FİKEFE Kht. 1145 Bp. Laky A. u. 41-49. Adószám: 10934029-2-42 Cégjegyzés: 01-14-000674 KÖZHASZNÚ JELENTÉS 2008.12.31. Keltezés: 2009. április 17. Szili Károly ügyvezetı igazgató - 1 -
A FİKEFE REHABILITÁCIÓS FOGLALKOZTATÓ IPARI NONPROFIT KFT 2008. ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL A Kft. jogutódja az 1949-ben alapított Fıvárosi Kefe és Seprőgyártó Vállalatnak, mely 1994.01.01-tıl korlátolt felelısségő társaságként mőködött, mint célszervezet. 2006.03.09-tıl KHT társasági formában mőködött, majd 2008.12.09-vel a cégtörvénynek megfelelıen újra átalakult. A177/2005. (IX.2.) Korm.rendelet és a 15/2005. (IX.2.) FMM rendelet alapján a FİKEFE Kht. 2006-ban három évre szóló Védett Szervezeti Szerzıdést kötött a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztériummal és a Fıvárosi Munkaügyi Központtal a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatására. A Védett Szervezeti Szerzıdés alapján a társaság évente támogatási kérelmet nyújt be az SZMM-hez, mely alapján 2008-ban 6 151 858 eft rehabilitációs költségtámogatásban részesült. Szervezetileg a társaság három gyáregységre tagozódik: -FİKEFE gyáregység -Rehabit gyáregység és -Savaria gyáregység A Nonprofit tövény elıírása alapján közhasznú társaságnak közhasznúsági jelentés elkészítésével kell számot adnia a végzett tevékenységérıl. A közhasznúsági jelentés tartalma a következı: I. A számviteli beszámoló, II. A költségvetési támogatás felhasználásáról készített kimutatás, III. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás, IV. A cél szerinti juttatások kimutatása, V. A kapott támogatások kimutatása, VI. A Kht. vezetı tisztségviselıinek nyújtott juttatásokról készített kimutatás, VII. A közhasznú tevékenységrıl szóló szöveges beszámoló - 2 -
I. A számviteli beszámoló A közhasznú tevékenység folytatása mellett a közhasznú. társaság vállalkozási tevékenységet is végezhet, ha e tevékenység nem veszélyezteti a közhasznú tevékenységet, hanem kiegészíti és elısegíti azt. A közhasznú. társaság közhasznú tevékenységének eredményét, valamint a vállalkozási tevékenység adózott eredményét tıkeváltozásként köteles kimutatni. A közhasznú. társaság költségelszámolása tekintettel a termelı tevékenységre elsıdlegesen a 7.-6. számlaosztályban történik. Az 5-ös számlaosztályba másodlagosan könyvelünk. A felmerült költségek havonta a 8-as számlaosztályba kerülnek átvezetésre. 1.) A FİKEFE Kft. a befektetett eszközök besorolásánál és nyilvántartásánál a következık szerint jár el: A befektetett eszközök számbavétele és értékelése a beszámolóban a halmozott elszámolt amortizációval csökkentett bruttó értéken, vagyis nettó értéken történik. Az értékcsökkenést naptári napra havonta számoljuk el. A Kft befektetett eszközeinél az értékcsökkenés lineáris leírási módját alkalmazza. Azon eszközöknél, melyek az 100.000.-Ft-os egyedi beszerzési értéket nem haladják meg egyösszegő leírást alkalmazunk. Az eszköz "0" nettó értékben továbbra is nyilvántartásban marad. Meglévı eszközeink teljes egészében a közhasznú tevékenységet szolgálják. 2.) A forgóeszközök között szerepelnek a készletek. Az eszközei közül az anyagokat mérlegelt átlag beszerzési áron értékeljük. A saját termeléső készleteink értékelésénél a tényleges ráfordítást tartalmazó árainkat a piaci értékre korrigáljuk. 3.) A követelések vevıi tartozást, dolgozók lakáskölcsön tartozásit, dolgozókkal szembeni követeléseket és a költségvetési juttatás 2008.évre járó ki nem utalt részét tartalmazzák A pénzeszközök között a pénztári és banki pénzkészleteket tartjuk nyilván. A jegyzett tıke tartalma: a jegyzett tıke a tıketartalék az eredménytartalék 4.) Saját tıke elemei Éves tıkeváltozás Az elızı üzleti év folyamán a tulajdonosi jogokat akkor még gyakorló Országos Foglalkoztatási Közalapítvány. 13 000 eft-ot, mint Tulajdonosi tıkejuttatást adott a - 3 -
