiállításakor árfolyam közötti különbözetet nyereség vagy veszteség jellegű különbözetként elkönyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az esetek, amikor a devizában jelentkező kötelezettség kiegyenlítésére a Pénztár éppen annyi devizát vásárol, amennyi a kiegyenlítéshez szükséges. Ilyen esetekben a később jelentkező árfolyam különbözet kiküszöbölése érdekében a konkrét devizavásárlás árfolyamát kell alkalmazni mind a kötelezettség, mind a kiegyenlítés forintosítása során. A könyvvizsgáló a Pénztár működési tartaléka terhére eszközölt befektetések közül - a Pannónia CIG Alapkezelőben 2014. december 31-én meglévő törzsrészvényeket 300%-on - a Pannónia Pénztárszolgáltatóban 2014. december 31-én meglévő PPSZ törzsrészvényeket 100%-on értékelte egyedileg. Figyelemmel a 2014-es változásokra (a Pénztár alaptőkét emelt a Pénztárszolgáltatóban úgy, hogy apportálta a tulajdonában lévő egy darab, 10 eft névértékű osztalékelsőbbségi Alapkezelő részvényt 65 millió forintos egyedi értéken, könyvvizsgálói jóváhagyással), a Pénztár működési tartaléka befektetései a leányvállalatokban a könyvvizsgálóval egyeztetetten - a következő értékekeket képviselték 2014. december 31-én (eft-ban): Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Alapkezelő : 75.600 75.600 226.800 (csak törzsrészvények) Pénztárszolgáltatóban 17.520 17.520 17.520 korábbi pénztári tulajdon Pénztárszolgáltatóban 65.000 65.000 65.000 Alaptőke emelés pénztári PACA részvény apportja útján Pénztárszolgáltató összesen 82.520 82.520 82.520 A Pénztárnak fentiek szerint 2014. december 31-én 309.320 eft piaci értékkel bíró vagyoni értéke volt a leányvállalatokban. A 2014. december 31-i ingatlan befejezetlen beruházás állományból könyvvizsgálói jóváhagyással 3.018 eft át lett minősítve ráfordítássá, és elszámolásra került a hozam terhére, mert ezek a tételek nem beruházás kategória alá tartoznak, hanem ráfordítás kategóriába. 2015. márciusában jutott el az ingatlan porfólióban a közüzemi szolgáltatókkal folytatott egyeztetés abba a stádiumba, hogy 2014-es teljesítéssel lettek lekönyvelve még szállítói számlák, amiknek a hatása 2014-es ráfordításként a hozamra összességében 1.037-4 -
eft lett. Tekintettel az elszámoló egységes rendszer miatti időbeni korlátokra, ez a visszamenőleges leírás, valamint a 2014-es évre vonatkozó, de csak 2015-ben végrehajtott hozamlevonás a nem fizető tagoktól (ami önmagában 18.714 eft értékű) összességében 22.769 eft összegű eltérést okoz az analitikák és a főkönyvek között. Az eltérés 2015 áprilisában rendeződött azzal, hogy az analitikákba is bekerültek a tételek. 1.2.2. Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követően negyedévente, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásánál a Számviteli törvény 52. -ban foglaltakat a Pénztárakra vonatkozó számviteli Kormányrendeletekben megfogalmazott sajátosságok figyelembevételével alkalmazta a Pénztár. 1.3. A személyi jellegű ráfordítások, a foglalkoztatottak létszámának alakulása A pénztár alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 20,67 fő volt. Az elszámolt személyi jellegű ráfordítások összege 206.139 eft volt (ebben a tételben szerepelnek azonban a reprezentációs költségek, természetbeni juttatások, cégautó adó és SZJA-val kapcsolatos ráfordítások is). Az ügyvezető, az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai részére 2014-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Tiszteletdíj/bér (Ft) Bérjárulékok (Ft) Béren kívüli juttatás (Ft) Összes ráfordítás (Ft) Ügyvezető 23 074 429 6 413 564 667 145 30 155 138 Igazgatótanács 6 529 244 1 762 895 0 8 292 139 Ellenőrző Bizottság 4 546 370 1 256 678 0 5 923 048 Összesen: 34 150 043 9 433 137 667 145 44 370 325 Fentieken túlmenően az Igazgatótanács elnöke részére a Közgyűlés határozata alapján, továbbá az ügyvezető részére a Pannónia Nyugdíjpénztár magán célú használatra is igénybe vehető személygépjárművet biztosít. Az Igazgatótanács Elnöke részére továbbá internet előfizetést és mobiltelefon használatot is biztosít a Pénztár. Az Ellenőrző Bizottság elnöke saját gépjármű használatra vonatkozó költségtérítésben részesülhet, amely költségtérítés 2014-ben 120 eft volt. - 5 -
2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 2.1. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2014-ben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: A 2014.01.01-től 2014.03.31-ig terjedő időszakban: Sáv Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 800.000 Ft-ig terjedő tagdíjrész 96,0% 3,9% 0,1% 800.001 Ft feletti tagdíjrész 99,0% 1,0% 0,0% A 2014.04.01-től 2014.12.31-ig terjedő időszakban: Sáv Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi 200.000 Ft-ig 95,2 4,7 0,1 Évi 200.000 és 800.000 forint között 96,0 3,9 0,1 Évi 800.000 Ft felett 99,0 1,0 0,0 Új belépők első két havi tagdíja 35,0 65,0* 0,0 A pénztárba 2012. január 1 után belépő tagok tekintetében az első és második havi tagdíjbefizetésükből az egységes tagdíjnak megfelelő összeg pénztári tartalékok közötti megoszlása: fedezeti tartalék 35%; működési tartalék 65%; likviditási tartalék 0%, azonban az eltérés eredményeképpen a kéthavi tagdíjból a működési tartalékra jutó rész legfeljebb összesen 4.000 Ft-tal haladhatja meg azt az összeget, ami a 200.000 Ft-ig terjedő tagdíjrészre meghatározott arányok alkalmazásából adódna. A Pénztár eszközei és forrásai: Adatok eft-ban 2013 2014 2014/2013 (%) 2014-2013 eft A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona 85 358 014 94 934 860 111,22% 9 576 846 A Pénztár eszközei: Befektetett eszközök 40 823 819 48 686 934 119,26% 7 863 115 Forgóeszközök 44 531 341 46 245 257 103,85% 1 713 916 Aktív időbeli elhatárolások 2 854 2 669 93,52% -185 A Pénztár forrásai: Saját tőke 691 995 968 445 139,95% 276 450 Céltartalékok 83 226 237 90 145 841 108,31% 6 919 604 Kötelezettségek 1 411 587 3 816 441 270,37% 2 404 854 Passzív időbeli elhatárolások 28 195 4 133 14,66% -24 062 A pénztár mérleg főösszeget nem tervez, csak az egyes tartalékok záróállományát, amely egy későbbi fejezetben kerül összehasonlításra. 2.1.1. A kötelezettségek alakulása 2014-ben (eft) Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 2014/2013 (%) 2014-2013 Tagokkal szembeni kötelezettségek 137 076 137 690 100,45% 614 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 4 122 4 527 109,83% 405 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 755 460 3 378 021 447,15% 2 622 561 Azonosítatlan függő befizetések 514 929 296 203 57,52% -218 726 Összesen: 1 411 587 3 816 441 270,37% 2 404 854 A kötelezettségek értéke a 2013-as évhez képest 2.404.854 eft-al magasabb. A jelentős emelkedés az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között, azon belül is a vagyonkezelővel szembeni kötelezettségnél jelentkezik. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részleteit az alábbi táblázat mutatja. - 6 -
