PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK../.. (.....) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2017. évi zárszámadásáról Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Püspökladány Város Önkormányzatának Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 6/2014. (IV. 4.) önkormányzati rendelet 53. (2) bekezdés c) pont biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: Az önkormányzat bevételei és kiadásai 1. (1) Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat 2017. évi beszámolóját a) 2 941 714 311 Ft költségvetési bevétellel, b) 1 988 160 897 Ft finanszírozási bevétellel c) 2 890 365 606 Ft költségvetési kiadással, ezen belül c/1) 2 744 113 549 Ft működési kiadással c/2) 137 679 885 Ft önkormányzati felhalmozási kiadással c/3) 8 572 172 Ft intézményi felhalmozási kiadással d) 1 814 501 699 Ft finanszírozási kiadással hagyja jóvá. 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolója bevételi főösszegének előirányzat-csoportonkénti, azon belül kiemelt előirányzatonkénti megbontását az 1. melléklet szerint fogadja el. (2) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójában a címenkénti működési kiadási ezen belül kötelező előirányzatok teljesítését, valamint a létszám alakulását a 2. melléklet 4., 11., 14., 17., 20., és 23. oszlopai szerint állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójában a felhalmozási kiadásait - feladatonként a 3. mellékletben foglaltak alapján hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójában az önkormányzat intézményei felhalmozási kiadásait - feladatonként a 3.A. mellékletben foglaltak alapján fogadja el.
2 (5) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évre teljesített bevételeinek és kiadásainak összesítőjét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A képviselő-testület az önkormányzat pénzbeli és természetbeni szociális ellátásainak 2017. évi alakulását az 5. mellékletben foglaltak alapján állapítja meg. (7) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2017. évi működési, felhalmozási bevételeiről és kiadásairól a 6. melléklet szerint állapítja meg. (8) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójában szereplő, a pénzeszköz változásokról szóló kimutatást a 7. melléklet szerint fogadja el. (9) A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatai, kezességvállalásai, adósságállománya alakulását évenkénti bontásban és összesítve valamint a várható saját bevétel 50%-ának alakulását a 8. melléklet szerint állapítja meg. (10) A képviselő-testület az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. Korm. rendelet 30. (1) és (2) bekezdése szerinti 2017. évi vagyonkimutatást a 9.1 melléklet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. Korm. rendelet 30. (3) bekezdése szerinti 2017. évi vagyonkimutatást a 9.2 melléklet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi vagyonkimutatásának szöveges indoklását a 9.3 melléklet szerint hagyja jóvá. (11) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi maradványát a 10.1 melléklet szerint állapítja meg és a kötelezettséggel terhelt maradványt az önkormányzat és az intézmények részére a 10.2 mellékletben szereplő feladatokra visszahagyja. (12) A képviselő-testület az önkormányzat által 2017. évben adott közvetett támogatásokat a 11. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. (13) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójának rendeletében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz elnevezésű szöveges indoklást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá. (13) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójának rendeletében az önkormányzat adósságállományának az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (2) b) pontja szerinti kimutatását a 13. melléklet szerint hagyja jóvá. (14) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi beszámolójának rendeletében az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekről szóló, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (2) d) pontja szerinti kimutatását a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
3 Záró rendelkezések 3. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. D o m b i Imréné polgármester K e s e r ű László jegyző
I. 1. Püspökladány Város Önkormányzata 2017. évi bevételeinek alakulása 2017. december 31-ig El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat 1. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Módosított el irányzat Adatok Ft-ban Teljesítés Teljesítés %-a Működési bevételek (1+2+3+Ő) 1 419 009 000 1 664 769 000 1 516 621 013 91,10% Működési bevételek 168 022 000 264 103 000 248 301 267 94,02% 1 1 Püspökladány Város Önkormányzata 33 670 000 44 592 000 39 515 890 88,62% - Startmunka bevétele 2 000 000 2 000 000 2 199 972 110,00% - Egyéb működési bevétel 5 000 000 5 585 000 4 797 297 85,90% - ÁFA bevétel 3 510 000 3 510 000 3 914 138 111,51% - Továbbszámlázott költségek bevétele 8 000 000 8 000 000 4 862 131 60,78% - ÁFA visszaigénylése 2 160 000 3 000 000 3 049 794 101,66% - Földművelés bevétele 13 000 000 13 000 000 14 460 787 111,24% - Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt-től amortizációs díj (rendszerfüggetlen elemek) 0 9 497 000 6 231 771 65,62% 1 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 10 658 000 8 810 000 7 702 154 87,43% - Egyéb működési bevétel 4 000 000 4 000 000 3 599 007 89,98% - ÁFA bevétel 2 058 000 1 734 000 1 333 310 76,89% - Továbbszámlázott költségek bevétele 3 622 000 2 422 000 2 289 323 94,52% - ÁFA visszaigénylés NAV-tól 978 000 654 000 480 514 73,47% 1 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény összesen: 45 946 000 57 638 000 55 423 246 96,16% 1.3.a. = Bölcsőde 245 000 245 000 192 208 78,45% 1.3.b. = Egyesített Óvodai Intézmény 45 701 000 57 393 000 55 231 038 96,23% 1 4 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 70 974 000 143 866 000 136 671 723 95,00% 1 5 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 6 774 000 9 197 000 8 988 254 97,73% 2. Közhatalmi bevételek 263 400 000 291 402 000 290 896 531 99,83% 2 1 Püspökladány Város Önkormányzata 263 400 000 291 402 000 290 797 356 99,79% a b c d Helyi adók - Szálláshely utáni idegenforgalmi adó 3 300 000 3 453 000 3 453 387 100,01% - Iparűzési adó 200 000 000 226 710 000 226 709 636 100,00% - Magánszemélyek kommunális adója 28 000 000 29 988 000 29 987 534 100,00% Átengedett központi adók - Gépjárműadó 28 000 000 29 433 000 29 654 448 100,75% Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek 4 000 000 1 818 000 991 407 54,53% Talajterhelési díj 100 000 0 944 0,00% 2 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 0 0 99 175 - Építéshatósági eljárási bírság 0 0 99 175 3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 945 141 000 1 047 236 000 928 424 035 88,65% 3 1 Püspökladány Város Önkormányzata 945 141 000 975 831 000 891 830 815 91,39% - Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ működési hiányának megtérítése = Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatától 5 641 000 3 129 000 3 128 165 99,97% = Szerep Községi Önkormányzattól 