KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2001. június 5. Működési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. 1. Az éves pénztári aláírására jogosult képviselők: (a módosított 252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 11. ) Kecskés Gábor az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletében két fő együttes aláírása érvényes. 2. A pénztár pénzügyi helyzetére hatást gyakoroló rendkívüli események (252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 32. (5) A 2010 évben nem történt olyan rendkívüli gazdasági esemény, amely a pénztár pénzügyi helyzetére, különösen a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére hatással lett volna. A pénztár 2010 évben is konzervatív a legmagasabb biztonságra törekvő befektetési politikát folytatott, papírjait fix kamatozású kötvények, diszkont kincstárjegyek és mindössze az értékpapírok 5 %-át kitevő mértékű MKB IV. kötvény alkotják. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg főösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a t, ha a feltárt hibák előjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg főösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. előállítási értéken kerül megállapításra. A december 31.-én ténylegesen meglévő készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a ban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. - 1-1
A tárgyév december 31.-én állományban lévő 100.000,- Ft egyedi beszerzési értéket meghaladó értékű - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékű jogok 16 % egyéb immateriális javak 33 % épületek 2 % építmények 3 % gépek, berendezések, felszerelések 14,5% számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % járművek 20 % Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értékét, a fordulónapon érvényes beszerzési áron kell bemutatni, a beszerzési értéket megnöveljük az értékpapírok december 31.-én a letétkezelő által kimutatott - piaci értéke különbözetével. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemző a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak 12.31.- én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik. Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2010 évi ja és számviteli politikája sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2009 évi gyakorlattól.. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. - 2-2
A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI TÁJÉKOZTATÓ ADATAI A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke ( a rendelet 9. melléklete szerinti formátumban) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap - 3 - Összesen 1 2 3 4 a b c d Portfolió összesen 81011 2964 579 84554 Bankszámlák és készpénz összesen 2299 2964 579 5842 Házipénztár (forint és valuta) 0 12 0 12 Pénzforgalmi számla 2299 2886 579 5764 Befektetési számla 0 66 0 66 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 78712 0 0 78712 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 78712 0 0 78712 Magyar állampapír 74737 0 0 74737 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 3975 0 0 3975 Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény 3
Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repo ügyletek Ingatlan Kockázati tőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír A pénztár konzervatív befektetési politikát folytat. Készpénz állománya a havi szolgáltatási igények kifizetésére szolgál. Eszközeinek csupán 4,7 százaléka nem magyar állampapír, hanem MKB. IV. kötvény. A pénztár zárókészletében lévő értékpapírok leltára: D110126 2344 db névérték: 23.440.000,- Ft Bek.érték: 22.812.652,- Ft Eszk.érték 23.342.888,- Ft Értékelési külünbözet: 530.236,- Ft D110302 4774 db névérték: 47.740.000,- Ft Bek.érték 47.149.981,- Ft Eszk.érték 47.278.545,- Ft Értékelési különbözet: 128.564,- Ft A111012B06 fix. K.kötv. névérték: 4.750.000,- Ft Bek.érték: 4.773.897,- Ft Eszk érték 4.801.419,- Ft Értékelési különbözet: 27.522,- Ft MKB IV. KÖTVÉNY névérték: 3.940.000,- Ft Bek.érték: 3.975.460,- Ft Esz.érték: 3.977.966,- Ft Értékelési különbözet: 2.506,- Ft - 4-4
MKB folyószámla kamatkövetelés Fedezeti tartalékot illető összes értékkülönbözet: Sorszám PSZÁF kód A pénztári alapok alakulása Eredménykimutatás - Fedezeti alap Előző évi 31.587,- Ft 720.415,- Ft Nagyságrend: ezer forint Tárgyév/előző év % 1 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 29750 35354 119 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 14848 15198 102 003 Tagdíjbevételek összesen 73EA03 (01+02) 44598 50552 113 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 0 2 100 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 44598 50554 113 007 Belépő tagok áthozott egyéni 73EA07 fedezet 0 229 0 008 Tag nyilatkozata alapján az 73EA08 adóhatóság által átutalt összeg 7089 9573 135 009 Eszközök értékesítéséből 73EA09 származó bevétel 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 4147 4718 114 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 11236 14520 129 014 Fedezeti alap bevételei összesen 73EA14 (06+13) 55834 65074 117 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 45668 51599 113 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 1003 1777 177 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelő 018 73EA18 jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizető tag egyéni 019 73EA19 számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizető tag egyéni 020 73EA20 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai 021 73EA21 (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi 022 73EA22 eredménye (14-21) c 46671 53376 114 9163 11698 128 h A fedezeti alap vagyonnövekménye 2535 eft, 128 %. - 5-5