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31.-i záró állományának tartalma (eft): Táppénz hozzájárulás 66 Jövedelem elszámolási számla 45 Cégautóadó 160 EHO kötelezettség 250 Egészségbiztosítási Alap 825 Nyugdíjbiztosítási Alap 3.690 Felügyelettel szembeni kötelezettség 6.378 Nyugdíjkifizetés 7.797 SZJA 15.361 Egyéb kötelezettségek 30.048 Vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettség 3.313.401 Összesen 3.378.021 A követelések közé összesen 33.310 eft negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99%-a ÁFA követelés. A kötelezettségek közé nem történt átsorolás. Az egyéb kötelezettségek az alábbiakból tevődnek össze: - 17.000 eft illeték (Országbíró utcai Spar ingatlan) - a pénztár ingatlan befektetései kapcsán a bérlők által letett összesen 12.086 eft bérleti díj kaució - 25 eft szerződés szerinti díj a Fabi Rendszerhát Kft felé - 254 eft átlépő pénztártagok áthozott fedezete kapcsán - 315 eft a pénztártagok adójóváírása kapcsán - 10 eft önrevíziós pótléktartozás - 76 eft közüzemi számla visszautalás - 282 eft a CIG Biztosító felé fennálló kötelezettség 2.1.2. Határidős és opciós ügyletek A részletes adatokat a 1. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.3. Értékpapír kölcsönzés, kockázatitőkealap-jegy A pénztár nem rendelkezett kockázatitőkealap-jeggyel és sem kölcsönbe vett, sem kölcsönbe adott értékpapírral évvégén 2.1.4. A követelések alakulása 2014-ben (eft) Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 2014/2013 (%) 2014 2013 Tagdíjkövetelések 496 742 358 750 72,22% -137 992 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2 441 11 141 456,41% 8 700 Tagi kölcsön 162 724 205 215 126,11% 42 491 Egyéb követelések 692 503 1 148 750 165,88% 456 247 Összesen: 1 354 410 1 723 856 127,28% 369 446 A követelések 2014 végére a 2013-as évhez képest 369 eft-al emelkedtek. Az emelkedés arányaiban jelentős a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból soron illetve az egyéb követelések között, azon belül is a Vagyonkezelővel szembeni követelések soron. Csökkenés tapasztalható viszont a Tagdíjkövetelések között, közel 27%. Az egyéb követelések részletezése az alábbi: Készletre adott előlegek 73 Müködési tartalék követelése befektetéssel szemben 438 Magánpénztárral szemben köv. ktg. megosztás miatt 1.175 Más pénztárral szembeni követelés 2.259 Kül. egyéb követelés támogatóval szemben 8.113 Átsorolások 33.310 Vagyonkezelőkkel szembeni követelés 411.341 Egyéb követelések 692.041 Összesen: 1.148.750 Egyéb követelésként 692.041 eft tartunk nyilván: - 7 -
- 677.354 eft értékben ALDI áruház megvétele kapcsán, ügyvédi letétben, - 4.580 eft értékben a Magyar Telekommal szemben bérleti szerződés alapján - 7.638 eft értékben kauciót, amit a Pénztár a Nyár utcai székhely bérlése kapcsán adott a pénztár a tulajdonos Nyár 12 Kft.-nek - 1.034 eft adóhatósággal szembeni követelés - 734 eft pénztártaggal szemben téves kifizetés miatt - 635 eft Dr. Hajdú István Ügyvédi Irodával szemben - 66 eft közüzemi számlákkal kapcsolatosan A követelések közé összesen 33.310 eft negatív összegű kötelezettség került átsorolásra, melynek 99%-a ÁFA követelés. Ezen felül 984 eft kilépő pénztártagokkal és 1.365 eft szállítókkal szembeni, valamint 2 eft értékelési különbözet átsorolása történt meg. 2.1.5. Azonosítatlan függő befizetések (eft) Állomány 2013.12.31. Tárgyévi növekedés/csökkenés Állomány 2014.12.31. 514.929 218.726 296.203 Az azonosítatlan függő befizetések állománya jelentősen csökkent, a fennálló állomány jelentős része a 2014. december második felében utalt és a mérleg fordulónapig be nem azonosítható tételekből áll. Részletes adatokat az 2. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.6. A befektetett eszközök állományának és arányának változása Megnevezés 2013. év 2014. év Eltérés 2014-2013 Eltérés 2014/2013 Befektetett eszközök (eft) 40.823.819 48.686.934 7.863.115 119,26% Összes eszköz (eft) 85.358.014 94.934.860 9.576.846 111,22% A befektetett eszközök aránya (eft) 47,83% 51,28% 3,46% 107,23% A befektetett eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya 3,46 %-kal növekedett. 2.1.7. Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása Részletes adatokat az 3. sz. melléklet tartalmaz. A Pénztár, a 2010 nyarán elhatározott szoftverfejlesztés ütemezésének megfelelően aminek lényege, hogy az önkéntes ágazatban egy teljesen új, egyedileg kifejlesztett szoftver használatára térünk át 2012. július 1- től bevezette az új szoftvert. A fejlesztés 2013-ban teljes mértékben lezárult, 2014 elején ki lett fizetve. 2013. december 31-én pedig a szoftver aktiválása is megtörtént. Az amortizáció 2014 I. negyedévében elindult. A Pénztár vagyoni értékű jog alatt tartja nyilván a CIG névhasználati díjat, valamint az új szoftver használatához megvásárolt Oracle program használati jogot, ami kizárólag azért szükséges, hogy használni lehessen az új szoftvert. A működéshez használatos valamennyi szoftver pedig a szellemi termékek között van nyilvántartva, a vonatkozó rendelet előírásának megfelelően. Az ingatlan értékbecslő számításai alapján, a Pénztár a beszámolójában, a befektetési célú ingatlanok között - 497.489 e Ft, a forgóeszközök között kimutatott ingatlanon pedig 57.606 eft értékelési különbözetet is kimutat. - 8 -