9 326 000 6 253 000 6 253 266 100,00% = Földes Nagyközség Önkormányzatától 17 863 000 13 445 000 13 445 065 100,00% = Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatától 11 194 000 11 194 000 794 143 7,09% =Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, Sárrétudvari állami támogatás pótigény 1 543 000 0 0 =Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működési hiányának megtérítése 642 000 642 000 921 667 143,56% =Szerep Községi Önkormányzattól: 2016. évről áthúzódó 2 142 000 2 142 000 2 142 000 100,00% =Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatától: 2016. évről áthúzódó 3 526 000 3 526 000 3 526 000 100,00% - Szerep Községi Önkormányzattól: Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége kiadásainak megtérítése 5 706 000 6 901 000 6 938 429 100,54% - Pénzeszköz átvétel működésre 60 000 000 0 0 - Központi költségvetés támogatása polgármester illetményemelkedésére vonatkozóan 2 183 000 0 0 - Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő: házi gyermekorvosi rendelő finanszírozása 9 000 000 20 800 000 20 703 000 99,53% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: mezőőri szolgálat támogatása 3 240 000 3 240 000 3 240 000 100,00% - Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal: egységes területalapú támogatás 6 860 000 6 860 000 5 356 986 78,09% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: közfoglalkoztatás támogatása 421 954 000 471 544 000 491 250 575 104,18% - 2016. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása 63 129 000 69 220 000 69 220 137 100,00% - 2017. évi Startmunka mintaprogram támogatása 317 959 000 317 959 000 220 804 095 69,44% 1. oldal
El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a - 2016. évben megelőlegezett, 2017. évben igényelhető támogatás: Nemzeti Fejlesztési Minisztérium: Ladányi Nyár támogatása 2 500 000 2 500 000 2 500 000 100,00% - 2016. évben megelőlegezett, 2017. évben igényelhető támogatás: 2016. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása 733 000 733 000 733 000 100,00% - Berettyóújfalui Tankerületi Központ: tandíj átvétele 0 223 000 222 727 99,88% - HBM-i Kormányhivatal Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási Szerv: szűrővizsgálat támogatása 0 83 000 82 656 99,59% - KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16 támogatás ASP rendszer kialakítására 0 6 840 000 6 840 000 100,00% - Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal: nyári diákmunka támogatása 0 9 315 000 9 314 404 99,99% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 14 499 000 14 499 000 100,00% - Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetétől 0 3 683 000 0 0,00% - Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt.: "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program támogatása 0 1 100 000 0 0,00% - Erzsébet utalvány 0 0 9 915 500 3 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 0 4 242 000 3 103 565 73,16% - Maradvány korrekció 0 1 061 000 0 0,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás 0 3 181 000 3 103 565 97,57% 3 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 0 14 303 000 14 303 147 100,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás 0 6 183 000 6 183 147 100,00% - Bölcsődében tanulószerződéssel foglalkoztatottak támogatása 0 6 470 000 6 470 000 100,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 1 650 000 1 650 000 100,00% 3 4 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 0 10 016 000 8 420 355 84,07% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 5 300 000 5 300 000 100,00% - Nemzeti Kulturális Alap támogatása: X. Múzeumok éjszakája 0 100 000 100 000 100,00% - Nemzeti Kulturális Alap támogatása: Karacs Ferenc Múzeum dokumentumai, könyvei restaurálása 0 500 000 500 000 100,00% - Nemzeti Tehetség Program: A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjainak támogatása 0 905 000 905 000 100,00% - HBM-i Kormányhivatal: GINOP bérköltség támogatás 0 3 211 000 1 615 355 50,31% 3 5 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 0 42 844 000 10 766 153 25,13% - "Püspökladány, helyi közösség" TOP-7.1.1-16-2016-00034 0 36 527 000 4 449 153 12,18% Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Önkormányzatától 0 6 317 000 6 317 000 100,00% 4. Működési célú átvett pénzeszközök 42 446 000 62 028 000 48 999 180 79,00% 4 1 Püspökladány Város Önkormányzata 41 000 000 55 000 000 42 100 000 76,55% - Pénzeszköz átvétel Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft-től (2016. évi) 41 000 000 41 000 000 41 000 000 100,00% - Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt: "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program támogatása 0 0 1 100 000 - Pénzeszköz átvétel Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft-től (2017. évi) 0 14 000 000 0 0,00% 4 2 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 1 446 000 6 678 000 6 549 180 98,07% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2016 pályázat 1 446 000 1 446 000 1 446 000 100,00% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2017 pályázat 0 1 167 000 1 167 000 100,00% - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: REZSI2017 pályázat 0 4 065 000 3 936 180 96,83% 4 3 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 0 350 000 350 000 100,00% - "Karolj fel egy családot!" pályázati támogatás 0 350 000 350 000 100,00% II. 1 Központi költségvetésb l kapott támogatások 1 224 646 000 1 386 644 000 1 376 727 210 99,28% Püspökladány Város Önkormányzata 1 224 646 000 1 386 644 000 1 376 727 210 99,28% 1 1 Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása (Költségvetési törvény 2. melléklet szerint) 1 224 646 000 1 283 370 000 1 283 369 809 100,00% - I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 308 504 000 308 504 000 308 503 961 100,00% - II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 301 704 000 311 878 000 311 877 602 100,00% - III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása =Szociális ágazati összevont pótlék 0 39 490 000 39 489 961 100,00% =A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 162 614 000 162 614 000 162 614 000 100,00% =Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (Segítő Kezek) 255 643 000 251 491 000 251 491 748 100,00% =Gyermekek napközbeni ellátása és kiegészítő támogatás (Bölcsőde) 14 978 000 23 528 000 23 528 250 100,00% =Bölcsődei pótlék 0 146 000 145 180 99,44% =Gyermekétkeztetés támogatása 153 610 000 153 372 000 153 371 806 100,00% - IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása =Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 17 052 000 17 052 000 17 052 120 100,00% =Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása 10 541 000 10 541 000 10 541 000 100,00% =Könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás 0 148 000 148 110 100,07% =Kulturális illetménypótlék 0 4 606 000 4 606 071 100,00% 2. oldal