Eredménykimutatás - Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Előző évi Tárgyév/előző év % 3 4 5 e f g 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 1705 1977 116 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 5214 5252 101 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 6919 7229 104 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 6919 7229 104 009 73EB09 Egyéb bevétel 8 138 1725 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 135 282 209 013 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB13 tevékenység bevétele 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 500 100 015 Átcsoportosítás fedezeti alapból a 73EB15 tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 016 Működési és kiegészítő 73EB16 vállalkozás tevékenység különféle 143 920 643 bevételei (07+09+11+12+14+15) 017 Működési alap bevételei összesen 73EB17 (06+16) 7062 8149 115 018 73EB18 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) 019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 2857 2817 99 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3145 3128 99 021 Kisértékű tárgyi eszközök 73EB21 beszerzése 0 156 0 022 73EB22 Egyéb kiadások 428 190 44 023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 67 0 024 73EB24 Felügyeleti díj 157 110 70 025 73EB25 Beruházások, felújítások 0 1000 100 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 Működési alap kiadásai 73EB28 (19+...+27) 6587 7468 113 029 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB29 tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 475 681 143 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) - 6-6
032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 475 681 143 A működési alap eredménye csupán 181 eft, mert 500 eft eredménynövekedés a likviditási alap átcsoportosítása miatt következett be. A küldöttközgyűlés átcsoportosításra vonatkozó határozatát a szoftverfejlesztés várható kiadásaira hozta. Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Előző évi Tárgyév/előző év % 3 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 23 31 135 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 198 203 103 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 221 234 106 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 221 234 106 007 73ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 42 54 129 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból 012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 42 54 129 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 263 288 110 015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 0 500 100 018 73ED18 019 73ED19 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) e 0 500 100 263-212 -81 h 2010 évben 500.000,- ft került átcsoportosításra a likviditási tartalékból, a működési tartalékból, szoftverfejlesztés céljára. Visszapótlására akkor kerül sor, ha a működési tartalék tárgyévi eredménye két éven keresztül meghaladja a likviditási tartalékból átcsoportosított összeget. - 7-7
A pénztári 2010 évi eszközeinek és forrásainak alakulása az előző évihez viszonyítva Eszközök Előző évi Tárgyév/ előző év % 3 4 7 e f z ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 75427 87316 116 Befektetett eszközök 1008 1816 180 I. Immateriális javak 1008 1816 180 Vagyoni értékű jogok 1008 1816 180 Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós h.viszonyt megtest.értékpapírok IV. Üzemelt.re, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök 74419 85500 115 I. Készletek II.Követelések 88 226 257 Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 88 226 257 III. Értékpapírok 70552 79432 113 Egyéb részesedések 70552 79432 113 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 3779 5842 155 Pénztárak 49 12 24 Pénztári elszámolási számla 3318 5764 174 Elkülönített betétszámla 93 66 71 Rövid lejáratú bankbetétek 319 0 0 Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások - 8-8
Források Előző évi Tárgyév /előző év % 3 6 7 m p z FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 75427 87316 116 Saját tőke 3041 2791 92 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 3041 2791 92 Fedezeti alap tőkeváltozása 1769 720 41 Működési alap tőkeváltozása 1271 2071 163 Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok 72262 84378 117 I. Fedezeti alap tartaléka 69361 81014 117 Egyéni számlák befektetett tartaléka 68831 75746 110 Egyéni számlák szabad tartaléka 530 5268 994 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Működési alap tartaléka 2108 2785 132 Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék 2108 2785 132 III. Likviditási alap tartaléka 793 579 73 Befektetett likviditási tartalék 0 420 0 Szabad likviditási tartalék 793 159 20 Kötelezettségek 124 147 119 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 86 147 171 Tagokkal szembeni kötelezettségek 86 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 147 100 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 38 0 0 A pénztár alapjainak csökkenése növekedésükkel arányos, egyik alapban sem volt átmenetileg sem - alaphiány. - 9-9