2.1.8. A Pénztári portfolió könyvszerinti és piaci értéke tartalékonként, azon belül választható portfoliónként A részletes adatokat a 4. sz. melléklet tartalmazza. Az UniCredit letétkezelő által a Pannónia önkéntes ágazata befektetéseinek értékeléséről szóló, 2014. december 31-i igazolás végösszege 90.941.381 eft-ban határozza meg a befektetettnek minősülő eszközök összértékét. A Pannónia könyvelésében az összérték 90.937.326 eft. A 4.055 eft eltérést a már korábban is említett ingatlan portfóliós tételek okozták (beruházás átminősítés ráfordítássá, valamint pótlólagos szállítói számlák könyvelése), az egyezőség helyreállása az analitikákban 2015 áprilisában történt meg 2.1.9. A Pénztár elszámoló egységben kimutatott portfóliónak adatai A részletes adatokat az 5. sz. melléklet tartalmazza 2.1.10. A céltartalékok alakulása 2014-ben Adatok Fedezeti céltartalék Működési céltartalék Likviditási céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) 81.985.442 152.830 582.928 505.037 83.226.237 Megoszlás % 98,51 0,18 0,70 0,61 100 Záró állomány (eft) 89.269.406 160.681 348.891 366.863 90.145.841 Megoszlás % 99,03 0,18 0,39 0,41 100 A tartalékok közötti arányokban 2014 folyamán jelentős elmozdulás nem történt. Kijelentjük, hogy a Pénztárnak nincs céltartalékképzési kötelezettsége garanciavállalás miatt, illetve nem végzett környezetterhelő tevékenységet. Tartalékok záró állománya Önkéntes ágazat (eft) 2013. tény 2014. terv 2014. tény tény/terv tény-terv Fedezeti 81.985.442 91.406.647 89.269.406 97,66% -2.137.241 Működési 582.928 1.081.614 1.129.126 104,39% 47.512 Likviditási 844.825 351.526 348.891 99,25% -2.635 Összesen 83.413.195 92.839.787 90.747.423 97,75% -2.092.364 A vagyon 2014. évben 2013. évhez képest 7,3 mrdft-al nőtt, ami alapvetően a Pénztár normál működésének eredménye, azaz a beérkezett tagdíjbevételek, kifizetések és a befektetési eredmények egyenlege. Az értékelési különbözetek változását a 6. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.11. Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon eft Nyitó állomány 81.385.946 Záró állomány 88.482.659 Szolgáltatási számlákon eft Nyitó állomány 599.496 Záró állomány 786.747 Összesen eft Nyitó állomány 81.985.442 Záró állomány 89.269.406 2.1.12. Likviditási céltartalékok (eft) Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Nyitó állomány 568.854 Záró állomány 337.136-9 -
Likviditási portfolió értékelési különbözete Nyitó állomány 7.637 Záró állomány 6.896 Azonosítatlan befizetések hozama Nyitó állomány 6.437 Záró állomány 4.859 Összesen Nyitó állomány 582.928 Záró állomány 348.891 2.1.13. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (eft) Nyitó állomány 505.037 Záró állomány 366.863 2.1.14. Működési céltartalék (eft) A 2014. évi mérleg fordulónapján a Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően csak a működési célú befektetett eszközök értékelési különbözetére képzett működési céltartalékot. Nyitó állomány 152.830 Záró állomány 160.681 2.3 Tartalékok bevételei jogcímenként (befektetés nélkül) Tartalékok bevételeinek alakulása (befektetés nélkül) Önkéntes ágazat (eft) 2013. tény 2014. terv 2014. tény tény/terv tény-terv Átlag tagdíj (Ft/hó) 16.404 16.722 18.589 111,16% 1.867 Egyéni tagdíjbevételek (eft) 1.451.140 1.726.896 1.946.078 112,69% 219.182 Munkáltatói tagdíjbevételek (eft) 5.455.691 5.524.513 5.829.055 105,51% 304.542 Egyéb bevételek (eft) 251.695 156.463 261.901 167,39% 105.438 Összesen 7.158.525 7.407.872 8.037.034 108,5% 629.162 Az egyéni befizetések 12,6%-kal haladják meg a tervezett értéket, és 34,1%-kal meghaladják az előző évet is. A munkáltatói befizetések az előző évet 373 MFt-tal, míg a tervezett értéket 304,5 MFt-tal, azaz 5,5%-kal haladták meg. 2.2. A taglétszám alakulása Megnevezés 2013. tény 2014. terv 2014. tény tény/terv tény-terv Nyitó 35 187 34 989 34 989 100,0% 0 Növekedés 1 124 3 617 914 25,3% -2 703 Új belépő 1 028 3 527 866 24,6% -2 661 Ide átlépő 96 90 48 53,3% -42 Csökkenés 1 322 1 320 1 180 89,4% -140 Szolgáltatás 532 524 440 84,0% -84 Innen átlépő 99 89 82 92,1% -7 Elhalálozott 95 101 114 112,9% 13 Kilépő, egyéb 596 606 544 89,8% -62 Összes változás -198 2 297-266 -11,6% -2 563 Záró 34 989 37 286 34 723 93,1% -2 563 A taglétszám záró értéke a tervezett értéktől 2.563 fővel marad el. Ennek oka a tervezett beolvadás és az az alapján tervezett létszámnövekedés elmaradása. Összességében a taglétszám 266 fővel csökkent az előző évi záróhoz képest. - 10 -
a taglétszám növekedését jelentő belépők és ide átlépők száma 2014-ben 914 fő, amely a tervezett érték alatt maradt 25%-kal, a tervezett beolvadás elmaradása miatt. Az előző évhez képest viszont a normál (tehát nem beolvadó) be- és átlépők pénztártagok száma 200 fővel több. a 10 éves kilépők és a szolgáltatás igénylők száma 2014-ben 10 illetve 16%-kal a tervezett érték alatt alakult és az előző évek trendjét követve a 2013-as évhez viszonyítva is csökkent. Az elkövetkező években a tagság jelentős része fogja betölteni a várakozási idejének 21. évét, így a jövőben, a kedvezményes adózási szabályoknak köszönhetően a kilépők számának visszafogott növekedésére számítunk. Az elhunytak és a kilépő átlépők esetén néhány fő eltérés tapasztalható a tervtől, és a nagyságrend megegyező az előző évhez képest is. 2.2.1. A várakozási idő figyelembe vételével kifizetésre jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok 2.3. A tagi kifizetések alakulása Létszám (fő) Számlaegyenleg (ezer Ft) 2014.12.31 13.296 43.843.232 egy éven belül 3.902 11.292.843 Összesen 17.198 55.136.075 Önkéntes ágazat (eft) 2013. tény 2014. terv 2014. tény tény/terv tény-terv szolgáltatás 1.544.608 1.471.077 1.399.283 95,12% -71 794 átlépő 278.328 183.212 174.428 95,21% -8 784 elhunyt 195.400 164.315 272.820 166,03% 108 505 tízéves 2.625.616 2.988.591 3.764.648 125,97% 776 057 kilépő 832.488 742.725 647.669 87,20% -95 056 Összesen: (kilépési ktg.-nélkül) 5.476.440 5.549.920 6.258.848 112,77% 708 928 A pénztár, a nyugdíjszolgáltatások kifizetésekor a szabályzatokban meghatározott módon eljárási díjat számol fel, postai úton történő kifizetések esetén a postai utalvány díját is érvényesíti a postai díjszabás alapján. Az így levont összegeket a pénztár a működési tartalék egyéb bevételei között tartja nyilván. Értéke 2014. december 31-én 22.100 ezer forint volt. A nyugdíjszolgáltatások vonatkozásában a Pénztár az előző évhez képest közel azonos kifizetett összeget tervezett, de a 2014-es év tényadatai ennél közel 5%-kal alacsonyabban alakultak. A 2011-es évektől tartó volumencsökkenés 2014-ben is megmaradt, de a csökkenés üteme jelentősen lassult. Emelkedés tapasztalható viszont az előző évhez képest a kedvezményezettek és örökösök részére történt kifizetések esetében. Ennek oka, hogy az elhunyt tagoknál az átlag vagyon évről évre emelkedik, így hasonló létszám mellett, növekszik az elvitt vagyontömeg. A várakozási idő elteltét követő kifizetések ugyan a tervezett érték felett alakultak közel 26%-kal, és az előző évekhez képest is növekedtek. A kilépők és a tagság megtartása mellett várakozási idő utáni kifizetést igénylők összesen 1.000 eft-tal magasabb értékben kértek kifizetést, mint 2013-ban. Ennek oka, hogy 2011- ben történt utoljára ezen a jogcímen tömeges pénzfelvétel. Mivel 3 évente lehet a megtermelt hozamokat újra adómentesen felvenni, így tömeges hozamfelvétel 2014-ben ért be újra. A következő években a várakozási idő növekedésével egyre kedvezőbb adózási szabályoknak köszönhetően a hozamkifizetések, és a kedvezményes adózású tőkekifizetések növekedését prognosztizálja a pénztár. A szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségek az alábbiak szerint alakultak: 2.4. Működési tevékenység halmozott eredménye Utalási költség: 3.034 Ügyviteli költség 1.253 ebből: bérköltség: 789 postaköltség: 369 anyagköltség: 95-11 -