társaságnak, ezzel is segítve a két becsatlakozó gyáregység informatikai beillesztését az akkor még Kht-ba. Társaságunk 2007-ben ezt az összeget tıkeemelésként vette számba könyveiben. Mivel az említett összeg a Cégbíróságon a jegyzett tıke növekményeként nem került bejegyzésre, ezért 2008. évben korrigáltuk a jegyzett tıke állományát könyveinkben. A 13 000 eft az egyéb bevételek között került elszámolásra. Tekintettel az összeg mértékére nem vált szükségessé az elızı évek, harmadik oszlopos módosítása. Az eredménytartalék növekedésének forrása az elızı idıszak eredmény felosztása. A Kft. eredménye: Közhasznú tevékenységbıl 238 815 eft Vállalkozási tevékenységbıl 10 460 eft 5.) A Kft. céltartalékot a várható kötelezettségekre 216 394 eft összegben képzett. Ebbıl az elızı évi képzés 81 803 eft, a 2008-as év terhére képzett céltartalék 134 591 eft. A 2006.és 2007. évi rehabilitációs támogatás igénylésének ellenırzése során a SZMM. által ellenırzéssel megbízott MONETA Kft. jelentése szerint fenti összeget jogalap nélkül igényeltük. Az összeg nagyságát és néhány elemének jogosságát a Kft. kifogásolja. A SZMM határozatot hozott a támogatás és kamatainak visszafizetésére. A határozatot bíróságon megtámadtuk, de az óvatosság elvének értelmében az ellenırzési jelentésben megkifogásolt összegekre és kamataira a könyvvizsgáló javaslata alapján megképeztük a céltartalékot.. 6.) A kötelezettségek:hosszú- és rövid lejáratú kötelezettségeket tartalmaznak. Hosszú lejáratú hiteleink teher gépjármő vásárlásának még meglévı kötelezettségét tartalmazzák. Rövid lejáratú kötelezettségek között forgóeszköz finanszírozó bankhitel, tárgy évet terhelı bér- és járulék terhek találhatók. 7.) Passzív idıbeli elhatárolásként költségek, valamint elızı évek pályázati támogatásból megvalósult beruházásai után költségként elszámolásra nem került értékcsökkenési leírás címén a következı összegek. 1997. évi támogatásból elhatárolás 10 753 eft 1998. évibıl 1 943 eft 1999. évibıl 1 088 eft 2000. évibıl 3 956 eft 2002. évibıl 26 340 eft 2004. évibıl 16 263 eft 2006. évibıl 49 368 eft 2007. évibıl 108 684 eft 2008. évibıl 125 535 eft - 4 -
2008.év társasági adó kötelezettség Adózás elıtti eredmény 249 684 Csökkentık Écs leírás 77 952 össz 77 952 Növelı Céltart képzés 216 394 Écs 60 905 Jogerıs hat.kés.pótlék 353 leírt követelés 1 030 össz 278 682 Adóalap 450 414 Kedvezm bevételi arány számítás: Összes bevétel (közh.eredm) 9 068 738 Közhasznú bevétel " 9 017 287 9 017 287 Kedvezm.arány 9 068 738 99,43% Adóalap közhasznú része 447 859 Adóalap nem közhasznú része 2 555 Adó kötelezettség 72 066 Közhasznú adóalap adója 16% adó kedvezmény 71 657 Nem közh.adóalap adója 16% fizetendı adó 409 Saját tıke növekmény Adózás elıtti eredmény 249 684 Adófizetési kötelezettség -409 Adózott eredmény 249 275 Adómentesen képz.eredmény 247 861 Adózottan képzıdött 1 414-5 -
II. Költségvetési támogatások felhasználása. A FİKEFE Kft. a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztériummal és a Fıvárosi Munkaügyi Központtal a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatására Védett Szervezeti Szerzıdést kötött. A szerzıdés alapján 2008-ban 6 151 858 eft rehabilitációs költségtámogatásban részesült a Kft. A támogatás felhasználását az 1.számú melléklet.tartalmazza. III. Vagyon felhasználása Nyitó állomány 529 148 Elızı évi eredmény 158 379 687 527 Elızı évi tıkeemelés módosítás -13 000 674 527 Tárgy évi eredmény 249 275 923 802 IV. Cél szerinti juttatások A Kft. munkalehetıséget biztosít a megváltozott képességő dolgozók foglalkoztatására. Egyénenkénti egyedi vagy speciális támogatásban senki nem részesült. V. Kapott támogatások. Kapott támogatásként a 2008.