4. Napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017. május 30- i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: a Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évi beszámolója Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény -az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet Előterjesztő: Az előterjesztést készítette: Huszárovics Antal polgármester dr. Sisa András jegyző Polyefkó Mária pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület! A Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal) 2016. évi költségvetési beszámolója a Magyar Államkincstárhoz benyújtásra került. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87 -a alapján az éves költségvetési beszámoló alapján az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon zárszámadást kell készíteni. A Közös Hivatal beszámolóját a székhely önkormányzat - Felcsút Községi Önkormányzat - zárszámadási rendelete kell, hogy tartalmazza. A Közös Hivatal fenntartásában érintett tagönkormányzatokat azonban egyetértési jog illeti meg a Közös Hivatal zárszámadásának elfogadása kapcsán. Fentiekre tekintettel elkészült a Hivatal 2016. évi gazdálkodásának szöveges, illetve számszaki beszámolója. A számszaki adatokat a csatolt 1-11. mellékletek tartalmazzák. A Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évben: 106.609 e Ft bevételből gazdálkodhatott, 104.883 e Ft költségvetési kiadást teljesített 1.726 e Ft pénzkészlettel rendelkezett, 2016. december 31-én A bevételek alakulása A legfőbb bevételi forrás az irányító szervi támogatás. E soron jelenik meg a hivatal működéséhez kapott állami támogatás (78.195.262 Ft), a bérkompenzáció fedezete (749.427 Ft), valamint az önkormányzatok által nyújtott támogatás (22.190.806 Ft). Ezen összegek az összes bevétel 96,3 %-át teszik ki. A 2016. évi országos népszavazás lebonyolításához 1.642.359 Ft támogatást kaptunk. A Felcsúti Utánpótlás Neveléséért Alapítvánnyal való együttműködés keretében 412.440 Ft, míg az Esély Szociális, Családsegítő és Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulástól - a könyvelési feladatok ellátása miatt - 2016. november 30-ig átvett pénzeszközként 206.616 Ft összegű bevétel realizálódott. Működési bevételként jelentkezik az önkormányzatok felé továbbszámlázott szolgáltatások (tulajdoni lap másolat díja, térképmásolat) díjából származó bevétel 132.000 Ft, valamint dolgozó részére továbbszámlázott kiadás, 3.135 Ft, illetve a fel nem használt Szép-kártya egyenlegek visszautalt összege, 31.089 Ft. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétel 1.522.657 Ft volt. Felhalmozási bevétel nem volt. A kiadások alakulása A kiadások részletezését a csatolt 1. táblázat tartalmazza. A Hivatal összes működési kiadása, főbb rovatonként az alábbi: Kiadás Teljesítés Megoszlás %-a Személyi juttatások 72 647 412 69,27% Munkaadót terhelő járulékok, szoc.hó 19 799 021 18,88% Dologi kiadások 11 609 123 11,07% Egyéb működési célú kiadások 0 0,00% Beruházások 827 510 0,79% ÖSSZESEN 104 883 066 100,00%
A kiadások legnagyobb részét, 69,27 %-át a személyi juttatások teszik ki. Itt jelenik meg a 22 fő munkavállaló törvény szerinti illetménye, normatív jutalma, cafetéria juttatása, költségtérítése, valamint a helyettesítési díjak, a szabadság megváltás összegei. Szintén e soron szerepel a népszavazással kapcsolatban kifizetett juttatás és reprezentációs költség is, melynek összege 1.179 eft. A népszavazással kapcsolatos költségek településenkénti alakulását a 2. táblázat tartalmazza. A dologi kiadások esetében - az előző évekhez hasonlóan - olyan jellegű kiadások jelennek meg (pl. Költségvetési levelek előfizetés, iktatóprogram átalánydíja, VisualRegister, Polisz program bérleti díja, belföldi kiküldetés, belső ellenőrzés, telefonköltség, eseti továbbképzések) melyek