Saját tőke eft Nyitó állomány (2013.12.31) 691 995 Ebből: Tartalék tőke 774 543 Működés 2013. évi eredménye -82 548 Záró állomány (2014.12.31) 968 445 Ebből: Tartalék tőke 960 016 Működés 2014. évi eredménye 8 429 A pénztári működés mérleg szerinti eredménye az előző, 2013-as év végén 82.548 eft veszteség volt. A 2014-es üzleti év végén a pénztári működés mérleg szerinti eredménye 8.429 eft nyereséget mutatott. Az eredmény az alábbiak szerint alakult: Kiadási oldal: eft 2013. tény 2014. terv 2014. tény Működési célú ráfordítások 387.382 529.556 490.178 A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a 2013. éves 387.382 eft-ról 490.178 eft-ra emelkedtek, de a tervezett 529.556 eft-nál 7,4 %-kal alacsonyabban maradtak. Az előző évhez képest tapasztalható jelentős, 102.796 eft-os többletkiadás oka nagyrészt az új nyilvántartó rendszer (Ingrid) aktiválása és az amortizáció I. negyedévben történő elindulása. A tervhez képest összesen 39.378 eft megtakarítás az alábbi megtakarítások és többlet ráfordítások egyenlegeként adódik: eft 2013. tény 2014. terv 2014. tény tény/terv tény-terv Anyagjellegű 143.751 164.423 162.811 99,02% -1.612 Személyi jellegű 200.018 230.632 206.139 89,38% -24.493 Értékcsökkenés 17.829 111.224 97.123 87,32% -14.101 Egyéb 25.784 23.277 24.105 103,56% 828 Összesen 387.382 529.556 490.178 92,56% -39.378 Az Anyagjellegű ráfordítások soron jelentkező, a tervhez képest 1,6 MFt-os megtakarítás az év folyamán több apró részletből tevődik össze. Megtakarítások tapasztalhatók az informatikai rendszertámogatás, az anyagköltségek, az ügyvédi díjak esetén, a telefon- és internet költségekkel kapcsolatosan, az irattározás kapcsán, valamint az egyéb szolgáltatások között. A Személyi jellegű ráfordítások soron jelentkező, a tervhez képest közel 24,5 MFt-os megtakarítás részletei: - munkabérek: 6,2 MFt (átcsoportosítások időbeli eltolódása, egy munkatárs tartós táppénze, nyugdíjazás) - tiszteletdíjak: 6,1 MFt (egy lemondott IT tag tiszteletdíja) - állományba nem tartozók bére: 6 MFt (Képviseleti Testület tervezett, de ki nem fizetett juttatásai, azonosítást végzők megbízási díjain történt megtakarítás) - Egyéb személyi jellegű: 1,2 MFt a munkabéreknél említett okok miatt ki nem fizetett juttatások - Bérjárulékok: 5 MFt a fentiek járulékai Az Értékcsökkenésnél tapasztalható megtakarítás a tervezett, de meg nem történt beruházásokból fakad. A bázis 2013-as évhez képest az emelkedést az okozza, hogy 2013. június 30-ig a működési költségek közel 20%-a a költségmegosztási szabályok alapján a magán ágazatot terhelte, míg a magán ág 2013. július 1-től kezdődő végelszámolása kapcsán a Közös Közgyűlés a költségmegosztás megszüntetéséről és a megosztott költségek önkéntes ágazati átvállalásáról döntött. - 12 -
A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység ráfordítása összevetésére alkalmas korrekciók 2014-ben (eft) 2014 terv 2014 tény Befektetési tevékenység ráfordítása 5.105 9.978 +/- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra 0 7.850 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítás adatok 5.105 2.128 A működési tartalék befektetésein ráfordításként kimutatott, még nem realizált nyereséget (ún. értékelési különbözetet) bevételként ugyanilyen mértékben ki kell mutatni, és a működési céltartalék állományát ennyivel növelni kell. Így ez végül majd nem az eredményben, hanem a működési céltartalék ugyanilyen összegű növekedésében jelentkezik. A jelentős mértékű nem realizált hozam a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. eredményessége miatt, könyvvizsgáló által jóváhagyott, részvénybefektetések felértékelődéséből fakad. Bevételi oldal: eft 2013. tény 2014. terv 2014. tény Működési célú tagdíjbevétel 254.542 300.750 319.555 Működési célra juttatott eseti adomány 4.527 5.345 3.424 Egyéb bevételek 38.180 31.406 41.855 Összesen 297 249 337.501 364.834 A működés tagdíjbevételei jelentősen, 63.910 eft-al magasabban alakultak az előző, 2013-as év bevételeinél, és 16.884 eft-tal forinttal haladták meg a tervezett értéket. Ennek oka, hogy láthatóan magasabb a tagdíjfizetés a 2014-es évben az előzőhöz képest. Az egyéb bevételek szintén 10.449 eft-al alakultak a tervezett felett. Az egyéb bevételek jelentős része a pénztártagok kifizetései kapcsán felmerült, a banki költségek fedezetét képező kifizetési költségek terhelése, mely anyagjellegű ráfordításként közel azonos értékben a költségek között is felmerül, így eredmény hatása nincsen. A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység bevétele összevetésére alkalmas korrekciók 2014-ben (eft) 2013 terv 2013 tény Befektetési tevékenység bevétele 71.282 143.419 +/- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra 0 7.850 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. bevétele adatok 71.282 135.569 A befektetési tevékenység bevételei 64.287 eft-vel felülteljesítik a tervezett értéket. Ennek oka, hogy a Pénztár alaptőke emelés útján apportálta a Pannónia CIG Alapkezelőben meglévő osztalék elsőbbségi részvényét a 100%-os tulajdonában álló Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt-be. A részvény apportja független könyvizsgáló által megállapított, de a Pénztár könyvvizsgálója által is jóváhagyott értéken történt, mely apport a könyvekben a részvény elidegenítéseként jelentkezik és a névérték és a könyvvizsgáló által meghatározott érték közötti különbség pedig árfolyam nyereségként, realizált hozamként került kimutatásra. A befektetési tevékenység eredménye így 67.264 eft-tal a tervezett felett alakult, 133.441 eft lett. A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2014-ben (eft): 2013. tény 2014. terv 2014. tény Mérleg szerinti eredmény -82.548-125.878 8.429 A fentiek eredőjeként a működési eredmény 2014. évben a tervezett 125.878 eft-os veszteség helyett 8.429 eft-os nyereség. Tervezett eredmény 2014-125 878 tervtől való eltérések hatása a tervezett eredményre működési tartalék bevétele +27 333 működési tartalék ráfordítása megtakarításai +39 378 befektetési eredmény +67 264 Tényleges eredmény 2014 8.429 A működési tartalék alakulása (eft) 2013. tény 2014. terv 2014. tény Működési tartalék nyitó értéke 827.081 844.825 844.825 Működési céltartalék állományváltozása 78.869 362.667 7.850 Tartalékok közötti átcsoportosítás 12.459 0 268.022 Mérleg szerinti eredmény -82.548-125.878 8.429 Beolvadó pénztár állománya 8.964 0 0-13 -