évben beruházási pályázaton elnyert támogatás és az elızı évek ugyanilyen támogatási pénzeszközök tárgy idıszaki értékcsökkenési leírását számoltuk el, melyek az adott idıszak bevételei között is megjelennek, összegük 26 643 eft. VI. Vezetı tisztségviselıknek nyújtott támogatások. A FİKEFE Nonprofit Kft-nél 2008-ban az ügyvezetı igazgatónak a felügyelı bizottság tagjainak a könyvvizsgálatot végzı PERTIA Zrt-nek nettó 21 930 eft 3 266 eft 3 300 eft VII. Közhasznú tevékenységrıl szóló szöveges beszámoló. 2008. gazdasági évünk a tervben megfogalmazott várakozástól elmaradt. A tervtıl való eltérés okai rövid felsorolás jelleggel az alábbiakban foglalhatók össze. - árbevételünk a gazdasági környezet megváltozása miatt elmaradt a tervezettıl (20%). - a tervezett támogatásnak csak 84 %-át tudtuk igénybe venni, a kiesés százalékban - 6 -
nem nagy, de összegben jelentıs, 1 173 297 eft - bár magasabb anyagfelhasználást terveztünk, a tervhez képest a felhasználás csak 74,29 %-os - a foglalkoztatott létszámelmaradt a tervezettıl, a bérköltségek csak 82,8%-os szintet értek el. - üzemi eredményünket kedvezıtlenül befolyásolta a céltartalék képzés, melyet viszont a számviteli törvény elvárásának megfelelıen feltétlen szükség volt. - pályázatokkal elnyert pénzbıl régóta halogatott beruházásokat tudtunk megvalósítani, melyek munkahely megtartó-és munkahely teremtı jellegőek voltak. - nagyon sok munkával, kissé zaklatott, de végül is eredményes évet zárunk. Szerzıdésben vállalt kötelezettségeinknek, illetve a rendeletek elvárásainak, igyekeztünk felkészült szakembereink segítségével megfelelni. A 2008. évben benyújtott és elnyert pályázatok A 2006. és 2007. év jelentıs beruházásai után a 2008. évben 3 db pályázat került benyújtásra mind az épület felújításokra, mind a gépbeszerzésekre irányulóan az alábbiak szerint: 1-es számú pályázat Készítı: Központ Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése Beruházás megnevezése Beruházás célja Központi telephely Kooperációs üzem felújítása Munkakörülmény javítása, Energiatakarékosság Központi telephely Kooperációs és egyéb Technológiai fejlesztés gépek beszerzése I-es telephely Gépek beszerzése Technológiai fejlesztés A benyújtás helye: Közép-magyarországi Regionális Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 50 m Ft Pályázott összeg: 50 m Ft Megvalósítás: Készültség 100 %-os 2. számú pályázat Készítı: Savaria Gyáregység Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése Beruházás megnevezése Beruházás célja Táplánszentkereszt Szociális épület építése Munkakörülmény javítása, Targonca vásárlása Anyagmozgatás fejlesztése İriszentpéter Ingatlan átalakítása Munkahely kialakítása Szentgotthárd Ingatlan átalakítása Munkahely kialakítása - 7 -
A benyújtás helye: Nyugat-magyarországi Regionális Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 50 m Ft Pályázott összeg: 50 m Ft Megvalósítás: Készültség: 100 %-os 3. számú pályázat Készítı: Savaria Gyáregység Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése Beruházás megnevezése Beruházás célja Körmend Foglalkoztató épületének Munkahelyteremtés bıvítése Jánosháza Könnyőszerkezetes raktár Raktári kapacitás bıvítése építése Szombathely Tehergépjármő beszerzése Szállítási kapacitás növelése A benyújtás helye: Nyugat-magyarországi Regionális Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 40 m Ft Pályázott összeg: 40 m Ft Megvalósítás: Készültség: 100 %-os Közhasznú tevékenységgel összefüggı bevételek és ráfordítások Bevételek részletezése: eft 1.) Kézi szövött termék 1 249 2.) Seprő termékek 143 793 3.) Kefe termékek 191 958 4.) Papíripari termékek kiszerelése 1 104 457 5.) Sorkapocs szerelés 15 640 6.) Tollak szerelése 20 811 7.) Csomagolások 64 260 8.) Egyéb szerelési tevékenység 70 225 9.) Fémfeldolgozási termékek 38 425 10.)Mőanyag termékek 10 777 11.)Hulladék visszamentés 8 732 12.)Termék feliratozás 11 382 13.)Doboz gyártás 455 114 14.)Kábelkorbács szerelés 25 335 15.)Lámpa 399 121-8 -