A pénztári 2010 évi eszközeinek és forrásainak alakulása a mérleg-főösszeg arányában Eszközök Előző évi Előző év a mérlegfőssz %-ában Tárgyév a mérlegfőössz %-ában 1 2 6 7 c d h z ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 75427 100 87316 100 Befektetett eszközök 1008 1 1816 2 I. Immateriális javak 1008 1 1816 2 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 1008 1 1816 2 Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek ber., felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós h.viszonyt megtest. értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök 74419 99 85500 98 I. Készletek II.Követelések 88 0 226 0 Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 88 0 226 0 III. Értékpapírok 70552 94 79432 91 Egyéb részesedések 70552 94 79432 91 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 3779 5 5842 7 Pénztárak 49 0 12 0 Pénztári elszámolási számla 3318 4 5764 7 Elkülönített betétszámla 93 0 66 0 Rövid lejáratú bankbetétek 319 Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások - 10-10
Források Előző évi Előző év a mérlegfőössz %-ában Tárgyév a mérlegfőössz. %-ában 3 6 7 m p z FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 75427 100 87316 100 Saját tőke 3041 4 2791 3 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 3041 4 2791 3 Fedezeti alap tőkeváltozása 1769 2 720 1 Működési alap tőkeváltozása 1272 2 2071 2 Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok 72262 96 84378 97 I. Fedezeti alap tartaléka 69361 92 81014 93 Egyéni számlák befektetett tartaléka 68831 91 75746 87 Egyéni számlák szabad tartaléka 530 1 5268 6 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Működési alap tartaléka 2108 3 2785 3 Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék 2108 3 2785 3 III. Likviditási alap tartaléka 793 1 579 1 Befektetett likviditási tartalék 0 0 420 0 Szabad likviditási tartalék 793 1 159 0 Kötelezettségek 124 0 147 0 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 86 0 147 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek 86 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 147 0 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 38 A mérleg-főösszeg arányában vizsgált vagyonszerkezet nem tartalmaz jelentős arányváltozásokat az előző évihez viszonyítva. Legjelentősebb a befektetett és likvid pénzeszközök arányának változása, melynek az az oka, hogy a pénztártagok megnövekedett szolgáltatásigényéhez magasabb szabad pénzeszköz-arány szükséges, különösen december, január hónapokban - 11-11
A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁS Előző évi szolgáltatás (eft) Szolgáltatási kiadás (eft) % Előző évi esetszám db Szolgáltatás esetszáma (db) % Egészségpénztári szolgáltatások összesen 45706 51184 112 2565 2935 114 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 45703 51184 112 2565 2935 114 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 3797 4726 124 80 113 141 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 57 100 0 1 100 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 0 0 szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés 373 345 92 27 26 96 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek 0 0 támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük 0 0 szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása 1685 2488 148 144 191 133 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 39848 43109 108 2314 2600 112 24235 28243 117 1608 1809 113 15127 14834 98 699 786 112 0 0 hátramaradottak segélyezése halál esetén 371 32 9 4 5 125 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 115 459 399 3 4 133-12 - 12
Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 0 0 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 0 0 A szolgáltatásokból a tagok növekvő mértékben vettek igény magán orvosi egészségügyi szolgáltatásokat, sport szolgáltatásokat, és egészségügyi üdülést, bár ennek a nominális értéke alacsony. A többi szolgáltatás értékének és arányának növekedése az előző évihez viszonyítva közelíti a pénztári egyéni befizetések arányának növekedését, de nem haladja azt meg. A pénztár által nyújtott szolgáltatások minősége, volumene, színvonala A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. A TAGLÉTSZÁM KORÉVENKÉNTI ALAKULÁSA Évek Év ele- belé- ki- el- nyug- Szü- Év jén pők lépők hunyt díj netel végén 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2 0 21 22 1 1 0 2 23 3 3 0 6-13 - 13
24 10 4 0 14 25 19 5 0 24 26 10 2 2 20 27 25 4 1 28 28 34 3 0 37 29 41 3 3 44 30 67 6 1 10 72 31 88 5 2 8 91 32 84 5 1 11 88 33 99 11 1 20 97 34 93 10 1 9 108 35 97 3 5 100 36 94 1 2 9 93 37 63 3 2 64 38 73 1 0 5 83 39 74 4 1 5 77 40 58 7 2 1 63 41 75 4 3 4 76 42 78 6 7 84 43 68 1 7 69 44 58 2 0 60 45 50 5 1 1 54 46 57 5 1 4 61 47 63 5 5 63 48 63 2 2 6 63 49 46 2 0 1 0 0 2 48 50 46 1 1 4 46 51 49 5 3 54 52 35 2 1 1 36 53 50 4 2 54 54 69 1 3 6 67 55 61 3 2 5 62 56 60 5 1 65 57 46 1 2 47 58 48 2 2 50 59 42 2 2 44 60 28 1 1 2 28 61 34 3 1 6 36 62 26 0 0 2 0 0 4 24 63 15 0 1 15 64 14 0 1 3 13 65 4 0 2 4 66 3 0 0 1 0 0 2 2 67 5 0 5 5 68 1 0 0 1 69 1 0 1 1 70 1 0 0 1 71 72 73 1 0 1 1 74 1 0 1 1 75 2 0 1 2-14 - 14
