Előterjesztés Báta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Gazdasági, pénzügyi és ügyrendi bizottságának 2013.04.17-i ülésére (6. napirendi pont) és Báta Község Önkormányzat Képviselő- Testületének 2013.04.17.-i ülésére (9. napirendi pont) Tárgy: 2014. évi költségvetési koncepció Készítette: Szűcs Józsefné gazdálkodási előadó Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011.évi. CXCV. törvény 24.. (1) bekezdése szerint A jegyző, főjegyző, megyei főjegyző (továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester április 30-ig. A jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Az államháztartási törvény, továbbá az államháztartásról törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet alapján a Képviselő-testület elé terjesztem Báta Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetési koncepcióját. BÁTA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KONCEPCIÓJA T e rv e z e t A 2014. évi költségvetés koncepciója a 2013. évi költségvetés, a Magyarország helyi Önkormányzatairól szóló törvény, a finanszírozással kapcsolatos új jogszabályok, az államigazgatás új rendszerének kialakítása, az ún. sarkalatos törvények önkormányzatokra gyakorolt hatása, az intézményrendszer átalakítása során a költségvetési rendelet tapasztalatai alapján került kialakításra A helyi önkormányzatok tervezési rendszere szorosan kapcsolódik az államháztartás alrendszeréhez, a központi költségvetéshez. Az önkormányzatok költségvetése az államháztartás része, ahhoz teljes pénzforgalmával kapcsolódik. A helyi önkormányzatok teljes bevételét és kiadását az önkormányzati mérleg és az államháztartás mérlege tartalmazza. Alapjogszabály a helyi önkormányzatokról szóló 2011.évi. CLXXXIX. törvény, de mivel az önkormányzat az államháztartás egyik alrendszere, az államháztartáshoz 1
kapcsolódó szabályozásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. és az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011.(XII.31) Korm. rendelet, az adott költségvetési évre vonatkozó előírásait pedig az adott évi költségvetési törvény tartalmazza. A helyi önkormányzatok kötelező és önként vállalt feladatai, kiadási és bevételi forrásai egységes költségvetésben jelennek meg. A kötelezően ellátandó feladatok pénzügyi forrásait az Országgyűlés az éves költségvetési törvényben a központi adókból átengedett rész meghatározásával és a helyi önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatása, illetve egyéb támogatások összegével határozza meg. Az önkormányzatok költségvetésüket a költségvetési törvény elfogadását követően készítik el, és költségvetésükről rendeletet alkotnak. A költségvetési rendeletet a költségvetési koncepció alapozza meg. A koncepció összeállítása előtt át kell tekinteni az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek következő évi feladatait, az önkormányzat bevételi forrásait és kiadásait. Az önkormányzat feladatai ellátásának feltételeit saját bevételekből, átengedett központi adókból, más gazdálkodó szervektől átvett pénzeszközökből, központi és kistérségi normatív hozzájárulásokból, valamint támogatásokból teremti elő. I. Bevételek alakulása Saját bevételek 2012. április 1-től került bevezetésre az iparűzési adó, mértéke az árbevétel 2%-a. Ideiglenes jelleggel végezett iparűzési tevékenység esetén az adó mértéke naptári naponként 5000 - azaz: Ötezer forint. Az ebből származó bevétel az önkormányzatnál marad. Magyarország 2013.évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 32. (1) bekezdése szerint a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a a települési önkormányzatot illeti meg. A szabályozás lapján 2013. január 1-jétől a gépjárműadó megosztott bevétellé vált, 60 %-ban állami, 40 %-ban önkormányzati részesedéssel. A települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság teljes összege, a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőség által a települési önkormányzat területén kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a az illetékes települési önkormányzatot illeti meg. A települési önkormányzat pénzforgalmi számlájára vagy annak valamely alszámlájára érkezett szabálysértési pénz- és helyszíni bírságból származó bevétel 100%-a, valamint a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírságból származó bevétel 30%-a a települési önkormányzatot illeti meg. A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni a települési önkormányzatok által beszedett személyi jövedelemadó 100 %-a a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti. 2