16.)Faipari termékek 35 235 17.)Síkötés szerelés 13 720 18.)Bérmunkák 17 462 19.)Textilipari termékek 5 904 20.)Egyéb termékek 20 560 21.)Értékesített áruk bevétele 151 000 Összes bevétel 2 805 160 Költségek részletezése: Anyag költség 2 370 529 Üzemanyag ktg 35 931 Energia ktg 123 376 Utazás, szállás, fuvar ktg 282 665 Bérleti, reklám ktg 185 170 Posta, telefon,szaklap 32 304 Egyéb igénybe vett szolg. 198 285 Hatósági díjak, illetékek 777 Bankköltség 17 422 Biztosítási díjak 6 137 Bér ktg 3 421 999 Személyi jellegő juttatások 477 883 Járulékok 1 205 084 Értékcsökkenési leírás 60 905 Összesen 8 418 467 Létszám és kereseti adatok 2008. évben társaságunk a személyi ráfordításokon belül 3 421 999e Ft bérköltséget használt fel, amely az elızı évhez képest 51,67 %-kal nıtt. A nagyfokú %-os bértömegnövekedést a két év között az a tény okozza, hogy a 2007-es bázis évben a Rehabit és a Savaria gyáregység bértömegébıl csak félév hatását tartalmazza, mivel a csatlakozásuk év közben történt. A 2008. éves tény bérköltség a tervhez viszonyítva elmaradt 17 %-al, az elmaradást a tervezett létszám alulteljesítése okozta. A teljes munkaidıs foglalkoztatottak bérköltsége 20 %, ezen belül a fizikai bérköltség 22 %, a szellemi bérköltség 18 %-al maradt el. Az elmaradás oka: a tervezett telephely megnyitás elmaradt, az új termék gyártása a következı évre húzódott át; - 9 -
A támogatási rendszer ismerté vált változásaiból eredı bizonytalanságok befolyásolták létszámbıvítési szándékunkat; Az intézeti foglalkoztatás bizonytalansága, folyamatos csökkenése majd részbeni elmaradása. A tervhez képest, az összes foglalkoztatottak keresete 91 %. A teljes munkaidıs fizikai állománycsoportban foglalkoztatottak keresete 103 %, a teljes munkaidıs szellemi állománycsoportban foglalkoztatottak keresete 99 %. Részmunkaidıs szellemi területen a belsı jövedelem arányok rendezése miatt, a tervezettıl magasabb a tény/terv index. A részmunkaidıs fizikai munkavállalóink többsége megváltozott munkaképességő rokkant nyugdíjas, a 2009 évben belépı jövedelem korláthoz folyamatosan igazodva csökkent a munkaidı alap (napi munkaidı: 8-ról 7 órára, 7-rıl 6 órára), ami csökkentette a bértömeget és 87 %-ra a tény/terv indexet. Bérfejlesztésre az alábbi idıpontokban és mértékben került sor: Munkavállalóink többségét a minimálbér környezetében foglalkoztatjuk, 2008. január 1-tıl hajtottuk végre az 5,3 %-os kötelezı minimálbéremelést. Bérgazdálkodásunk ismeretében, bérfejlesztést az év második felében hajtottuk végre, idıbéres területen 5-6,5 %-os mértékben, teljesítménybéres területen kategória béremelés mértéke 5 % volt. 2008. évben felhasznált személyi jellegő egyéb kifizetések 477 883 eft került felhasználásra, amely a bázishoz viszonyítva 56,69 %-al, a tervhez képest 5,91 %-al növekedett. 2008 évben az 1 fıre esı személyi jellegő egyéb kifizetés 11 081 Ft/fı/hó, amely a bázishoz viszonyítva 16,32 % -al emelkedett. 2008. éves tény bérjárulékok összege 1 205 083 e Ft, amely a bázishoz viszonyítva 165,06 %, míg 2008. évi tervhez képest 86,05 %. A társadalombiztosítási járulék mértéke 29%. A munkaadói járulék mértéke a bérköltség 3 %-a - 10 -