76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 2254 147 33 3 0 0 184 2365 A taglétszám 147 fővel nőtt és 33 fővel csökkent, 3 fő elhunyt. A tagsági viszonyt megszüntetők fele átlépett más pénztárba. - 15-15
3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése A pénztár működését meghatározóan befolyásoló körülmények: A pénztári alapok eredményének 2010 évi tervhez viszonyított alakulása Eredménykimutatás tény/ terv - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2010 Terv/tény % 4 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 20990 35354 168 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 20990 15198 72 003 73EA03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 41980 50552 120 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 0 2 100 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 41980 50554 120 007 73EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 0 229 100 008 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság 73EA08 által átutalt összeg 0 9573 100 009 Eszközök értékesítéséből származó 73EA09 bevétel 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 4200 4718 112 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 4200 14520 346 014 Fedezeti alap bevételei összesen 73EA14 (06+13) 46180 65074 141 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 38351 51599 135 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 0 1777 100 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai 018 73EA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 019 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA19 számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg 020 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA20 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg 021 73EA21 Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 38351 53376 139 022 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-73EA22 21) 7829 11698 149 A fedezeti tartalék eredménye 49 %-al nőtt, a tervhez viszonyítva. f h - 16-16
Eredménykimutatás tény/ terv- Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2010-17 - Telj. % 4 6 7 f h z 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 3713 1977 53 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3714 5252 141 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 7427 7229 97 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 20 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 6627 7229 109 007 Eszközök értékesítéséből származó 73EB07 bevétel 008 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB08 tevékenység bevétele 009 73EB09 Egyéb bevétel 20 138 690 010 73EB10 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 011 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként 73EB11 nyújtott szolgáltatások ellenértéke 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 120 282 235 013 73EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 500 100 015 Átcsoportosítás fedezeti alapból a 73EB15 tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 016 73EB16 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) 017 Működési alap bevételei összesen 73EB17 (06+16) 018 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB18 tevékenység bevétele (08+10+11+13) 140 920 657 7767 8149 105 019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 3084 2817 91 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3180 3128 98 021 73EB21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 0 156 100 022 73EB22 Egyéb kiadások 200 190 95 023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 67 100 024 73EB24 Felügyeleti díj 223 110 49 025 73EB25 Beruházások, felújítások 0 1000 100 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 73EB28 Működési alap kiadásai (19+...+27) 6687 7468 112 029 73EB29 ebből: kieg. Vállalk.tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 1080 681 63 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) 032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 1080 681 63 17
A pénztár korszerűbb analitikus nyilvántartás megalkotásába kezdett, ami lehetőséget ad majd arra, hogy a pénztár tagjai maguk is lekérdezhessék az egyéni számláikat, a döntés év közben született, mivel az előző szoftver szerzője külföldre távozott, ezért még a 2010 évi pénzügyi tervben nem szerepelt. A működési tartalék összege 63%-ra csökkent annak ellenére, hogy ugyancsak terven felül 500 eft likviditási tartalék átcsoportosítást nyert a fedezeti tartalék javára. Eredmény kimutatás tény/ terv- Kiegészítő vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2010 Tervtény % 4 6 7 f h 001 73EC1 002 73EC2 003 73EC3 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) A pénztár nem tervezett, és nem is valósított meg kiegészítő vállalkozási tevékenységet. Eredménykimutatás tény/terv - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2010-18 - terv/tény % 4 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 136 31 23 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 137 203 148 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 273 234 86 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 273 234 86 007 73ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 70 54 77 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból 012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 0 54 100 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 229 288 126 f h 18
