Kiegészítı melléklet az Urányi János Sport KFT 2010. évi mérlegéhez ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítı melléklet a URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010. január 1-tıl 2010. december 31-ig terjedı idıszak üzleti tevékenységérıl készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítı melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelrıl, valamint az érvényben levı adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2006. 07. 31-én alakult és 2006.10.25-én került Cégbírósági bejegyzésre, de tényleges tevékenységét csak 2007. májusában kezdte meg. A cégbírósági bejegyzés száma: 14-19 - 306976 A cég székhelye: 8630. BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON 58 A vállalkozás telephelye(i): Megegyezik a székhellyel. Adószáma: 13786650-2 - 14 A társaság jegyzett tıkéje: 3.000.000,- Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): BBOGLÁR ÖNKORMÁNYZAT A tulajdonosok által jegyzett tıke aránya: 100% A vállalkozás. fı tevékenysége(i): SPORTLÉTESITMÉNY ÜZEMELTETÉSE A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010.év gazdálkodásáról egyszerősített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelıen. Az egyszerősített éves beszámoló mérlegbıl, eredmény kimutatásból, kiegészítı mellékletbıl áll. A vállalkozás kettıs könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteirıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. A. Általános jellegő kiegészítések B. Speciális jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegő kiegészítés A. Általános jellegő kiegészítések a) A számviteli politika általános elıírásainak bemutatása
A Kft Egyszerősített éves beszámolót készít "A" változatban, összköltséges eljárással. A mérleg forduló napja: december 31, a mérlegkészítés idıpontja: április 30. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása a bruttó érték alapján idıarányosan történik lineáris kulccsal, a 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközöket egy összegő költségként elszámolja. Részletes nyilvántartás történik a vevık tartozásairól a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségekrıl, a tárgyi eszközökrıl. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: 2010 évben nem volt a beszámoló összeállításánál semmilyen átértékelés. c) Az értékelési eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása nem értelmezhetı. B. Specifikus jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. A vállalkozás saját tulajdonú tárgyi eszközei: kisértékő eszközök lettek vásárolva 2010. évben, szivattyú 6 eft, clipper 43 eft, uszodai létra 98 eft, takarítógép 40 eft valamint védıszınyeg 96 eft értékben, összesen 283 eft-ért vett a Kft eszközöket, melyet azonnal költségre elszámolt, és 0 Ft értéken tart nyilván a 0-s számlaosztályban. 2007. december 1-én átadás-átvételi jegyzıkönyv alapján 987.776.606,- Ft bruttó értékben ingyenesen átadta a tulajdonos Balatonboglári Városi Önkormányzat üzemeltetésre a Sportcentrumot a Kft-nek, nyilvántartása szintén a 0-s számlaosztályban történik. 2009. évben ezen épületen a tulajdonos fenntartó javításokat végzett, melyet támogatásként a Kft-re terhelt, ezeket a tételeket 818.574 Ft értékben, mint vagyoni értékő jogot tartunk nyilván és értékcsökkenést számoltunk rá el 2010. évben 33 ezer Ft-ot. b) Az értékhelyesbítés nyitóértéke, állományváltozása és záróértéke és a tárgyévi értékcsökkenési leírás összege (mérlegtételek szerinti bontásban) a következı részletezettséggel: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás
Mivel ténylegesen tárgyi eszköz nincs a Kft tulajdonában, ezért értékcsökkenés nincs elszámolva. c) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint ezen tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. d) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának összege a mérlegtételeket követve a következı megbontásban: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás. Mivel nincsenek környezetvédelmi tárgyi eszközök, ezért a fentiek nem értelmezhetıek. e) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás leányvállalata. f) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely más vállalkozókkal közösen vezetett vállalkozás. g) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás társult vállalkozása. h) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amellyel az adott vállalkozás egyéb részesedési viszonyban áll. i) A veszélyes hulladékok állományának tárgyévi alakulása mennyiségben és értékben, veszélyességi osztályok szerinti bontásban. j) A részvények száma és névértéke részvény típusonként (fajtánként) csoportosítva (kizárólag részvénytársasági formában mőködı gazdasági társaság esetében). k) A céltartalék képzés jogcímek szerinti részletezése, ezen belül külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok összegét. l) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyeknek a hátralévı futamideje több, mint öt év. m) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyek zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosítottak, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját. n) A mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettségek teljes összege. o) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt a mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. p) A mérlegben szereplı, az elızı évekkel össze nem hasonlítható adatok és azok indoklása (pl. törvényi változás, számviteli politika változása)mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban.