Működési tartalék záró állománya 844.825 1.081.614 1.129.126 A működési tartalékot a tervezett -125.878 eft-os, eredményből származó csökkenéssel szemben, a valós eredmény 8.429 eft-tal növelte. A működési tartalék befektetéseinek nem realizált hozamára 7.850 eft értékű céltartalék képzés valósult meg, amely céltartalék állománya így év végén 160.681 eft volt összesen, amely a működési tartalékot is növelte. A tartalékot növelő tényező volt még a likviditási tartalékból történő 250.000 eft, valamint a fedezeti tartalékból történő 18.022 eft átcsoportosítás, a tagdíjat nem fizető tagok hozamelvonásából. Mindezek alapján a pénztár működési tartaléka a 2013. évi 844.825 eft-ról 1.129.126 eft-ra növekedett a tárgyévben. Fontos azonban megjegyezni, hogy a tartalék egy jelentős része nem pénzeszközökben, hanem likviditás szempontjából kedvezőtlenebb eszközformákban testesül meg: tárgyi eszközök és szoftverek, illetve a leányvállalatokban meglévő részesedések. A leányvállalati részesedések értéke az általuk fizetendő osztalék révén válik majd likvid eszközzé. 2.5. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár 2014.07.01-től kiegészítő vállalkozási tevékenységet folytat, melynek keretei között a Pannónia Önsegélyező Pénztár részére nyilvántartó szoftvert üzemeltet és ad bérbe. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye: Kiegészítő vállalkozási tevékenység gazdálkodása (eft) 2013 tény 2014 terv 2014 tény Bevételek 0 0 2 082 Ráfordítások 0 0 1 750 Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredmény 0 0 332 A tevékenység ráfordításai; a Pénztár tulajdonában lévő nyilvántartó szoftver értékcsökkenéséből és a fejlesztő cég részére fizetett rendszertámogatási és üzemeltetési feladatokból tevődik össze. A tevékenység bevétele a Pannónia Önsegélyező Pénztár által fizetett bérleti és üzemeltetési díj. Tekintettel arra, hogy a kiegészítő vállalkozás bevétele a Pénztár teljes bevételének 1%-át sem éri el, a Pénztár mentesül a társasági adófizetési kötelezettség alól a 1996. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról 20. (1) bekezdés c) pontja alapján, valamint a tevékenység kiszervezésére sem kötelezett, az 1993. évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról 31. (4) bekezdése alapján. 2.6. Egyéb kiegészítések 2.6.1. Leányvállalatok A pénztár önkéntes ágazata a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt-vel kötött stratégiai együttműködés alapján, 2011-ben a 281/2001 (XII.26.) Korm. rendelet 2. (3) bekezdés c) pontja alapján, a működési tartaléka terhére, a biztosítóval közösen 2 társaságot alapított: Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: 0110047117 adószám: 23452934-2-42 alapítás időpontja: 2011. július 20. cégbírósági bejegyzés: 2011. augusztus 3. fő tevékenység: 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége A Pannónia Nyugdíjpénztár (Alapító) Igazgatótanácsa határozata értelmében az Alapító önkéntes ágazata megszerezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. (PPSZ) 100%-át, 2013. év végén. - 14 -
A 100%-os részvénytulajdonlás értelmében a Társaság egyszemélyes részvénytársasággá alakult át. A Társaság vezérigazgatója: Vokony János (9228 Halászi, Rákóczi u. 3.) A Társaság felügyelő bizottsága: - Gál Rezső elnök - Horváth János - Müller István A Társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett, azonban az Alapító Pénztár 2014. október 16-án arról döntött, hogy a 2014-es jegyzett tőkeemelést követően, a 2015-ös üzleti évtől kezdődően a Társaságnak könyvvizsgálót kell megbíznia. Az Alapítói döntés végrehajtása megkezdődött, a könyvvizsgáló kinevezéséről az Alapító 2015. február 27- én határozott a DIAMANT Könyvvizsgáló, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság Kft, személy szerint Bárány Terézia okleveles, kamarai tag könyvvizsgáló vonatkozásában. A megbízás a 2015. üzleti év könyvvizsgálatára vonatkozó 1 éves időtartamra történik. A könyvvizsgáló díjazása a Társaság üzleti évében elért bevétel másfél ezreléke + ÁFA, de minimum 350.000Ft + ÁFA / üzleti év. A tulajdonosok az általuk lejegyzett tőkét határidőre, pénzben a Társaság rendelkezésére bocsátották. Tulajdonosi szerkezet 2014. december 31-én: Tulajdonos Részvény db Névérték Ft/db Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Nyugdíjpénztár 8.252 10.000 82 520 000 100 % A társaság 2014. december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege 385.244 eft, adózás utáni eredménye 296.483 eft, saját tőkéje 383.658 eft volt. A Társaság alaptőke emelést hajtott végre, amelyet a Pénztár, mint 100%-os tulajdonos a Pannónia CIG Alapkezelőben meglévő osztalékelsőbbségi részvénye apportjával teljesített. Az alaptőke emelés értéke 65.000 eft volt. Az alaptőke emelést a cégbíróság 2014. december 16-án jegyezte be. Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. székhely: 1072 Budapest Nyár u. 12 cgj: 0110047118 adószám: 23452941-2-42 alapítás időpontja: 2011. július 20. cégbírósági bejegyzés: 2011. augusztus 3. fő tevékenység: 6630 Alapkezelés A Társaság igazgatósága: - Benczédi Balázs (elnök-vezérigazgató) - Szalay Róbert - Bedenek Melinda (egyben vezérigazgató-helyettes) - Rabi Ferenc - Vécsei Péter A Társaság felügyelő bizottsága: - Kelemen Zsolt (2015-től Buda Mária) - Fluck Benedek - dr. Szilágyi József (elnök) A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: 2013-ban a Trusted Adviser Kft., magánszemélyként: Szovics Zsolt kamarai tag könyvvizsgáló. - 15 -