szükségesek a feladatellátáshoz. Szintén itt jelenik meg a közszolgálati tisztviselők továbbképzéséről szóló 273/2012. (IX.28.) Kormányrendelet alapján fizetendő képzési díj, melynek éves összege 564 eft. Ide tartoznak a továbbszámlázott szolgáltatások is, azonban ezek az összegek bevételként is megjelennek. A dologi kiadások összességében 1.712 eft-tal emelkedtek a 2015. évihez képest. Ennek indoka egyrészt, hogy egyes előfizetéseket (pl. jogtár előfizetés) 2016. évben két éves időtartamra fizettük ki, másrészt voltak olyan egyszeri kiadások (pl. elektronikus földkönyv) melyek a hatékonyabb feladatellátás érdekében váltak szükségessé a tavalyi évben. Beruházásként a Felcsút Községi Önkormányzat többlettámogatása terhére beszerzésre került mobiltelefon és bútorok értéke jelenik meg. Az Önkormányzatoktól céljelleggel kapott többlettámogatások felhasználása az alábbiak szerint valósult meg: Felcsút által biztosított céltámogatás Támogatás terhére teljesített kiadások: Hajtó- és kenőanyag-beszerzés kiadásai Személygépkocsi bérleti díja E-matrica, jégoldó,szélvédő-mosó,keréktárcsa, gépkocsi javítás önrésze Biztosítás személygépkocsi után Informatikai-biztonság rendszerkövetés Beruházás Fenti tételek utáni ÁFA kiadás Összesen Többlettámogatás maradványa Csabdi által biztosított céltámogatás Támogatás terhére teljesített kiadás: Tandíj Többlettámogatás maradványa 5 000 000 Ft 729 810 Ft 1 522 278 Ft 283 358 Ft 118 822 Ft 480 000 Ft 443 000 Ft 990 097 Ft 4 567 365 Ft 432 635 Ft 175 000 Ft 175 000 Ft 0 Ft A Megállapodás 8.3.4 pontja értelmében a zárszámadás elfogadását követően a Közös Hivatal átutalja az önkormányzatok számlájára a maradvány összegét (részletezését a 3. táblázat tartalmazza) melyek alakulása az alábbi:
Települések 2016.12.31-ai záró pénzkészlet, korrigálva a népszavazás miatti finanszírozási igénnyel Felcsút 209 014 Alcsútdoboz 401 632 Csabdi 305 275 Tabajd 266 177 Vértesacsa 536 429 Összesen 1 718 527 A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. ( XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Kormányrendelet) 11. rendelkezései alapján a költségvetési szerv vezetőjének értékelni kell a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. (1) bekezdés alapján a belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok: a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre, b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól. A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével. A Kormányrendelet 11. (2a) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. Fentiekre tekintettel a belső kontrollrendszer működésével kapcsolatos nyilatkozatot az előterjesztéshez csatoltuk. Kérem a Közös Hivatal 2016. éves beszámolójának, valamint a belső kontrollrendszerre vonatkozó nyilatkozatának megtárgyalását és elfogadását. Csabdi, 2017. május 22. Dr. Sisa András jegyző
HATÁROZATI JAVASLAT Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének /2017. (V. 30 ) számú határozata a Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évi zárszámadás elfogadásáról 1.) Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évi bevételi főösszegét 106.609 eft-ban (melyből intézményfinanszírozás 104.181 eft ) kiadási főösszegét 104.883 eft-ban maradványát 1.726 eft-ban jóváhagyja. A Képviselő-testület úgy dönt, hogy az önkormányzatot megillető 2016. évi maradvány összegét a) változat: kéri a 2017. évi hozzájárulás összegébe beszámítani b) változat: kéri a visszautalását az önkormányzat számlájára. 2.) Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testülete megtárgyalta a Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatal vezetője által a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot, melynek tartalmát az abban foglaltak alapján elfogadja. Határidő: Azonnal Felelős: Polgármester