015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 0 500 100 018 73ED18 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) 0 500 100 019 73ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) 229-212 -93 A likviditási alap tárgyévi veszteségének oka, hogy a szoftverfejlesztés költségei miatt, 2011 évi tervet elfogadó küldöttközgyűlés 500 eft likviditási alap működési alap javára történő átcsoportosítását határozta el. Pénztári szolgáltatások 2010 évi terv szerinti alakulása Ezer forintban Szolgáltatási kiadás terv(eft) Szolgáltatási kiadás tény(eft) tény/terv % Szolgáltatás esetszáma terv (db) Szolgáltatás esetszáma (db) tény/terv % 1 2 a Egészségpénztári szolgáltatások összesen 38351 51184 133 2123 2935 138 Kiegészítő egészségbiztosítási 38351 51184 133 2123 2935 138 szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi 3467 4726 136 252 113 45 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 57 100 0 1 100 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 0 0 szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés 517 345 67 23 26 113 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt speciális 0 könyvek vételárának 0 támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben 0 felmerült költségek 0 támogatása b - 19-19
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint 0 0 lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások 184 2488 1352 16 191 1194 támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra 0 0 irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának 33240 43109 130 717 2600 363 ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező 23840 28243 118 1490 1809 121 szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező 9400 14834 158 470 786 167 szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 hátramaradottak 0 segélyezése halál esetén 32 100 0 5 100 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 0 459 100 0 4 100 Életmódjavító egészségpénztári 0 0 szolgáltatások ebből: természetgyógyászati 0 0 szolgáltatások rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő 0 kúrák 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező 0 0 szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 A pénztári szolgáltatások igénybevétele a pénztár bevételeihez hasonlóan, jelentősen nőtt. - 20-20
Tárgyi eszközök bruttó érékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztár használatában álló program értékcsökkenési leírása 16%, tehát 192 eft/év összegben került meghatározásra. A pénztár által használ szoftver halmozott értékcsökkenési leírása 384 eft. A pénztár egyéb 100 eft egyedi értéket meghaladó, egy éven belül elhasználódó eszközöket vásárolt 2010 évben, a 1 db Laptopot és egy számítógép-asztalt összesen 156 eft értékben. A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységének alakulása A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységet nem végez. Amennyiben az egészségügyi reformmal kapcsolatban mutatkozna olyan együttműködési lehetőség egészségügyi intézménnyel, ill. egészségügyi szolgáltatóval, ami hozzájárulhatna eredményével tagjaink érdekeinek hatékonyabb fizikai vagy anyagi képviseletéhez, nem zárkózunk el a kiegészítő tevékenység működtetésétől. A Pénztár Tartalékainak hosszú távú tervhez viszonyított alakulása 2010 dec. 31.-én eft-ban Eredménykimutatás tény/hosszú távú terv - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Hosszú távú terv 2010 Terv/tény % 4 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 17417 35354 203 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 17769 15198 86 003 73EA03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 35186 50552 144 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 0 2 100 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 35186 50554 144 007 73EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 0 229 100 008 73EA08 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg f 0 9573 100 009 Eszközök értékesítéséből származó 73EA09 bevétel 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 3000 4718 157 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 3000 14520 484 014 Fedezeti alap bevételei összesen 73EA14 (06+13) 38186 65074 170 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 17627 51599 293 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 0 1777 100 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai h - 21-21