Az e - p pontokban jelzett tételek nincsenek a Kft-nél. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Megnevezés Elızı év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 11886 10919-967 92 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04) 0 0 0 - III. Egyéb bevételek 5993 24150 19170 420 IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 20268 19579-689 97 V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) 17159 15710-1449 91 VI. Értékcsökkenési leírás 25 316 291 1264 VII. Egyéb ráfordítások 36 306 270 850 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.#II.+III.- IV.-V.-VI.-VII.) -19609-842 19780 - B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) - 34 34 - C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (#A.#B.) -19609-808 19814 - D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 - - E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (#C.#D.) -19609 2 - - F. ADÓZOTT EREDMÉNY (#E-XII.) -19647-839 - - G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (#F.+22.-23.) -19647-839 - - a) A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele 2010. évben a Kft-nél nem volt. b) Exporttámogatás esetén a támogatott export árbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege a Kft-nél nem volt. c) Az elkülönített állami pénzalapokból kapott összegek támogatásonként, a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként). A Kft-t alapító és fenntartó önkormányzat 2009. évben a 326/2009 (XI.26) KT határozatával a tagi kölcsönt pótbefizetéssé alakította, így a KFT saját tıkéje pozitívvá vált, ezzel eleget tett a törvényi kötelezettségeinek. 2010. évben önkormányzati támogatást kapott a Kft 25.162.558,- Ft értékben, melybıl a képviselı testület 2010. május 27-én megtartott ülésének 165/2010.(V.27.) KT. Számú határozata alapján 1.013.000,- Ft-ot, mint saját tıke pótlást az eredménytartalékba vezettünk. A fentieket figyelembe véve a kapott támogatás könyvelési összege: 24.149.558,- Ft Sajnos a 2010. évi eredmény szintén veszteséggel zárult, a veszteség összege 839.000,- Ft, így a saját tıke ismét a törvényileg elıírt kötelezettség alá esett. A tulajdonos Önkormányzat részérıl ezért szükséges egy ismételt tıkepótlás 839.000,- Ft összegben.
d) Az anyagjellegő és nem anyagjellegő szolgáltatások értékének részletezése, a felmerülés jogcímei szerint: - Karbantartási költségek: 637 eft - Postaköltség 19 eft - Telefon, internet: 231 eft - Könyvelés 480 eft - Hatósági vizsgálatok 193 eft - Bankköltségek 79 eft - Oktatás, továbbképzés 88 eft - Hirdetés 33 eft e) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eredményre gyakorolt az eredmény kimutatásban összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. A Kft-nél nem volt önellenırzésben feltárt jelentıs hiba. C. Tájékoztató jellegő kiegészítések a) A kutatás, kísérleti fejlesztés költségek nem voltak 2010. évben. b) A tárgyévben, illetve az elızı évben környezetvédelmi garanciális költségként elszámolt összegek nem voltak a Kft-nél. c) Az aktivált saját teljesítmények részletezése, valamint a költségek költség nemenkénti részletezése: Aktivált saját teljesítmény nem volt 2010. évben. A könyvelés elsıdleges költségnem számlákra könyvel, a mérleg tükrözi a költség nemenkénti részletezést. d) A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma, bérköltsége, személyi jellegő egyéb kifizetése, állománycsoportonként: A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 9 fı, bérköltsége:11.713.158,- Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév (Ft) Bérköltség 12031900 11713158 Létszám 10 9 Átlagbér (Ft/fı/év) 12032190 1301462 Átlagbér (Ft/fı/hó) 100266 108455
Személyi jellegő egyéb kifizetések: Egészségügyi ellátás Étkezési utalvány: Utiköltség: 48.000,- Ft 50.120,- Ft 544.085,- Ft e) Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege, csoportonként, összevontan 2010. évben nem volt. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak folyósított elılegek és kölcsönök összege csoportonként, összevontan, a kamat, a lényeges feltételek, a visszafizetett összegek és a garanciális kötelezettségek egyidejő közlésével 2010. évben nem volt. g) A vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl készített értékelés: Megnevezés Elızı év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sorok) 818 786 33 96 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 818 786 33 96 I. Immateriális javak 818 786 33 96 II. Tárgyi eszközök 0 0 - - III. Befektett pénzügyi eszközök 0 - B FORGÓESZKÖZÖK 5242 2798-2444 53 I. Készletek 0 - II. Követelések 3313 1190-2122 36 III. Értékpapírok 0 - IV. Pénzeszközök 1929 1608-322 83 C. Aktív idıbeli elhatárolások 0 0 - E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N 6060 3587-2473 59 Megnevezés Elızı év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) D. SAJÁT TİKE 487 661 174 130 I. Jegyzett tıke 3000 3000 0 - II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 0 - III. Tıketartalék 0 - IV. Eredménytartalék -34959-53593 - - V. Lekötött tartalék 52093 52093 0 - VI. Értékelési tartalék 0 - VII. Mérleg szerinti eredmény -19647-839 - - E. CÉLTARTALÉKOK 0 - F. KÖTELEZETTSÉGEK 5573 1925-3648 35 I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 - III. Rövid lejáratú kötelezettségek 5573 1925-3648 35 G. Passzív idıbeli elhatárolások - 1001 - - F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N 6060 3587-2473 59
Adóalap csökkentı tételek: Adótörvény szerinti értékcsökkenés 316 eft Adóalap növelı tételek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 316 eft Reprezentáció APEH késedelmi pótlék 3 eft 181 eft Követelések részletezése: Vevık Társasági adó túlfizetés 501 eft 6 eft Visszaigényelhetı ÁFA 683 eft Összesen: 1.190 eft Kötelezettségek részletezése: Szállítók SZJA + Adók Bér 649 eft 128 eft 719 eft Járulékok 429 eft Összesen: 1.925 eft A 2010. évi mérleget a Nefelejcs-Chanel Kft, Balatonboglár, Fonyódi u 29. készítette, számviteli szolgáltatásra jogosult tagja Pauer Sándor, mérlegképes regisztrációs száma: 117733. A KFT könyvvizsgálója Csere Kálmán, Balatonboglár, Erzsébet u 107, kamarai regisztrációs száma:001432. A könyvvizsgálat díjtalan. Balatonboglár, 2011.04.30. Sós Zoltán ügyvezetı