El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a 1 2 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 0 72 915 000 62 998 508 86,40% - Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2017. évi kompenzációja 0 11 340 000 11 339 834 100,00% - A 2017. évi minimálbér és garantált bérminimum emelése, valamint a szociális hozzájárulási adó csökkentése hatásának kompenzálására nyújtott támogatás 0 28 776 000 28 775 974 100,00% - Központi költségvetés támogatása polgármester illetményemelkedésére vonatkozóan 0 1 883 000 1 882 700 99,98% - Erzsébet utalvány 0 9 916 000 0 0,00% - Települési önkormányzatok rendkívüli önkormányzati támogatása 0 21 000 000 21 000 000 100,00% 1 3 Helyi önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatásai 0 29 824 000 29 823 933 100,00% - Lakossági közműfejlesztés támogatása 0 560 000 560 000 100,00% - Belterületi utak, járdák, hidak felújítása 0 27 931 000 27 930 933 100,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 2017 0 1 333 000 1 333 000 100,00% 1 4 Elszámolásból származó bevételek 0 535 000 534 960 99,99% III. 1. Felhalmozási bevételek 26 689 000 1 601 522 000 48 366 088 3,02% Felhalmozási bevételek 3 300 000 8 220 000 8 212 556 99,91% 1. Püspökladány Város Önkormányzata 3 300 000 8 220 000 8 212 556 99,91% - Korábbi években részletfizetésre eladott lakások törlesztőrészleteiből származó bevétel 3 300 000 6 407 000 6 406 992 100,00% - Ingatlan értékesítése 7/2017. (I.26.) önk.testületi határozat alapján 0 1 113 000 1 104 950 99,28% - Ingatlan értékesítése 79/2017. (VI.29.) önk.testületi határozat alapján 0 700 000 700 000 100,00% - ÉRF Észak Alföldi Regionális Fejlesztési Zrt. részvényértékesítés 0 0 614 2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 23 389 000 1 587 878 000 30 926 587 1,95% 2 1 Püspökladány Város Önkormányzata 23 389 000 1 584 831 000 28 852 937 1,82% - 2017. évi Startmunka mintaprogram támogatása 19 266 000 19 266 000 19 226 435 99,79% - 2016. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása 4 123 000 4 123 000 4 122 502 99,99% - "A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény fejlesztése a foglalkoztatás és életminőség javításáért, a munkába állás segítségéért" TOP-1.4.1-15-HB1-2016-00014 0 249 282 000 0 0,00% - "Zöld város kialakítása Püspökladányban" TOP-2.1.2-15-HB1-2016-00003 0 399 831 000 0 0,00% - "Kerékpárút fejlesztése Püspökladányban" TOP-3.1.1-15-HB1-2016-00006 0 346 465 000 0 0,00% - "A Püspökladányi Petőfi Sándor Általános Iskola energetikai fejlesztése" TOP-3.2.1-15-HB1-2016-00015 0 148 888 000 0 0,00% - "Püspökladány város egészségügyi alapellátásának fejlesztése" TOP-4.1.1-15-HB1-2016-00011 0 141 472 000 0 0,00% - "A Püspökladány szociális alapszolgáltatás fejlesztése (Segítő Kezek)" TOP-4.2.1-15-HB1-2016-00017 0 100 000 000 0 0,00% - "Püspökladány csapadékvíz-elvezető rendszer fejlesztése víz visszatartással" TOP-2.1.3-15- HB1-2016-00021 0 170 000 000 0 0,00% - KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16 támogatás ASP rendszer kialakítására 0 2 160 000 2 160 000 100,00% - Honvédelmi Minisztérium Hadtörténeti Intézet és Múzeum: I. világháborús sírhelyek felújításának támogatása 0 400 000 400 000 100,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 2 944 000 2 944 000 100,00% 2 2 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 0 300 000 300 000 100,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 300 000 300 000 100,00% 2 3 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 0 1 145 000 1 145 000 100,00% - "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 1 050 000 1 050 000 100,00% - Nemzeti Tehetség Program: A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjainak támogatása 0 95 000 95 000 100,00% 2 4 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 0 1 602 000 628 650 39,24% - Pénzeszköz átvétel Püspökladány Város Önkormányzatától kazán beszerzéséhez 0 629 000 628 650 99,94% - "Püspökladány, helyi közösség" TOP-7.1.1-16-2016-00034 0 973 000 0 0,00% 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 5 424 000 9 226 945 170,11% 3 1 Püspökladány Város Önkormányzata 0 3 610 000 7 720 637 213,87% - Hungarocontrol Zrt. támogatása: Ifjúsági Ház felújítása 0 2 700 000 2 700 000 100,00% - Kötbér "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása" 0 910 000 910 352 100,04% - Lakosságtól történő átvétel 0 0 4 110 285 3 2 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 0 1 814 000 1 506 308 83,04% Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: TV ÁLLANDÓ2016 pályázat - 0 274 000 274 477 100,17% utófinanszírozása - Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alap: KMUSZ2017 pályázat 0 1 540 000 1 231 831 79,99% ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEI: (I+II+III) 2 670 344 000 4 652 935 000 2 941 714 311 63,22% 3. oldal
El irányzat csoportok, kiemelt el irányzatok Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés %-a IV. KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELS FINANSZÍROZÁSÁRA SZOLGÁLÓ PÉNZFORGALOM NÉLKÜLI BEVÉTELEK 147 405 000 169 458 000 0 0,00% 1 1 Püspökladány Város Önkormányzata 147 405 000 157 403 000 0 0,00% a. Fejlesztési maradvány 145 643 000 145 643 000 0 0,00% - "Püspökladány Fejlesztéséért I." Kötvény 128 841 000 128 841 000 0 0,00% - "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása" 15 812 000 15 812 000 0 0,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 990 000 990 000 0 0,00% b. Működési maradvány 1 762 000 11 760 000 0 0,00% - Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 630 000 630 000 0 0,00% - 2016. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása 1 132 000 1 132 000 0 0,00% - Szállítói és egyéb kötelezettségekre 0 9 998 000 0 0,00% 1 2 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal és az intézmények maradványa 0 12 055 000 0 0,00% a. Működési maradvány 0 10 614 000 0 0,00% Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 0 609 000 0 0,00% Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 0 3 264 000 0 0,00% Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 0 4 199 000 0 0,00% Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 0 2 542 000 0 0,00% b. Felhalmozási maradvány 0 1 441 000 0 0,00% Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 0 1 441 000 0 0,00% ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI A HIÁNY BELS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEIVEL EGYÜTT (I+II+III+IV) 2 817 749 000 4 822 393 000 2 941 714 311 61,00% 4. oldal