018 73EA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 019 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA19 számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg 020 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA20 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg 021 73EA21 Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 17627 53376 303 022 73EA22 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21) 20559 11698 57 Sorszám PSZÁF kód Eredménykimutatás tény/hosszú távú terv- Működési alap Nagyságrend: ezer forint Hosszú távú pénzügyi terv 2010-22 - Telj. % 4 6 7 f h z 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 1030 1977 192 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 5195 5252 101 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 6225 7229 116 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 0 0 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 0 0 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 007 Eszközök értékesítéséből származó 73EB07 bevétel 008 73EB08 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 6225 7229 116 009 73EB09 Egyéb bevétel 0 138 100 010 73EB10 011 73EB11 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 0 282 100 013 73EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 500 100 015 73EB15 016 73EB16 017 73EB17 018 73EB18 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Működési alap bevételei összesen (06+16) ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) 0 920 100 6225 8149 131 22
019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 2418 2817 117 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3080 3128 102 021 73EB21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 0 156 100 022 73EB22 Egyéb kiadások 576 190 33 023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 67 100 024 73EB24 Felügyeleti díj 104 110 106 025 73EB25 Beruházások, felújítások 0 1000 100 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 73EB28 Működési alap kiadásai (19+...+27) 6178 7468 121 029 73EB29 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 47 681 1449 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) 032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 47 681 1449 Eredménykimutatás tény/hosszú távú terv- Kiegészítő vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Hosszú távú terv 2010 záró adatai Tervtény % 001 73EC1 002 73EC2 003 73EC3 Műk. alap bevételeiből a kieg. vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) 4 6 7 f h Sorszám PSZÁF kód Eredménykimutatás tény/hosszú távú terv - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Hosszú távú terv 2010 terv/tény % 4 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 113 31 27 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 116 203 175 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 229 234 102 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 007 73ED07 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítéséből származó bevétel f 229 234 102 h - 23-23
008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 0 54 100 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból 012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 0 54 100 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 229 288 126 015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 0 500 100 018 73ED18 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) 0 500 100 019 73ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) 229-212 -93 Szolgáltatási kiadások a hosszú távú tervhez viszonyítva Szolgáltatási kiadás husszútávú terv(eft) Szolgáltatási kiadás tény(eft) tény/terv % Szolgáltatás esetszáma hosszú távú terv (db) Szolgáltatás esetszáma (db) téy/terv % Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások 1 2 a b 17627 51184 290 751 2935 391 17627 51184 290 751 2935 391 330 4726 1432 11 113 1027 0 57 100 0 1 100 0 0 322 345 107 23 26 113 0 0-24 - 24
ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 0 0 0 0 0 0 0 2488 100 0 191 100 0 0 16975 43109 254 717 2600 363 10925 28243 259 475 1809 381 6050 14834 245 242 786 325 0 0 0 32 100 0 5 100 0 459 100 0 4 100 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 0 0 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolg. körbe tartozó támogatása 0 0 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolg. körbe tartozó támogatása 0 0-25 - 25
A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. Tájékoztató kiegészítések Mérlegen kívüli kötelezettségek A pénztárnak a beszámolási időszakban ismert, de számlával a fizetési lehetőségek megteremtéséig be nem nyújtott kötelezettségei a következők: Ügyvédi munkadíj 150.000,- Ft Összesen : 150.000,- Kezességnyújtása ill. egyéb kötelezettségvállalása nincs. A taglétszám alakulása A taglétszám 147 fővel nőtt és 33 fővel csökkent, 3 fő elhunyt. A tagsági viszonyt megszüntetők fele átlépett más pénztárba. A személyi kifizetések és az foglalkoztatott létszám alakulása A beszámolási időszakban a pénztárnak 1,5 fő alkalmazottja van, és két fő Igazgató tanácsi tag és ellenőrző bizottsági tag részére történt kifizetés közterhével együtt 3128 eft értékben. Kötelezettségek alakulása A kötelezettségek összege 147 eft, nettó bérköltség. Követelések alakulása A követelések 226 eft összege teljes egészében adótúlfizetésből származik. A lekötött betétek és azok hozamainak alakulása és elszámolása A pénztár tagjai hozammal növelt lekötött betétállománya 241 eft. Debrecen, 2011-05-01 Kecskés Gábor IT. Elnök - 26-26