Tulajdonosi szerkezet 2014. december 31-én: Tulajdonos Törzsrészvények (db) Névérték (Ft/db) Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Nyugdíjpénztár 7 560 10 000 75 600 000 54% CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 6 440 10 000 64 400 000 46% Összesen: 14 000 10 000 140 000 000 100% Tulajdonos Osztalékelsőbbségi részvény (db) Névérték (Ft/db) Részvény érték (Ft) Arány Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. 1 10 000 10 000 50% CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 1 10 000 10 000 50% Összesen: 2 10 000 20 000 100% Mindösszesen: 14 002 10 000 140 020 000 A részvények összesen 90%-os mértékéig a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vételi opciós joggal rendelkezik. Az opció lehívása a Biztosító javára figyelembe vett és kezelt vagyon, valamint a Pannónia Nyugdíjpénztár javára figyelembe vett és kezelt vagyon megoszlása alapján történik. Ezen opciós jogával élve a Biztosító 2012. december 8-án, majd 2013. november 12-én meglévő részesedése mellé további 21 százalékos, illetve 4 százalékos tulajdonrészt szerzett a Társaságban, mellyel egyidejűleg a Pannónia Nyugdíjpénztár részesedése ugyanilyen mértékben csökkent. Ezen túlmenően 2013. november 4-én a Biztosító további 1 százalékos részesedést vásárolt a Nyugdíjpénztártól. Az opciós struktúra megváltoztatása és új együttműködési struktúra kialakítása a 2015. május 28-i Pénztári Küldöttközgyűlés napirendjén szerepel. A társaság 2014. december 31-re vonatkozó beszámolója alapján mérlegfőösszege 765.998 eft, adózás utáni eredménye 0 eft, saját tőkéje 140.020 eft volt. A Társaság Igazgatósága javaslata alapján a Közgyűlés a 2013. üzleti év adózott eredménye terhére 100.000.000 Ft osztalék kifizetését fogadta el. Az osztalék 99 százaléka, azaz 99.000.000 Ft a Társaság Alapszabályának 2.2.2. és 2.2.3. pontjai szerint a B és C sorozatú osztalékelsőbbségi részvényeket birtokló osztalékelsőbbségi részvényesek javára került kifizetésre 2014-ben, a következők szerint: 58,3%, azaz 57.717.000 Ft került kifizetésre a B sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (Pannónia Nyugdíjpénztár). 41,7%, azaz 41.283.000 Ft került kifizetésre a C sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt). Az osztalék 1 százaléka, azaz 1.000.000 Ft a Társaság Alapszabályának 2.2.1. pontja szerinti, A sorozatú törzsrészvényeket birtokló részvényesek javára került kifizetésre, a Társaság Alapszabályának 9.2. pontja alapján az osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában, a részvénykönyvben szereplő tulajdoni arányok szerint, vagyis 54 % a Pannónia Nyugdíjpénztárat illette meg. A Társaság Igazgatósága javaslata alapján a Közgyűlés, a 2014. üzleti év adózott eredménye terhére a Társaság teljes eredménye és a korábbi évek eredménytartaléka osztalékként történő kifizetését fogadta el. - 16 -
Az osztalék 99 százaléka a Társaság Alapszabályának 2.2.2. és 2.2.3. pontjai szerint a B és C sorozatú osztalékelsőbbségi részvényeket birtokló osztalékelsőbbségi részvényesek javára kerül kifizetésre 2015-ben, a következők szerint: 55,35%, azaz 292.755.499 Ft kerül kifizetésre a B sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt). 43,65%, azaz 230.857.726 Ft kerül kifizetésre a C sorozatú osztalékelsőbbségi részvény tulajdonosának (CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt). Az osztalék 1 százaléka, azaz 5.289.022 Ft a Társaság Alapszabályának 2.2.1. pontja szerinti, A sorozatú törzsrészvényeket birtokló részvényesek javára került kifizetésre, a Társaság Alapszabályának 9.2. pontja alapján az osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában, a részvénykönyvben szereplő tulajdoni arányok szerint, vagyis 54 % a Pannónia Nyugdíjpénztárat illeti meg 2.6.2. Ellenőrzések A Pénztár a 2014. III. negyedévére benyújtott ÁFA bevallásában visszaigényelte a tárgyidőszak és a korábbi időszak valamennyi ÁFA-ját, így a NAV kiutalás előtti ellenőrzést folytatott le 2014. november-december időszakban. A vizsgálatról 2014. december 22-én készült jegyzőkönyv, amiben a NAV az összesen visszaigényelt 31.269 eft adóból 28.524 eft összeget visszaigényelhetőnek minősített, és 2015. január elején át is utalt a Pénztár bankszámlájára. A fennmaradó 2.745 eft vizsgálata folytatódik. Az összeg egy szállító egyetlen számlájának ÁFA tartalma, és a vizsgálat már nem a Pénztárnál, hanem a szállítónál folyik. A NAV ezt a kapcsolódó vizsgálatot már kétszer meghosszabította, befejezésének várható időpontját nem lehet meghatározni. Budapest Főváros VII. kerület Erzsébetváros Önkormányzatának Polgármesteri Hivatala (továbbiakban: Önkormányzat) 2013. május 28-án hozott KI/12817-8/2013/II számú határozatával (továbbiakban: Határozat) a Pénztár tulajdonában álló, Budapest, VII. ker., Akácfa u. 60. sz. alatti ingatlan vonatkozásában 2012. évre 9.309.670 Ft építményadó fizetési kötelezettséget állapított meg, továbbá kiszabott 4.654.835 Ft adóbírságot és 957.166 Ft késedelmi pótlékot. A Pénztár 2013. június 9. napján fellebbezést nyújtott be a Határozat ellen, és Budapest Főváros Kormányhivatala 2013. szeptember 27. napján kelt határozatával megsemmisítette az Önkormányzat határozatát és az Önkormányzati Adóhatóságot új eljárás lefolytatására utasította. Az Önkormányzat 2014. január 22. napján kelt határozatával (új eljárást lezáró határozat) újfent 9.309.670 Ft építményadó fizetési kötelezettséget állapított meg, az adóbírságtól eltekintett és késedelmi pótlékot sem állapított meg, illetve csak 0 Ft összegűt. A Pénztár, a megismételt eljárásban hozott határozat ellen 2014. február 11. napján nyújtott be fellebbezést. A másodfokú hatóság újfent megsemmisítette az önkormányzat, mint elsőfokú hatóság határozatát, és újfent új eljárásra kötelezte azt. A mérlegzárásig az új eljárás még nem kezdődött meg. 2.6.3. Munkáltatói kötelezettségvállalások A munkáltatói kötelezettségvállalások 2014. év folyamán a megállapodásoknak megfelelően teljesítésre kerültek. 2.6.4. Peres ügyek Adatvédelmi okok miatt az ügyben érintett személyeket és cégeket jelen kiegészítő mellékletben nem kívánjuk megnevezni. A pénztár jogásza által készített, és a könyvvizsgálónak átadott jogi teljességi nyilatkozat az alábbi ügyekkel kapcsolatosan minden részletes információt tartalmaz. Pannónia, mint felperes és <Anonim 1> Kft. közötti peres eljárás. A Pannónia, mint felperes 2009. augusztus 27-én keresetet indított <Anonim 1> Kft. alperessel szemben a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett Szervezett állandó Választott Bíróság előtt. A követelés alapja, a Pannónia és az alperes között 2006. október 10-én 15 éves határozott időtartamra létrejött, a Budapest Akácfa u. 60. sz. alatt található ingatlanon megvalósított parkolóház épület és parkoló rendszer, mint Bérlemény bérletére, üzemeltetésére és karbantartására vonatkozó bérleti és üzemeltetési szerződés, - 17 -