sz. 2. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. I. PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA I.1. Kötelez feladatok 1. Közvilágítás 36 000 000 36 536 000 36 536 146 100,00% 36 000 000 36 536 000 36 536 146 2. Belvízelvezetési, védekezési feladatok 3 000 000 4 449 000 4 449 094 100,00% 3 000 000 4 449 000 4 449 094 3. Egyéb város és községgazdálkodási feladatok 4 500 000 13 887 000 13 846 938 99,71% 500 000 370 000 364 391 110 000 129 000 129 146 3 890 000 6 791 000 6 756 896 0 6 597 000 6 596 505 4. Geodéziai, hirdetési díjak 3 000 000 3 000 000 2 464 250 82,14% 3 000 000 3 000 000 2 464 250 5. Könyvvizsgálati, ügyvédi díjak és egyéb kiadások 10 000 000 12 000 000 11 973 846 99,78% 10 000 000 12 000 000 11 973 846 6. Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. támogatása 20 000 000 20 000 000 20 000 000 100,00% 20 000 000 20 000 000 20 000 000 7. Házi gyermekorvosi rendelő kiadásai 11 000 000 24 244 000 24 633 983 101,61% 1 200 000 2 250 000 2 248 459 292 000 466 000 460 234 9 508 000 21 528 000 21 925 290 8. Pénzbeli és természetbeni szociális ellátások (5. melléklet) 49 000 000 58 916 000 56 897 824 96,57% 3 000 000 5 000 000 4 619 156 46 000 000 53 916 000 52 278 668 9. Ügyeleti szolgálat önkormányzati támogatása 9 800 000 10 690 000 10 689 564 100,00% 9 800 000 10 690 000 10 689 564 10. Jubileumi jutalom tartaléka 6 957 000 0 0 6 957 000 0 11. Roma Nemzetiségi Önkormányzat működési, üzemeltetési támogatása 600 000 600 000 600 000 100,00% 600 000 600 000 600 000 12. Vagyonbiztosítás 4 500 000 4 500 000 4 134 719 91,88% 4 500 000 4 500 000 4 134 719 13. Gimnáziumi oktatás működtetési költsége 8 000 000 1 082 000 1 070 157 98,91% 8 000 000 1 082 000 1 070 157 14. Egyéb pénzügyi műveletek 18 985 000 18 785 000 18 491 649 98,44% 14 142 000 13 908 000 13 505 645 4 843 000 4 877 000 4 986 004 15. Képviselő-testület működése 12 12 56 513 000 56 513 000 55 872 491 98,87% 41 256 000 41 076 000 41 067 492 9 257 000 8 707 000 8 699 369 6 000 000 6 580 000 5 955 630 0 150 000 150 000 16. Önkormányzat továbbszámlázott kiadásai 10 160 000 10 160 000 5 773 432 56,83% 10 160 000 10 160 000 5 773 432 17. Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ Intézményfenntartó Társulás Adatok Ft-ban 321 380 000 371 870 000 369 149 886 99,27% 321 380 000 371 870 000 369 149 886 18. 2016. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram 70 70 64 629 000 70 720 000 70 626 167 99,87% 55 000 000 60 800 000 60 792 968 6 600 000 7 450 000 7 448 554 3 029 000 2 470 000 2 384 645 19. 2017. évi Startmunka mintaprogram 168 168 325 592 000 324 884 000 234 486 328 72,18% 228 526 000 228 526 000 152 897 736 25 137 000 25 137 000 17 925 907 71 929 000 71 221 000 63 662 685 20. Startmunka mintaprogram többletköltsége 2 000 000 3 000 000 3 194 164 106,47% 2 000 000 3 000 000 3 194 164 21. Közfoglalkoztatás 450 493 488 691 000 538 281 000 512 425 254 95,20% 440 262 000 482 331 000 459 491 244 48 429 000 55 950 000 52 934 010 22. ÁFA befizetés NAV-nak 3 510 000 4 350 000 4 316 794 99,24% 3 510 000 4 350 000 4 316 794 23. Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 630 000 361 000 360 649 99,90% 50 000 0 14 000 0 566 000 361 000 360 649 24. "Mosolygok, mert a testvérem vagy!" program 0 1 100 000 1 010 000 91,82% 0 1 100 000 1 010 000 25. ASP rendszer kialakítása 0 6 840 000 870 000 12,72% 0 6 840 000 870 000 26. Nyári diákmunka 0 5 0 9 315 000 9 314 404 99,99% 0 7 635 000 7 634 740 0 1 680 000 1 679 664 "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-27. 2016-00003 Visszatérítendő támogatás a Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. 28. Részére 0 14 200 000 1 310 800 9,23% 0 3 600 000 271 200 0 728 000 39 600 0 9 872 000 1 000 000 0 14 000 000 14 000 000 100,00% 0 14 000 000 14 000 000 I.1. Kötelez feladatok összesen 700 748 1 458 447 000 1 634 283 000 1 488 498 539 91,08% 766 794 000 826 588 000 724 768 230 89 839 000 100 247 000 89 316 484 202 034 000 235 438 000 206 652 762 46 000 000 53 916 000 52 278 668 353 780 000 418 094 000 415 482 395 I.2. Önként vállalt feladatok cím megnevezése, alcím megnevezése Lét- Lét- szám szám (f ) (f ) dec.31. jan.1. Püspökladány Város Önkormányzata 2017. évi működési kiadásainak alakulása 2017. december 31-ig Összes kiadás Teljesítés % Személyi juttatások Munkaadókat terh. jár. és szociális hozzájárulási adó K I A D Á S B Ó L 1. Mezőőri szolgálat 3 3 9 100 000 9 199 000 9 138 425 99,34% 6 069 000 6 204 000 6 197 465 1 422 000 1 440 000 1 434 718 1 609 000 1 555 000 1 506 242 2. Pénzbeli és természetbeni szociális ellátások (5. melléklet) 26 730 000 26 730 000 23 535 971 88,05% 500 000 500 000 335 971 26 230 000 19 430 000 18 415 000 6 800 000 4 785 000 3. Vállalkozó háziorvosok, iskolaorvosi rendelő rezsiköltségének támogatása 5 000 000 6 500 000 6 497 262 99,96% 5 000 000 6 500 000 6 497 262 4. Közművelődés támogatása 2 864 000 2 864 000 2 864 000 100,00% 2 864 000 2 864 000 2 864 000 5. Sport támogatása 7 230 000 7 230 000 7 030 000 97,23% 0 170 000 7 230 000 7 060 000 7 030 000 6. Bocskai utca 48. szám alatti ingatlan üzemeltetési költsége 500 000 500 000 470 415 94,08% 500 000 500 000 470 415 7. Egyházak támogatása 560 000 560 000 560 000 100,00% 560 000 560 000 560 000 8. Városi- és egyéb rendezvények költsége, civil szervezetek támogatása 5 000 000 5 647 000 5 647 739 100,01% 300 000 0 66 000 0 4 134 000 5 007 000 5 007 739 500 000 640 000 640 000 9. Térfigyelő rendszer, egyéb beruházások üzemeltetési költsége 1 000 000 1 000 000 949 842 94,98% 1 000 000 1 000 000 949 842 10. Gellér Sándor Sportcsarnok üzemeltetésének támogatása 1 500 000 1 500 000 1 500 000 100,00% 1 500 000 1 500 000 1 500 000 11. Önkormányzati földek művelésének költsége 12 000 000 9 688 000 9 663 275 99,74% 12 000 000 9 688 000 9 663 275 12. Helyi közösségi közlekedés támogatása 3 000 000 3 000 000 3 000 000 100,00% 3 000 000 3 000 000 3 000 000 13. Általános iskolai tanulók buszbérlet támogatása 2 500 000 2 500 000 2 452 599 98,10% 2 500 000 2 500 000 2 452 599 14. Bentlakásos otthon létesítése 0 4 155 000 3 895 077 93,74% 0 4 155 000 3 895 077 Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadások I.2. Önként vállalt feladatok összesen 3 3 76 984 000 81 073 000 77 204 605 95,23% 6 369 000 6 204 000 6 197 465 1 488 000 1 440 000 1 434 718 27 243 000 31 575 000 30 778 422 26 230 000 19 430 000 18 415 000 15 654 000 22 424 000 20 379 000 Dologi kiadások I. PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÖSSZESEN 703 751 1 535 431 000 1 715 356 000 1 565 703 144 91,28% 773 163 000 832 792 000 730 965 695 91 327 000 101 687 000 90 751 202 229 277 000 267 013 000 237 431 184 72 230 000 73 346 000 70 693 668 369 434 000 440 518 000 435 861 395 1. oldal
sz. cím megnevezése, alcím megnevezése Lét- Lét- szám szám (f ) (f ) dec.31. jan.1. Összes kiadás Teljesítés % Személyi juttatások Munkaadókat terh. jár. és szociális hozzájárulási adó K I A D Á S B Ó L Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési célú kiadások Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés II. PÜSPÖKLADÁNYI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL II.1. Kötelez feladatok 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 39 41 217 621 000 230 531 000 225 348 614 97,75% 144 831 000 155 828 000 151 941 828 32 790 000 35 215 000 34 273 972 40 000 000 39 488 000 39 132 814 2. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége 6 6 23 293 000 24 804 000 24 805 137 100,00% 15 783 000 16 717 000 16 716 807 3 310 000 3 805 000 3 804 854 4 200 000 4 282 000 4 283 476 3. Továbbszámlázott költségek 4 600 000 3 076 000 2 814 609 91,50% 4 600 000 3 076 000 2 814 609 4. ÁFA befizetés NAV-nak 2 058 000 1 734 000 1 545 514 89,13% 2 058 000 1 734 000 1 545 514 II.1. Kötelez feladatok összesen 45 47 247 572 000 260 145 000 254 513 874 97,84% 160 614 000 172 545 000 168 658 635 36 100 000 39 020 000 38 078 826 50 858 000 48 580 000 47 776 413 0 0 0 0 0 0 II.2. Államigazgatási feladatok 1. Államigazgatási feladatok 7 7 30 243 000 30 652 000 30 427 171 99,27% 24 568 000 24 473 000 24 305 989 5 175 000 5 679 000 5 646 758 500 000 500 000 474 424 II.3. Államigazgatási feladatok összesen 7 7 30 243 000 30 652 000 30 427 171 99,27% 24 568 000 24 473 000 24 305 989 5 175 000 5 679 000 5 646 758 500 000 500 000 474 424 0 0 0 0 0 0 II. III. PÜSPÖKLADÁNYI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL ÖSSZESEN Önkormányzati intézmények 52 54 277 815 000 290 797 000 284 941 045 97,99% 185 182 000 197 018 000 192 964 624 41 275 000 44 699 000 43 725 584 51 358 000 49 080 000 48 250 837 0 0 0 0 0 0 1/a. Bölcsőde 6 6 25 270 000 33 230 000 29 757 457 89,55% 18 332 000 22 993 000 23 164 899 4 101 000 5 124 000 5 308 994 2 837 000 5 113 000 1 283 564 0 0 0 0 0 0 1/b. Egyesített Óvodai Intézmény 103 103 460 834 000 491 923 000 476 836 352 96,93% 295 781 000 294 603 000 287 302 102 71 912 000 67 218 000 64 912 766 93 141 000 130 102 000 124 621 484 0 0 0 0 0 0 1. Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény összesen 109 109 486 104 000 525 153 000 506 593 809 96,47% 314 113 000 317 596 000 310 467 001 76 013 000 72 342 000 70 221 760 95 978 000 135 215 000 125 905 048 0 0 0 0 0 0 2. Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 36 36 217 175 000 354 406 000 288 931 656 81,53% 81 580 000 102 292 000 87 111 660 22 026 000 23 644 000 20 303 615 113 569 000 218 470 000 181 516 381 0 0 0 0 10 000 000 0 3. Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum 21 21 83 009 000 108 597 000 97 943 895 90,19% 44 813 000 56 111 000 53 177 114 9 861 000 12 411 000 11 824 518 28 335 000 40 075 000 32 942 263 0 0 0 0 0 0 III. Önkormányzati intézmények összesen 166 166 786 288 000 988 156 000 893 469 360 90,42% 440 506 000 475 999 000 450 755 775 107 900 000 108 397 000 102 349 893 237 882 000 393 760 000 340 363 692 0 0 0 0 10 000 000 0 I-III. M KÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 921 971 2 599 534 000 2 994 309 000 2 744 113 549 91,64% 1 398 851 000 1 505 809 000 1 374 686 094 240 502 000 254 783 000 236 826 679 518 517 000 709 853 000 626 045 713 72 230 000 73 346 000 70 693 668 369 434 000 450 518 000 435 861 395 2. oldal
Püspökladány Város Önkormányzata 2017. évi felhalmozási kiadásainak alakulása 2017. december 31-ig 3. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés % I. BERUHÁZÁSOK 1. 2017. évi Startmunka programok eszközbeszerzése 21 375 000 22 083 000 22 081 855 99,99% 2. 2016. évről áthúzódó Startmunka programok eszközbeszerzése 4 804 000 5 185 000 5 185 000 100,00% 3. "Keleti Iparterület kialakítása Püspökladányban" TOP-1.1.1-15 13 500 000 0 0 4. "Püspökladány belterületi járdahálózat felújítása 21 082 000 22 222 000 20 856 241 93,85% 5. Városrendezési terv elkészítése 17 000 000 17 000 000 0 0,00% 6. Városmarketing koncepciójának elkészítése 1 000 000 1 000 000 0 0,00% 7. Bentlakásos otthon létesítése 35 000 000 30 845 000 26 515 272 85,96% 8. Gyógyfürdő fejlesztés 9 225 000 9 225 000 0 0,00% 9. Számítástechnikai eszközök beszerzése 3 000 000 522 000 0 0,00% 10. Kazáncsere a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Központnál a 107/2016. (XI.10.) önkormányzati testületi határozat 163 000 163 000 163 385 100,24% alapján 11. Közvilágítás fejlesztése 3 000 000 3 000 000 1 217 680 40,59% 12. Projektelőkészítési költségek 10 000 000 10 000 000 2 260 600 22,61% 13. Testületi döntéssel elfogadott pályázatok várható önereje 11 000 000 8 968 000 0 0,00% 14. Fejlesztésekhez kapcsolódó tartalékalap 51 893 000 700 000 0 0,00% 15. Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 990 000 1 259 000 1 259 351 100,03% 16. Ingatlan vásárlás 3198/4 hrsz. 28/2017. (III.2.) önkormányzati testületi határozat alapján 0 1 296 000 1 296 000 100,00% 17. "A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény fejlesztése a foglalkoztatás és életminőség javításáért, a munkába állás segítségéért" TOP-1.4.1-15-HB1-2016- 0 249 282 000 7 237 075 2,90% 00014 18. "Zöld város kialakítása Püspökladányban" TOP-2.1.2-15-HB1-2016-00003 0 399 831 000 4 044 450 1,01% 19. "Kerékpárút fejlesztése Püspökladányban" TOP-3.1.1-15-HB1-2016-00006 0 346 465 000 10 068 649 2,91% 20. "A Püspökladányi Petőfi Sándor Általános Iskola energetikai fejlesztése" TOP- 3.2.1-15-HB1-2016-00015 0 148 888 000 0 0,00% 21. "Püspökladány város egészségügyi alapellátásának fejlesztése" TOP-4.1.1-15-HB1-2016-00011 0 141 472 000 3 720 950 2,63% 22. "A Püspökladány szociális alapszolgáltatás fejlesztése (Segítő Kezek)" TOP-4.2.1-15-HB1-2016-00017 0 102 032 000 3 534 900 3,46% 23. ASP rendszer kialakítása 0 4 638 000 2 159 996 46,57% 24. "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15-HB1-2016-00003 0 3 243 000 0 0,00% 25. Házi gyermekorvosi rendelő eszközbeszerzése 0 800 000 771 480 96,44% 26. Önkormányzati úthálózat állapotfelmérés, engedélyeztetés 0 8 318 000 8 062 976 96,93% 27. Fejlesztési tartalékalap útépítésre, útkarbantartásra 0 48 000 000 0 0,00% 28. TRV Zrt. eszközbeszerzés üzemeltetési szerződés alapján 0 9 497 000 6 494 037 68,38% I. BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN 203 032 000 1 595 934 000 126 929 897 7,95% II. FELÚJÍTÁSOK 1. Egyéb belvízelvezető árkok felújítása, karbantartása 6 000 000 6 000 000 1 197 995 19,97% 2 Térfigyelő rendszer felújítása 1 000 000 1 000 000 414 592 41,46% 3. Püspökladány belterületi úthálózatának kisléptékű felújítása a 57/2017. (V.2.) önkormányzati testületi határozat alapján 0 33 137 000 0 0,00% 4. Milleniumi Szent István szobor és II. világháborús emlékmű bronzelemeinek felújítása 0 385 000 384 810 99,95% 5. "Püspökladány csapadékvíz-elvezető rendszer fejlesztése víz visszatartással" TOP- 2.1.3-15-HB1-2016-00021 0 170 000 000 1 700 000 1,00% 6. Ifjúsági Ház felújítása HungaroControl Zrt. Támogatásából 0 2 700 000 2 666 296 98,75% 7. I. világháborús sírhelyek felújítása 0 400 000 400 000 100,00% 8. Apríték kazán felújítása 0 208 000 207 645 99,83% II. FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN 7 000 000 213 830 000 6 971 338 3,26% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 1. Fiatal házasok lakáshoz jutásának támogatása (5. melléklet) 3 000 000 3 000 000 2 550 000 85,00% 2. Lakossági közműfejlesztési támogatás 0 560 000 560 000 100,00% 3. Részesedés vásárlása - Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft. 0 40 000 40 000 100,00% 4. Gázkazán cseréjéhez pénzeszköz átadás Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete részére 0 629 000 628 650 99,94% 5. Járásszékhely múzeumok szakmai támogatása 2017 0 1 333 000 0 0,00% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN 3 000 000 5 562 000 3 778 650 67,94% FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN I-III.: 213 032 000 1 815 326 000 137 679 885 7,58% 1. oldal