A települési önkormányzat jegyzője által, külön jogszabályban meghatározott esetben jogerősen kiszabott talajterhelési díj teljes összege a települési önkormányzatot illeti meg. Saját bevételhez tartoznak az étkezésekből és az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok bérleti díjaiból, illetve a vagyonhasznosítás egyéb lehetőségeinek kihasználásából (pl. fakitermelés) származó bevételek is. Központi költségvetésből származó bevételek A helyi önkormányzatok finanszírozása a feladatátrendezés következtében jelentősen átalakult, számos feladat esetében feladatfinanszírozás bevezetésére került sor a normatív támogatások egyes elemeinek megtartása mellett. Az állami hozzájárulások és támogatások a helyi önkormányzatok adatszolgáltatása szerinti feladatmutatók, mutatószámok alapján. Támogatások: A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A települési önkormányzatok egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása A helyi önkormányzatok által felhasználható és általuk igényelhető központosított előirányzatok Báta Község Önkormányzatát érintően a következő jogcímeken tartalmaznak elosztható, kötött felhasználású kötelezettséggel járó forrásokat: Lakossági közműfejlesztés támogatása Települési és területi nemzetiségi önkormányzatok működésének támogatása Önkormányzatok és társulásaik EU-s fejlesztési pályázatainak saját forrás kiegészítésének támogatása Bérpolitikai intézkedések támogatása Óvodáztatási támogatás Kötött felhasználási kötelezettséggel járó források az egyes közoktatási feladatok támogatására, egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésére, egyes szociális feladatok kiegészítő támogatására, valamint az önkormányzat által szervezett közcélú foglalkoztatás támogatására. Kiegészítő támogatásra jogosultak az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő települési önkormányzatok, valamint külön törvény alapján a tartósan fizetésképtelen önkormányzatok, illetve mindazon önkormányzatok, amelyek működőképessége az előbbi támogatások mellett sem biztosítható. 3
II. Kiadások alakulása Az önkormányzat kiadásainak tervezése során figyelemmel kell lennünk a jogszabályokban, a helyi önkormányzati rendeletekben, a képviselő-testületi határozatokban és koncepciókban foglalt feladatokra. Figyelembe kell venni a már megkötött és a 2014. költségvetési évet is terhelő szerződéseket, valamint a Képviselő-testület által vállalt kötelezettségeket. A 2014. évi költségvetés tervezésekor a dologi kiadások számbavételénél 3,2%-os inflációval javasolunk számolni. A szociálpolitikai pénzbeni és természetbeni juttatások tervezésénél alapvető szempontnak kell tekinteni azt a törekvést, hogy a segélyek reálértékét megőrizzük. E törekvést az is megalapozza, hogy minden évben jogszabály határozza meg az adott évre vonatkozó nyugdíjminimumot, melynek meghatározott százaléka több segélyezési forma alapja. Alapkövetelmény tehát a jogszabályoknak megfelelő segélyezési költségvetés készítése. Javasolt a 2014. évre a Bursa Hungarica Felsőoktatási Ösztöndíjpályázathoz szükséges fedezet biztosítása. Javasolt továbbá a fizikai dolgozók, gondozónők, dajkák, óvónők részére védőruházat biztosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak szerint a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell a létszámkeretet. Az intézményekben a csoportok számát a tényleges szükségletnek megfelelően, az oktatási törvény iránymutatásaival összhangban a Képviselő-testület határozza meg. A köztisztviselők és közalkalmazottak kötelező (pl. köztisztviselői közigazgatási alap- és szakvizsga, továbbképzés, átképzés) és a minőségi munka végzéséhez szükséges oktatására és továbbképzésére megfelelő nagyságrendű pénzügyi keretet kell biztosítani. A közszolgálati tisztviselői törvény értelmében (2011. évi. CXCIX. törvény) az illetményalapot a közszolgálati érdekegyeztetés keretében kialakított állásfoglalás figyelembe vételével évente az állami költségvetésről szóló törvény állapítja meg úgy, hogy az nem lehet alacsonyabb, mint az előző évi illetményalap. 2013. évben az összeg a korábbi évekhez hasonlóan nem emelkedett, 38.650 Ft maradt. 2010-ben nagy változások mentek végbe a dolgozókat megillető juttatások jogcímében, tartalmában, az igénybevétel rendjében és a juttatásokhoz kapcsolódó adózási szabályokban is. A köztisztviselőknek korábban alanyi jogon járó étkezési juttatás és ruhapénz megszűnt, helyébe a cafetéria rendszer lépett. A költségvetési szervek által foglalkoztatott köztisztviselők éves cafetéria kerete 2014-ben nem lehet kevesebb az illetményalap 5 szörösénél, de jelenleg nem haladhatja meg a bruttó 200.000 Ft-ot. 4