illetve annak alperes szerződésszegése miatt történő megszűnése. A Pannónia a keresettel érvényesített követelési, igényei összesen 138.000 EUR és 91.912.924 Ft és járulékai. A Választott Bíróság 2011. január 12-én kelt jogerős ítéletében az <Anonim 1> Kft.-t 138.000 EUR és járulékai, valamint 84.881.471 Ft és járulékai teljesítésre kötelezte. Az összeg megfizetésére a Pannónia végrehajtási eljárást indított. A Pénztár 2011. december 5-én kelt kérelmében felszámolási eljárást kezdeményezett a <Anonim 1> Kft. adós ellen Fővárosi Törvényszék előtt. A bíróság, a felszámolást időközben más hitelező kérelmére jogerősen elrendelte. A Pénztár benyújtotta a hitelezői igényét, amelyet nyilvántartásba vett a felszámoló legnagyobb részt f kategóriás követelésként. A felszámolási eljárás folyamatban van. 2014. március 27. napján került kézhezvételére a felszámoló által megküldött 2014.02.28-i fordulónapi közbenső mérleg. A felszámoló a fennálló vagyonhiányra vagyonfelosztási javaslatot nem készített, a Pénztár követelése megtérülése nem várható. S.M., mint felperes és a Pannónia, mint I.r. alperes közötti peres eljárás. S.M. 2009. február 16-án szabadalom bitorlás megállapítása és járulékai vonatkozásában keresetet indított Pannónia Nyugdíjpénztár, mint I.r. alperes ellen az Akácfa u-i parkolóház vonatkozásában. A Pannónia Nyugdíjpénztár a felperes keresetét mind jogalapját, mind összegszerűségét tekintve teljes mértékben vitatta, és nem ismerte el. A Nyugdíjpénztár szabadalom megsemmisítési eljárást kezdeményezett a Magyar Szabadalmi Hivatalnál felperes szabadalma vonatkozásában annak megsemmisítése, illetve a szabadalom oltalmi körének korlátozása iránt, tekintettel arra, hogy a szabadalom tárgya nem felelt meg az akkor hatályos feltételeknek. A Bíróság, - a Pannónia Nyugdíjpénztár által kezdeményezett szabadalom megsemmisítési eljárás jogerős befejezéséig - felfüggesztette a peres eljárást. A Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala tárgyaláson meghozott határozatával a Nyugdíjpénztár megsemmisítési kérelmét elutasította, annak nem adott helyt. A határozatot a Pannónia Nyugdíjpénztár bíróságon támadta meg. A Fővárosi Bíróság, a Pénztár megváltoztatási kérelmét elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett az Ítélőtáblánál. Az Ítélőtábla a fellebbezésnek helyt adva az első fókú bíróságot új eljárásra kötelezte. Az új eljárásban az első fokú bíróság a Pénztár megváltoztatási kérelmét újra elutasította, amelyet a Pénztár megfellebbezett. A másodfok a fellebezést elutasította, az elsőfokú ítélet jogerőre emelkedett. A Pénztár a Kúriához fordult felülvizsgálati eljárásban, azonban a Kúria, a Pénztár kérelmét már 2015-ben - elutasította. Ennek alapján a szabadalom birtokosa által indított eredeti bitorlási per folytatódott, azonban időközben a megbízott szabadalmi ügyvivők birtokába jutott egy olyan szabadalmi anyag, amely alapján a Pénztár jó eséllyel meg tudja semmisíteni a magyar szabadalmat, melynek érdekében azt a Pénztár 2015-ben kezdeményezte is. A szabadalmas a megegyezésre törekedvén a bitorlás megszüntetését kérte, melyhez a Pénztár hozzájárult. Egyezség hiányában egyelőre a szabadalom megsemmisítési eljárás tűnik a legbiztonságosabb útnak a Pénztár számára. Pannónia, mint felperes és <Anonim 2> Kft., mint alperes közötti peres eljárás Pannónia 2009. április 20-án fizetési meghagyásos eljárást kezdeményezett <Anonim 2> Kft. ellen. A Pannónia Nyugdíjpénztár, az Ingatlan birtokbaadásakor észlelte, hogy a megtekintett állapottól eltérően, az ingatlan fűtését ellátó kazán az Ingatlanból eltávolításra került, így az Ingatlan a rendeltetésszerű használatra alkalmatlan. A fizetési meghagyásra <Anonim 2> Kft ellentmondott, amelyre tekintettel a fizetési meghagyásos eljárás perré alakult. A per értéke 27.107.707,- Ft. A Pannónia 2009. november 16-án kereset változtatást terjesztett elő a Bíróságon, miszerint a korábban már előadott kártérítési kérelmén felül szavatosság jogcímén, az ingatlan tényleges és ingatlan nyilvántartás szerinti terület eltérése miatt <Anonim 2> Kft. fizessen meg a Nyugdíjpénztárnak 64.148.448 Ft-ot. 2014. július 9.-én a Törvényszék a tárgyalást berekesztette és kihirdette ítéletét. Az ítélet ellen a <Anonim 2> Kft. alperes fellebbezett, a másodfokú eljárás tárgyalása 2015. február 26. napján került sor. A Fővárosi Ítélőtábla a tárgyaláson kihirdetett másodfokú végzésében helyben hagyta az első fokú bíróság ítéletének érdemi részét, így az jogerőre emelkedett. Fentiek alapján a Pénztár részére összesen 11.840.000,- Ft és ezen összegnek 2007. május 2. napjától a kifizetésig számított késedelmi kamatát ítélt meg a bíróság, továbbá 300.000,- Ft ügyvédi munkadíjat, mindösszesen 12.140.000,- Ft tőke összeget, míg a Pénztár 2.360.000,- Ft perköltséget köteles megfizetni a <Anonim 2> Kft részére. Pannónia, mint jogosult és a D. A. és B. F, magánszemélyek, mint kötelezettek közötti peres eljárás Pannónia 2009. április 24-én fizetési meghagyás iránti kérelmet terjesztett elő D. A. és B. F, mint Kötelezettek ellen 1.420.000,- Ft és járulékai összeg vonatkozásában. Kötelezettek a fizetési meghagyásnak ellentmondtak, melyre tekintettel az eljárás perré alakult. Pannónia 2011. február 14-én nyújtotta be - 18 -