Püspökladány Város Önkormányzata intézményei 2017. évi felhalmozási kiadásai 2017. december 31-ig 3.A melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés El ir. összetétele Telj. összetétele Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Teljesítés % I. BERUHÁZÁSOK 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 3 000 000 3 080 000 3 079 447 99,98% 2. Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 0 1 061 000 710 710 66,98% Bölcsőde 0 0 Óvoda: tárgyi eszköz beszerzés 761 000 710 710 "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15- HB1-2016-00003 300 000 0 3. Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 1 485 000 3 087 000 2 109 425 68,33% Tárgyi eszköz beszerzés 2 114 000 2 006 925 "Püspökladányi helyi közösség " TOP-7.1.1-16-2016-00034 973 000 102 500 4. Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum Tárgyi eszköz beszerzés 698 000 400 850 KMUSZ 2016 1 715 000 1 745 740 "Szociális városrehabilitácós program az Újtelepi városrészen" TOP-5.2.1-15- HB1-2016-00003 1 050 000 0 A hazai és a határon túli kulturális intézmények tehetséggondozó programjai 95 000 95 000 KMUSZ2017 1 540 000 0 698 000 5 098 000 2 241 590 43,97% I. Beruházások összesen 5 183 000 12 326 000 8 141 172 66,05% II. FELÚJÍTÁSOK 1. Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 0 432 000 431 000 99,77% II. Felújítások összesen 0 432 000 431 000 99,77% III. EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK 0 0 0 Püspökladány Város Önkormányzata intézményei felhalmozási kiadásai összesen 5 183 000 12 758 000 8 572 172 67,19%
I. II. III. 2017. ÉVI BEVÉTELEK Ő. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez ÖSSZESÍT PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2017. ÉVI BEVÉTELEIR L ÉS KIADÁSAIRÓL 2017. DECEMBER 31-IG Püspökladány Város Önkormányzata Pl-i Közös Önkormányzati Hivatal Pl-i Egyesített Óvodai Intézmény Pl. Város Gazdasági Ellátó Szervezete Pl-i Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum Önkormányzat és intézmények összesen A. Eredeti előirányzat 2 534 546 000 10 658 000 45 946 000 70 974 000 8 220 000 2 670 344 000 A. Módosított előirányzat 4 350 130 000 13 052 000 72 591 000 188 312 000 28 850 000 4 652 935 000 Adatok Ft-ban A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK teljesítés 2 685 757 401 10 904 894 70 376 393 148 066 526 26 609 097 2 941 714 311 63,22% B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK B.1. Központi, irányítószervi támogatás Eredeti előirányzat 270 157 000 440 158 000 147 686 000 75 487 000 933 488 000 Módosított előirányzat 280 648 000 450 359 000 164 982 000 80 862 000 976 851 000 Központi, irányító szervi támogatás teljesítés 282 652 413 450 359 000 164 012 000 80 862 000 977 885 413 100,11% B.2. El z év maradványának igénybevétele Eredeti előirányzat 147 405 000 0 0 0 0 147 405 000 Módosított előirányzat 157 403 000 609 000 3 264 000 4 199 000 3 983 000 169 458 000 El z évi maradvány igénybevétele teljesítés 157 402 529 608 792 3 264 060 4 199 586 3 983 249 169 458 216 100,00% B.3. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Eredeti előirányzat 400 000 000 400 000 000 Módosított előirányzat 800 000 000 800 000 000 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele teljesítés 792 649 939 792 649 939 99,08% B.Ő. Államháztartáson belüli megel legezések Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 92 135 000 92 135 000 Államháztartáson belüli megel legezések teljesítés 48 167 329 48 167 329 52,28% B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK eredeti előirányzat 547 405 000 270 157 000 440 158 000 147 686 000 75 487 000 1 480 893 000 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK módosított előirányzat 1 049 538 000 281 257 000 453 623 000 169 181 000 84 845 000 2 038 444 000 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN teljesítés 998 219 797 283 261 205 453 623 060 168 211 586 84 845 249 1 988 160 897 97,53% BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) módosított előirányzat BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) TELJESÍTÉS 2017. ÉVI KIADÁSOK A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK A.1 Működési kiadások (2. melléklet) 3 081 951 000 280 815 000 486 104 000 218 660 000 83 707 000 4 151 237 000 5 399 668 000 294 309 000 526 214 000 357 493 000 113 695 000 6 691 379 000 Teljesítés %-a 3 683 977 198 294 166 099 523 999 453 316 278 112 111 454 346 4 929 875 208 73,68% Eredeti előirányzat 1 535 431 000 277 815 000 486 104 000 217 175 000 83 009 000 2 599 534 000 Módosított előirányzat 1 715 356 000 290 797 000 525 153 000 354 406 000 108 597 000 2 994 309 000 Működési kiadások teljesítés 1 565 703 144 284 941 045 506 593 809 288 931 656 97 943 895 2 744 113 549 91,64% A.2 Felhalmozási kiadások (3. és 3/A melléklet) Eredeti előirányzat 213 032 000 3 000 000 0 1 485 000 698 000 218 215 000 Módosított előirányzat 1 815 326 000 3 512 000 1 061 000 3 087 000 5 098 000 1 828 084 000 Felhalmozási kiadások teljesítés 137 679 885 3 510 447 710 710 2 109 425 2 241 590 146 252 057 8,00% A.3 Általános tartalék Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 0 0 Általános tartalék teljesítés 0 0 A.4 Céltartalék 0 Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 0 0 Céltartalék teljesítés 0 0 A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK eredeti előirányzat 1 748 463 000 280 815 000 486 104 000 218 660 000 83 707 000 2 817 749 000 A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK módosított előirányzat 3 530 682 000 294 309 000 526 214 000 357 493 000 113 695 000 4 822 393 000 A. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK teljesítés 1 703 383 029 288 451 492 507 304 519 291 041 081 100 185 485 2 890 365 606 59,94% B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK MEGNEVEZÉS A. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet I.-III.) BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) eredeti előirányzat B.1 Központi, irányító szervi támogatás Eredeti előirányzat 933 488 000 933 488 000 Módosított előirányzat 976 851 000 976 851 000 Központi, irányító szervi támogatás teljesítés 977 885 413 977 885 413 100,11% B.2 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Eredeti előirányzat 0 0 Módosított előirányzat 92 135 000 92 135 000 Államháztartáson belüli megel legezések visszafizetése teljesítés 43 966 347 43 966 347 47,72% B.3 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése 0 Eredeti előirányzat 400 000 000 400 000 000 Módosított előirányzat 800 000 000 800 000 000 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése teljesítés 792 649 939 792 649 939 99,08% B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK eredeti előirányzat 1 333 488 000 0 0 0 0 1 333 488 000 B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK módosított előirányzat 1 868 986 000 0 0 0 0 1 868 986 000 B. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN teljesítés 1 814 501 699 0 0 0 0 1 814 501 699 97,08% KIADÁSOK ÖSSZESEN eredeti előirányzat KIADÁSOK ÖSSZESEN módosított előirányzat KIADÁSOK ÖSSZESEN TELJESÍTÉS BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE eredeti előirányzat BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE módosított előirányzat BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE TELJESÍTÉS 3 081 951 000 280 815 000 486 104 000 218 660 000 83 707 000 4 151 237 000 5 399 668 000 294 309 000 526 214 000 357 493 000 113 695 000 6 691 379 000 3 517 884 728 288 451 492 507 304 519 291 041 081 100 185 485 4 704 867 305 70,31% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 166 092 470 5 714 607 16 694 934 25 237 031 11 268 861 225 007 903
PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Pénzbeli és természetbeni ellátásainak 2017. évi alakulása 2017. december 31-ig ő. melléklet a./... (..) önkormányzati rendelethez adatok Ft-ban KIADÁS Központi költségvetés támogatása Saját forrás Saját forrásból Megnevezés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Eredeti el irányzat Módosított el irányzat Teljesítés Megtakarítás + Többlet felh. - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 I. KÖTELEZ FELADAT A 2. melléklet I.1./8. során szerepl önkormányzat által ellátott államigazgatási feladatok: pénzbeli és természetbeni ellátások 1 Települési támogatás (rendkívüli települési támogatás, lakhatási támogatás, gyógyszertámogatás) 42 000 000 39 600 000 37 966 315 42 000 000 39 600 000 37 966 315 1 633 685 2 Köztemetés 4 000 000 4 400 000 4 396 853 4 000 000 4 400 000 4 396 853 3 147 3 Települési támogatás banki költsége 3 000 000 5 000 000 4 619 156 3 000 000 5 000 000 4 619 156 380 844 4 Erzsébet utalvány 0 9 916 000 9 915 500 0 9 916 000 9 915 500 0 I. Kötelez feladatok, pénzbeli és természetbeni ellátások összesen 49 000 000 58 916 000 56 897 824 0 9 916 000 9 915 500 49 000 000 49 000 000 46 982 324 2 017 676 II. ÖNKÉNT VÁLLALT FELADAT A 2. melléklet I.2.2. során szerepl önként vállalt önkormányzati feladatok: pénzbeli és természetbeni ellátások, valamint a 3. melléklet III/1. során szerepl felhalmozási kiadások 1 Tanévkezdési támogatás 2 250 000 2 250 000 1 354 000 2 250 000 2 250 000 1 354 000 896 000 2 BURSA Hungarica felsőoktatási ösztöndíj támogatás 6 800 000 6 800 000 4 785 000 6 800 000 6 800 000 4 785 000 2 015 000 3 Nyugdíjasok gyógyfürdő kezelésének önkormányzati támogatása 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 0 4 Arany János ösztöndíj 180 000 180 000 126 000 180 000 180 000 126 000 54 000 5 70 éven felüliek támogatása 5 000 000 5 000 000 4 935 000 5 000 000 5 000 000 4 935 000 65 000 6 90 éven felüliek támogatása 500 000 500 000 335 971 500 000 500 000 335 971 164 029 7 Fiatal házasok lakáshoz jutásának támogatása (3. melléklet) 3 000 000 3 000 000 2 550 000 3 000 000 3 000 000 2 550 000 450 000 II. Önkormányzat által önként vállalt támogatások, díjak összesen 29 730 000 29 730 000 26 085 971 0 0 0 29 730 000 29 730 000 26 085 971 3 644 029
6. melléklet a.../... (....) önkormányzati rendelethez PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÖSSZEVONT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE KÖZGAZDASÁGI TAGOLÁSBAN A 2017. ÉVI M KÖDÉSI, FELHALMOZÁSI BEVÉTELEIR L ÉS KIADÁSAIRÓL Adatok Ft-ban sz. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK 2016. évi tény 2017. évi terv 2017. évi tény sz. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK 2016. évi tény 2017. évi terv 2017. évi tény I. Működési bevételek közül 0 0 0 I. Beruházások 95 004 000 208 215 000 135 071 069 1. Működési bevételek II. Felújítások 0 7 000 000 7 402 338 II. Központi költségvetésb l kapott támogatások 27 672 000 0 29 823 933 III. Egyéb felhalmozási célú kiadások 13 587 000 3 000 000 3 778 650 III. Felhalmozási bevételek 95 433 000 26 689 000 48 366 088 IV. Finanszírozási kiadások 0 0 0 1. Felhalmozási bevételek 14 218 000 3 300 000 8 212 556 2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 20 386 000 23 389 000 30 926 587 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 60 829 000 0 9 226 945 IV. Finanszírozási bevételek 0 0 147 084 000 I-IV. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 123 105 000 26 689 000 225 274 021 I-V. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 108 591 000 218 215 000 146 252 057 sz. M KÖDÉSI BEVÉTELEK sz. M KÖDÉSI KIADÁSOK I. Működési bevételek 1 622 959 000 1 419 009 000 1 516 621 013 I. Személyi juttatások 1 436 208 000 1 398 851 000 1 374 686 094 1. Működési bevételek 267 119 000 168 022 000 248 301 267 II. Munkaadókat terhel járulékok és szociális hozzájárulási adó 291 781 000 240 502 000 236 826 679 2. Közhatalmi bevételek 268 945 000 263 400 000 290 896 531 III. Dologi kiadások 718 624 000 518 517 000 626 045 713 3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 035 349 000 945 141 000 928 424 035 IV. Ellátottak pénzbeni juttatása 76 632 000 72 230 000 70 693 668 4. Működési célú átvett pénzeszközök 51 546 000 42 446 000 48 999 180 V. Egyéb működési célú kiadások 377 751 000 369 434 000 435 861 395 II. Központi költségvetésb l kapott támogatások 1 141 884 000 1 224 646 000 1 346 903 277 VI. Finanszírozási kiadások 1 559 741 000 1 333 488 000 1 814 501 699 III. Finanszírozási bevételek 1 850 838 000 1 480 893 000 1 841 076 897 I-III. M KÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 4 615 681 000 4 124 548 000 4 704 601 187 I-VI. M KÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 4 460 737 000 3 933 022 000 4 558 615 248 TÁRGYÉVI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN 4 738 786 000 4 151 237 000 4 929 875 208 TÁRGYÉVI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN 4 569 328 000 4 151 237 000 4 704 867 305
7. melléklet a /.. (. ) önkormányzati rendelethez K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzata 2017. évi pénzeszközeinek változásáról Adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS Pénzeszköz 2017. január 1-jén Pénzeszköz 2017. december 31-én Pénzeszköz változás 1 2 3 4=3-2 Püspökladány Város Önkormányzata 225 512 029 231 475 565 5 963 536 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 563 173 5 036 654 4 473 481 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 2 287 855 10 832 265 8 544 410 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 1 387 510 23 088 332 21 700 822 Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 2 562 168 9 757 256 7 195 088 Összesen 232 312 735 280 190 072 47 877 337
PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA többéves kihatással járó adósságai, kezességvállalásai, valamint a várható saját bevétel ő0%-ának alakulása éves bontásban 8. melléklet a /... ( ) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban El z id szakban keletkezett kötelezettség Feladat megnevezése Testületi határozat száma Testületi határozat kelte Köt.váll lejárati ideje Összes kötelezettség vállalás 2017. 12. 31-én fennálló kötelezettség 2017. évi törlesztés 2017. 12. 31-én fennálló kötelezettség 2018. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. I. Fejlesztési hitelek/kötvény I. Fejlesztési hitelek/kötvény 0 0 0 0 0 II. Készfizet kezességvállalások 1. Püspökladányi Városüzemeltet és Gyógyfürd Kft. folyószámlahitel készfizet kezességvállalás 138 2016. (XII.17.) 2017. (XII.31.) 41 000 000 0 41 000 000 0 0 2. Püspökladányi Városüzemeltet és Gyógyfürd Kft. folyószámlahitel készfizet kezességvállalás 135 2017. (XI.30.) 2018. (XII.31.) 0 0 0 0 41 000 000 II. Készfizet kezességvállalások összesen 41 000 000 0 41 000 000 0 41 000 000 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN (I+II) 41 000 000 0 41 000 000 0 41 000 000 VÁRHATÓ SAJÁT BEVÉTELEK ő0%-a 162 500 000