A köztisztviselők által a cafetéria-rendszeren belül választható juttatások körét a 2011. évi CXCIX. törvény 151.. alapján az SZJA 1995. évi CXVII. tv. 71.. a-f pontjában és (3) bekezdésében az alábbiak lehetnek: Erzsébet utalvány SZÉP. vendéglátás SZÉP. szállás SZÉP.- szabadidő iskolakezdési támogatás helyi bérlet önkéntes nyugdíjpénztári befizetés önkéntes egészségpénztári befizetés sport és kulturális belépő A közfoglalkoztatás eddigi rendszerét 2011. évtől kezdődően a Nemzeti Közfoglalkozatási Programja váltotta fel, amelynek legfőbb célja, hogy minél több munkára képes és aktív korú szociálisan rászoruló ember számára biztosítson munkalehetőséget. A Nemzeti Közfoglalkoztatási Program lényege, hogy pályázat keretében igényelhető támogatások felhasználásával valósul meg. 2013.-as évben 6.849.920 ft.-ot kapott Báta Község Önkormányzata hosszú távú közfoglalkoztatási keretösszegként. A foglalkoztatás 2013. November.30. napjáig tarthat. Ezt 4,5 hónapos napi 6 órás foglalkoztatással 85%- os támogatottsággal és szakképzetlen közfoglalkoztatási minimálbérrel kell felhasználni úgy, hogy 28 fő kell foglalkoztatni. A foglalkoztatásra közfoglalkoztatási terv készült. A támogatásra az önkormányzatnak pályáznia kell, ezt megtesszük 2014.évben is. Dologi kiadások A költségvetési törvénytervezet a források megosztásánál és a feladatalapú állami támogatások megállapításánál, valamint a megosztott központi adók önkormányzatokat megillető részének tervezésénél nem számol a dologi kiadások növekedése fedezetének biztosításával, sőt e források csak részben nyújtanak fedezetet a dologi kiadásokra. Ez azt jelenti, hogy az önkormányzatnak egyéb bevételi forrásaiból kell megfinanszíroznia a dologi kiadásokban szükségszerűen megjelenő inflációs tényezőket. Mindez arra ösztönöz, hogy az ésszerű takarékosság elvét követve kell meghatározni a szükséges készletbeszerzések és szolgáltatások igénybevételének mértékét. Azonban a várható áremelkedések, valamint egyéb tényezők miatt a 2013. évet meghaladó költségekkel kell számolnunk. 5
Támogatások Amennyiben lehetőség adódik rá, a támogatás értékű működési célú pénzeszköz átadások között a korábbi évek gyakorlatának megfelelően a 2014. évi költségvetésben is javasolt meghatározott összeg elkülönítése a településen működő társadalmi szervezetek támogatására. Általános és céltartalék A költségvetési rendelettervezet összeállításánál törvény általi kötelezettség az általános tartalék képzése az előre nem tervezhető kiadásokra, illetve az előirányzott, de elháríthatatlan ok miatt elmaradó bevételek pótlására. Az általános tartalék között javasolt továbbra is a polgármesteri tartalék tervezése. Céltartalékok között a 2014. évi pályázatok megvalósulásához szükséges önerő számbavétele is szükséges. III. Fejlesztések, beruházások Bírálat alatt álló pályázatok Belterületi csapadékvíz elvezetésének folytatása: belterületi (II.) szakasz (kiemelt feladat lenne a Hajmás-patak kitisztítása), külterületen: önkormányzati tulajdonú vízelvezető árkok tisztítása Fejlesztési tervek 2014 re konyha infrastrukturális fejlesztése mezőgazdasági földutak és vízelvezetők tisztítása, karbantartása. egészségcentrum létrehozása Prioritások az intézmények folyamatos működését biztosítani kell, ugyanakkor át kell tekinteni úgy a Közös Önkormányzati Hivatal, mint a hozzá tartózó intézmény(ek) kötelező, illetve nem kötelező feladatait, illetve létszámellátottságát pályázati lehetőségek maximális kihasználása, együttműködés a helyi civil szervezetekkel, egyházakkal, vállalkozókkal, gazdálkodókkal, kisebbségi önkormányzattal, falukép javítás, közterületek rendezése és virágosítása, országos és helyi védettségű épületek védelme, településmarketing, rendezvények. Báta, 2013.. Huszárné Lukács Rozália Polgármester 6