BMÖ Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma 7700 Mohács, Kossuth Lajos u. 71. 2008. évi költségvetési beszámoló kiegészítő melléklete Az összevonás után 2008. volt az első teljes gazdasági év, melyben tisztázott körülmények között tudott működni az intézmény, a jóváhagyott költségvetés fedezetet nyújtott a biztonságos működésre, a két átvett intézményben örökölt tűz- és munkavédelmi, valamint karbantartási, állagmegóvási hiányosságok pótlására. Szeptembertől külön választottuk a szakiskolai és szakközépiskolai oktatást, melynek következtében a szakiskolai elméleti képzés átkerült a Szent István utcai telephelyre, az ott lévő szakközépiskolások pedig átköltöztek a Kossuth Lajos utcai székhelyre, ezzel csökkent a pedagógusok telephelyek közötti mozgása, egyszerűbbé vált az órarend készítése is. Folytattuk a hatékonyabb, gazdaságosabb működést eredményező létszám struktúra kialakítását, melyet jelentősen befolyásolt a csökkenő iskolai és kollégiumi tanulólétszám, valamint a takarítás kiszervezése. Feladatellátás Tanuló létszám (fő): Szakfeladat 2007/2008 tanév 2008/2009. tanév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 631 573 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 167 162 Felnőtt oktatás 142 105 Szakképző évfolyamok 304 271 Összesen 1244 1111 Gyakorlati oktatás 157 141 Kollégiumi diák 204 179 Osztályok, csoportok száma: Szakfeladat 2007/2008 tanév 2008/2009 tanév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 24 22 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 6 6 Felnőtt oktatás 6 5 Szakképző évfolyamok 13 11 Összesen 49 44 Gyakorlati oktatás 15 14 Kollégium 8 7 1
2008. évben 58 fővel csökkent a szakközépiskolába, 5 fővel a szakiskolába, 37 fővel a felnőttoktatásban és 33 fővel a szakképző évfolyamra felvett tanulók száma, (összesen 133 fő) valamint 29 fővel a kollégiumi diákok létszáma. A tanulólétszám csökkenésével arányosan öt osztállyal kevesebbel indult a 2008/2009-es tanév. A gyakorlati képzés döntő részét tanuló szerződés alapján vállalkozások végzik, az iskolában faipari, építőipari és fémipari tanműhelyben, fodrász oktatóteremben, valamint tanirodákban és tangazdaságban folyik gyakorlati képzés. Alkalmazotti létszám (fő): Munkakör szerint: 2007.12.31. 2008.12.31. Pedagógus 91 82 Kollégiumi nevelő 11 10 Gazdasági, kisegítő 48 37 Összesen: 150 129 Teljes munkaidős 142 125 Részmunkaidős 8 4 Összesen: 150 129 A tanulólétszám csökkenés következtében 9 fő pedagógus és 1 fő kollégiumi nevelő, a takarítás vállalkozásba adásával 7 fő gazdasági dolgozó közalkalmazotti jogviszonyát szüntettük meg. A gazdasági, kisegítő munkakörben foglalkoztatottak közül 3 fő előrehozott öregségi nyugdíjba ment, 1 fő pedig közös megegyezéssel eltávozott, a munkakörüket megszüntettük, helyettük új munkavállaló nem került felvételre. 2008. évi költségvetés alakulása (ezer forint) Kiemelt előirányzat eredeti módosított teljesítés előirányzat - működési bevétel 26 500 61 277 61 277 - működésre átvett pénzeszköz 18 923 18 923 - felhalmozásra átvett pénzeszköz 38 042 38 041 - fenntartói támogatás 602 710 612 470 612 470 - előző évi visszatérülés 595 - előző évi pénzmaradvány 69 355 69 355 Bevételek összesen: 629 210 800 067 800 661 - személyi juttatások 381 415 378 072 366 309 - munkaadót terhelő járulékok 119 325 115 534 111 800 - dologi kiadások 125 895 159 334 153 737 - ellátottak pénzbeli juttatásai 2 575 1 834 1 834 - egyéb pénzbeli juttatás 1 166 1 166 - előző évi pénzmaradvány átadás 12 12 - felhalmozási kiadások 141 115 59 901 Kiadások összesen: 629 210 800 067 694 759 2
A módosított előírányzat és a teljesítés eltérésének okai: 1. Bevételek A bevételi többlet az előző évről áthozott fenntartói támogatás eredményezi. 2. Kiadások A kiadások teljesítése 105.307 eft-tal marad el a módosított előírányzattól, amely feladattal terhelt maradvány a következők szerint: - november december havi túlóra, helyettesítés 4 640 eft - decemberi keresetkiegészítés 2 866 eft - intézményvezetői jutalom 286 eft - megbízási díjak 303 eft - munkaadót terhelő járulékok 3 733 eft - normatíva visszafizetési kötelezettség 973 eft - előfinanszírozott pályázati pénzeszköz 8 292 eft - szakképzési hozzájárulás és felhalmozásra átvett pénzeszköz 84 214 eft Bevételek alakulása 1. Saját bevétel a.) intézményi működési bevétel - tanműhelyek bevétele 1 276 eft - iskolarendszeren kivűli oktatás, vizsgáztatás 13 674 eft - szállás szolgáltatás 6 534 eft - vendég étkeztetés 7 572 e Ft - helységek, eszközök bérleti díja 8 937 e Ft - tan- térítési díj, tanulók étkezési térítése 10 202 Ft - szellemi infrastrúktúra igénybevétele 356 eft - alkalmazottak, tanulók térítése 239 eft - kiszámlázott termékek, szolgáltatások ÁFÁ-ja 5 943 eft - kamat bevétel 6 544 eft Összesen: 61 277 eft b.) előző évi pénzmaradvány 69 355 eft c.) átvett pénzeszközök - szakképzési hozzájárulás 20 815 eft - pályázati pénzeszköz 36 149 eft - előző évi költségvetési kiegészítés, visszatérülés 595 eft Összesen: 57 559 eft Saját bevétel összesen: 188 191 eft 2. Finanszírozás 612 470 eft Bevételek összesen 800 661 eft Kiadások a.) személyi juttatások és járulékok 2008. évben is törekedtünk a feladatellátáshoz jobban igazodó, racionálisabb és a gazdaságos működést biztosító létszám struktúrát kialakítására. A tanulólétszám csökkenés és a takarítás vállalkozásba adása 21 fővel csökkent az alkalmazottak létszáma, amely járulékkal együtt 25.926 eft megtakarítást eredményezett. 3