keresetét a bíróságra. A kötelezett tartozását elismerte, de ezzel egy időben ellenkeresetet nyújtott be hibás kivitelezés miatti kártérítés vonatkozásában. Az ellenkeresetet a Pénztár vitatja, az ügy folyamatban van, szakértő kirendelése történt. A bíróság a Pénztár keresete vonatkozásában részítéletet hozott, és kötelezte a nevezett magányszemélyeket tartozásuk megfizetésére, amely megtörtént. A Bíróság a 2013. december 12-i tárgyaláson hozott ítélete szerint a Pénztárnak 15 napon belül meg kell fizetnie az alpereseknek egyetemlegesen a szakértő által megállapított 2.310.000,- Ft-ot, és ezen összegnek a késedelmi kamatát, és 1.449.901,- Ft perköltséget.a Pénztár az ítélet ellen 2014. január 15. napján fellebbezést nyújtott be. A Fővárosi Törvényszék kihirdette másodfokú ítéletét, amellyel hatályon kívül helyezte az első fokú ítéletet, és a felperes Pénztár részére 304.800,- Ft, az alperesek részére 120.400,- Ft másodfokú perköltséget állapított meg. A megismételt eljárás első tárgyalására 2014. november 21. napján került sor. A per követező tárgyalása 2015.04.03-án volt. Pénztár által az <Anonim 3>, ellen közgyűlési határozat érvénytelenségének megállapítása iránt indított peres eljárás A Pénztár mint a <Anonim 3>, lévő Budapest, belterület, 26302/0/A/153 és 26302/0/A/151 hrsz. alatti ingatlanok tulajdonosa- keresetet indított az <Anonim 3>, ellen annak megállapítására, hogy az Alperes <Anonim 3>, 2014. július 21-én megtartott írásbeli szavazáson meghozott 1/a/2014.07.28., 1/b/2014.07.28., 1/c/2014.07.28., 1/d/2014.07.28, 2/2014.07.28. számú közgyűlési határozatok érvénytelenek. A Pénztár a bíróság ítéletét 2015. március 2. napján vette kézhez. Az ítéletben elutasításra került a Pénztár keresete és a Bíróság 10.000,- Ft perköltséget ítélt meg a Társasház részére. A Pénztár által a <Anonim 4>, Nyrt. ellen indított peres eljárás A Pénztár 2014. október 1. napján kelt keresetével peres eljárást indított a <Anonim 4> Nyrt. ellen. Keresetében a Pénztár kérte a Bíróságot, hogy állapítsa meg, hogy a Budapest VI., Benczúr u. 11. szám alatti Társasház és a <Anonim 4> Nyrt. között 2001. május 2. napján létrejött bérleti szerződés a Társasház megszüntetésére tekintettel megszűnt, és ezáltal a Pénztár nem vált ezen szerződés bérbeadójává és a bérleti szerződés nem áll fenn a Pénztár és a <Anonim 4> Nyrt között. Az első tárgyaláson a bíróság ítéletet hirdetett, amelyben a Pénztár keresetét elutasította és kötelezte a Pénztárt 12.700,- Ft perköltség 15 napon belüli megfizetésére. Fentieken túlmenően a Pénztár ingatlanbefektetéseinek bérlőivel szemben több felszámolási eljárás és fizetési meghagyás benyújtására is sor került, mely ügyek folyamatban vannak. A Pénztár egy tagjával szemben is fizetési meghagyásos eljárást indított tagi kölcsön vissza nem fizetése miatt. 2.6.5. Átcsoportosítás A pénztár, a 2014. év folyamán az alábbi átcsoportosításokat hajtotta végre: A fedezeti tartalékból összesen 18.412 eft került átcsoportosításra a tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából, amelyből 18.022 eft a tartaléktőkét, míg 390 eft pedig a likviditási tartalékot illette. A likviditási tartalékból pedig 250.000 eft forint került átcsoportosítása a tartaléktőke javára. 2.6.6. Rendkívüli események A Nyugdíjpénztár az ellenőrzések során nem tárt fel jelentős összegű hibát. A Magányugdíjpénztári ágazat végelszámolásának lezárása A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magán nyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1, a végelszámolás befejező időpontja 2014.06.30. volt. Ezen időpontra a Pénztár magán ágazata és a végelszámoló elkészítette a végelszámolási zárómérleget, a vagyonfelosztási javaslatot, a végelszámoló zárójelentését és az egyéb vonatkozó dokumentumokat. Ezeket a magán ágazat közgyűlése a 2014. augusztus 14-ei (a harmadik végelszámolási) közgyűlésen tárgyalta és elfogadta. A Magyar Nemzeti Bank 2014. december 05-én felhívást fogalmazott meg a Pénztár felé melynek lényege, hogy az önkéntes ág küldöttei nem döntöttek a magánág végelszámolása kapcsán a vagyon felosztási javaslatról. Az MNB szükségesnek látta erre közös közgyűlési döntés meghozatalát. - 19 -
A közös közgyűlés időpontja 2015. január 23-a volt, melyen az alábbi határozatok születtek: 6/2015.01.23. sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a magán ágazat végelszámolása költségeinek önkéntes ágazat általi viseléséről (iratanyag őrzése, megszűnéssel kapcsolatos egyéb költségek), melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 7/2015.01.23. sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a magán ágazat végelszámolása költségeinek viseléséről (iratanyag őrzése, megszűnéssel kapcsolatos egyéb költségek), melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 8/2015.01.23. sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített vagyonfelosztásra vonatkozóan, különös tekintettel, de nem kizárólag a vagyonfelosztási javaslatban meghatározott kötelezettségek és követelések önkéntes ágazat általi átvétele vonatkozásában. 9/2015.01.23. sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített vagyonfelosztásra vonatkozóan. 10/2015.01.23. sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a felosztott vagyon átadásának időpontjáról, melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 11/2015.01.23. sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a felosztott vagyon átadásának időpontjáról, melyet a jelen jegyzőkönyv elválaszthatatlan mellékletét képező vagyonfelosztási javaslatban rögzített. 12/2015.01.23. sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése tudomásul veszi az Ellenőrző Bizottság jelentését és a Könyvvizsgáló jelentését a vagyonfelosztási javaslatra vonatkozóan. 13/2015.01.23. sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés tudomásul veszi az Ellenőrző Bizottság jelentését és a Könyvvizsgáló jelentését a vagyonfelosztási javaslatra vonatkozóan. 14/2015.01.23. sz. önkéntes ágazati küldöttközgyűlési határozat: Az önkéntes ágazat küldöttközgyűlése elfogadja az előterjesztést a végelszámolás alatt álló magán ágazat végelszámolásának 2014. június 30.-ai lezárása vonatkozásában, a végelszámolás záró dátumaként 2014. június 30. napját fogadja el. 15/2015.01.23. sz. közös közgyűlési határozat: A közös közgyűlés elfogadja az előterjesztést a végelszámolás alatt álló magán ágazat végelszámolásának 2014. június 30.-ai lezárása vonatkozásában, a végelszámolás záró dátumaként 2014. június 30. napját fogadja el. Az MNB a magánpénztári ág tevékenységi engedélyét a (H-EN-IV-11/2015. számú) határozatával, 2015. március 09-i érkeztetéssel visszavonta. Ettől kezdve a Magánpénztári ág nem kötelezett napi eszközértékelésre. Az analitikus nyilvántartás a Trasset rendszerből 2015.04.22-i állapotnak megfelelően archiválásra került, további feldolgozás a rendszerben nem történik. Az archív mentett állapot megtekintése, lekérdezése biztosított. 2.6.7. Egyéb A mutatószámokat a 7. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár 2.669 ezer forint költséget szerepeltet, a könyveiben, ebből 150 eft a bevételek és 2.519 eft a költségek elhatárolása. Passzív időbeli elhatárolásként a könyvekben 4.133 eft szerepel a folyó-, elhatárolandó költségekből. - 20 -