b.) dologi kiadások Az iskola munkatervében meghatározottak szerint törekedtünk a működési kiadások csökkentésére, csak a biztonságos műküdéshez elengedhetetlenül szükséges anyagokat és szolgáltatásokat vásároltuk. Igyekeztünk a szakhatóságok által kifogásolt munka-, baleset- és tűzvédelmi hiányosságokat pótolni. Az iskolai tanműhelyek gépparkjának, a törvényi előírásoknak megfelelő fejlesztése jelentős energiaköltség emelkedést eredményez, ezzel együtt növekszik az állagmegóvásra és gépek, berendezések és a járművek karbantartására fordított összeg. További költségnövekedést eredményezett az inflációt meghaladó áremelkedés, valamint a takarítás vállalkozásba adása. c.) ellátottak pénzbeli juttatásai A Szakképzési Törvényben meghatározott minimum juttatások kerülnek kifizetésre, az étkezési hozzájárulás és a nyári kötelező gyakorlat díjjazásakor is. d.) felhalmozási kiadás - hegesztőműhely kialakítása 15 244 eft - hegesztő gépek, berendezések 15 089 eft - informatikai eszköz beszerzés 11 882 eft - audió-vizuális eszközök 10 296 eft - traktor 144 eft - emelőgép tároló kialakítása 338 eft - faipari kézigépek, szerszámok 665 eft - építőipari eszközök 190 eft - számítógép terem parkettázása 880 eft - melegítőkonyha, étterem kialakítása 4 541 eft - 6 db versenykerékpár 642 eft Összesen 59 901 eft Felhalmozási kiadások forrása Pályázati pénzeszköz Szakképzési hozzájárulás Saját bevétel 19 869 eft 35 491 eft 4 541 eft A beszerzett eszközök a szakképzés tárgyi feltételeinek javítását szolgálják. - Térítés nélkül kapott eszközök Informatikai eszközök 596 eft Pénzmaradvány A 2008. évi tényleges pénzmaradvány 105.307 eft, a folyószámla és pénztár szerinti maradvány 82.314 eft, az aktív és passzív pénzügyi elszámolások egyenlege 22.993 eft Az aktív és passzív elszámolások az alábbi tételekből tevődnek össze: 391 költségvetési aktív függő elszámolások téves utalás 212 eft 392 költségvetési aktív átfutó elszámolások decemberi havi munkabér 13 255 eft 4
megbízási díjak fizetéselőleg 394 költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások Fenntartó bankszámla átvezetés 481 költségvetési passzív függő elszámolások kollégiumi kaució téves utalás (szakképzési hozzájárulás) 482 költségvetési passzív átfutó elszámolások december havi munkabér összesen Pénzmaradvány összetevői Áthúzódó kötelezettséggel terhelt maradvány Felhalmozásra átvett pénzeszköz Összesen 391 eft 36 eft 23 452 eft 835 eft 263 eft 13 255 eft 22 993 eft 21 093 eft 84 214 eft 105 307 eft Likvídítás Működésünk pénzellátás szempontjából zavartalan volt, gazdálkodásunkhoz szükséges pénzeszközöket a fenntartó önkormányzat folyamatosan, időarányosan, iskolánk igénye szerint biztosította. Az iskola saját többlet bevételein túl, pályázatokon elnyert pénzeszközökkel és a vállalkozások által fizetett fejlesztési támogatásokból (szakképzési hozzájárulás) biztosítja a többlet kiadásokhoz szükséges pénzügyi fedezetet. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői és belső ellenőrzés működése Az intézmény munkatervében meghatározott feladatok alapján a vezetők elkészítették a saját ellenőrzési terveiket, a kockázat elemzések után összeállításra került a belső ellenőrzés terv. FEUVE szerinti: intézményi munkaterv készítésének törvényességi vizsgálata és az eljárásrend betartása, pedagógus továbbképzés, statisztika készítés, iskolai ünnepségek, tankönyvrendelés és pályázatírás folyamatának, valamint a kollégiumi felvételi eljárásrend ellenőrzésére került sor 2008. évben Belső ellenőrzés keretében elvégzett ellenőrzések: tanulószerződések, szakmai és érettségi vizsga, tanügyi igazgatás és tanügyi dokumentumok, tanmenetek és munközösségi munkatervek, tanórán kívüli foglalkozások, selejtezés, bélyegzők, házipénztár, gyakorlati oktatás eszköz és anyagellátottsága. A 2006 évben kapott fejlesztési támogatás felhasználását és a 2007. évi decentralizált szakképzési pályázat megvalósítását az NSZFI ellenőrizte. Az ellenőrzést végző hiányosságot, mulasztást nem tárt fel, megállapította, hogy az intézmény a támogatási szerződésekben vállalt nyilvántartási és elszámolási és megvalósítási követelményeket maradéktalanul teljesítette. Mohács, 2009. február 23. Vajdicsné Gubritzky Magdolna igazgató 5