S s z A ESZKÖZÖK Megnevezés NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Püspökladány Város Önkormányzata 2017. december 31-i vagyonkimutatása az államháztartás számvitelér l szóló Ő/2013. Korm. rendelet 30. (1) és (2) bekezdése szerint Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 9.1 melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez 1 A I Immateriális javak (2+3+Ő+ő) 2 329 089 5 914 738 333 486 1 053 049 0 0 950 042 1 290 348 122 296 63 723 3 734 913 8 321 858 4 586 945 2 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Korlátozottan forgalomképes vagyon 436 469 312 345 333 486 1 053 049 0 0 950 042 1 290 348 122 296 63 723 1 842 293 2 719 465 877 172 5 Üzleti vagyon 1 892 620 5 602 393 0 0 0 0 0 0 0 0 1 892 620 5 602 393 3 709 773 6 A II Tárgyi eszközök (7+12+17+22+27) 9 361 389 336 9 128 128 251 80 055 134 76 497 892 69 979 878 68 579 062 186 686 434 29 503 793 64 649 624 63 259 700 9 762 760 406 9 365 968 698-396 791 708 7 1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (8+9+10+11) 9 004 541 004 8 879 059 751 73 069 352 71 893 032 68 148 342 67 390 216 180 580 068 26 593 202 61 342 523 59 866 301 9 387 681 289 9 104 802 502-282 878 787 8 Forgalomképtelen törzsvagyon 5 569 823 292 5 426 308 331 0 0 0 0 0 0 0 0 5 569 823 292 5 426 308 331-143 514 961 9 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Korlátozottan forgalomképes vagyon 2 636 019 225 2 667 294 230 73 069 352 71 893 032 68 148 342 67 390 216 180 580 068 26 593 202 61 342 523 59 866 301 3 019 159 510 2 893 036 981-126 122 529 11 Üzleti vagyon 798 698 487 785 457 190 0 0 0 0 0 0 0 0 798 698 487 785 457 190-13 241 297 12 2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+1Ő+1ő+16) 213 949 154 203 027 809 6 985 782 4 604 860 1 831 536 1 188 846 6 106 366 2 910 591 3 307 101 3 393 399 232 179 939 215 125 505-17 054 434 13 Forgalomképtelen törzsvagyon 55 298 923 56 260 537 305 000 305 000 0 0 0 0 0 0 55 603 923 56 565 537 961 614 14 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Korlátozottan forgalomképes vagyon 0 0 0 0 1 831 536 1 188 846 6 106 366 2 910 591 3 307 101 3 393 399 11 245 003 7 492 836-3 752 167 16 Üzleti vagyon 158 650 231 146 767 272 6 680 782 4 299 860 0 0 0 0 0 0 165 331 013 151 067 132-14 263 881 17 3 Tenyészállatok (18+19+20+21) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 Korlátozottan forgalomképes vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 4 Beruházások, felújítások (23+2Ő+2ő+26) 142 899 178 46 040 691 0 0 0 0 0 0 0 0 142 899 178 46 040 691-96 858 487 23 Forgalomképtelen törzsvagyon 118 361 908 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118 361 908 0-118 361 908 24 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 Korlátozottan forgalomképes vagyon 24 537 270 46 040 691 0 0 0 0 0 0 0 0 24 537 270 46 040 691 21 503 421 26 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 Korlátozottan forgalomképes vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 A III Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+Ő3) 58 757 354 66 797 354 0 0 0 0 0 0 0 0 58 757 354 66 797 354 8 040 000 33 1 Tartós részesedések (3Ő+3ő+36+37) 58 757 354 66 797 354 0 0 0 0 0 0 0 0 58 757 354 66 797 354 8 040 000 34 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 Korlátozottan forgalomképes vagyon 58 757 354 66 797 354 0 0 0 0 0 0 0 0 58 757 354 66 797 354 8 040 000 37 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 2 Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (39+Ő0+Ő1+Ő2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 Korlátozottan forgalomképes vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (ŐŐ+Őő+Ő6+Ő7) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 Forgalomképtelen törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ÖSSZESEN Változás Adatok Ft-ban 1. oldal
S s z Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 45 Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 Korlátozottan forgalomképes vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 Üzleti vagyon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 A IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 A NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II+III+IV) ÖSSZESEN Adatok Ft-ban 9 422 475 779 9 200 840 343 80 388 620 77 550 941 69 979 878 68 579 062 187 636 476 30 794 141 64 771 920 63 323 423 9 825 252 673 9 441 087 910-384 164 763 50 B I Készletek 0 0 0 0 1 569 232 834 537 2 341 192 2 217 071 68 765 430 734 3 979 189 3 482 342-496 847 51 B II Értékpapírok 51 072 51 072 0 0 0 0 0 0 0 0 51 072 51 072 0 52 B NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II) 51 072 51 072 0 0 1 569 232 834 537 2 341 192 2 217 071 68 765 430 734 4 030 261 3 533 414-496 847 53 C I Hosszú lejáratú betétek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 C II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 445 410 526 705 395 150 671 165 53 790 0 32 970 0 17 115 0 944 435 1 197 870 253 435 55 C III Forintszámlák 225 066 619 230 948 860 168 023 4 365 489 2 234 065 10 832 265 1 354 540 23 088 332 2 545 053 9 757 256 231 368 300 278 992 202 47 623 902 56 C IV Devizaszámlák 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 C V Idegen pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 C PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V) 225 512 029 231 475 565 563 173 5 036 654 2 287 855 10 832 265 1 387 510 23 088 332 2 562 168 9 757 256 232 312 735 280 190 072 47 877 337 59 D I Költségvetési évben esedékes követelések 8 708 063 1 690 794 920 300 868 746 1 146 083 1 874 619 7 477 325 10 837 040 1 525 958 1 223 550 19 777 729 16 494 749-3 282 980 60 D II Költségvetési évet követően esedékes követelések 81 841 549 59 398 306 70 746 96 000 0 0 0 0 0 0 81 912 295 59 494 306-22 417 989 61 D III Követelés jellegű sajátos elszámolások 4 485 480 2 000 000 1 106 667 1 739 001 20 000 110 000 200 000 11 666 49 999 0 5 862 146 3 860 667-2 001 479 62 D KÖVETELÉSEK (I+II+III) 95 035 092 63 089 100 2 097 713 2 703 747 1 166 083 1 984 619 7 677 325 10 848 706 1 575 957 1 223 550 107 552 170 79 849 722-27 702 448 63 E EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK 0 0 0 0-875 572 4 557 913 770 059 360 216 972 604 1 112 127 867 091 6 030 256 5 163 165 64 F AKTÍV ID BELI ELHATÁROLÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C+D+E+F) 9 743 073 972 9 495 456 080 83 049 506 85 291 342 74 127 476 86 788 396 199 812 562 67 308 466 69 951 414 75 847 090 10 170 014 930 9 810 691 374-359 323 556 66 FORRÁSOK 0 0 0 67 G I Nemzeti vagyon induláskori értéke 10 966 094 614 10 966 094 614 162 178 575 162 178 575 100 124 349 100 124 349 309 959 540 309 959 540 106 377 397 106 377 397 11 644 734 475 11 644 734 475 0 68 G II Nemzeti vagyon változásai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 69 G III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai 611 475 589 611 475 589 18 245 336 18 245 336 4 948 421 4 948 421 5 883 700 5 883 700 6 673 713 6 673 713 647 226 759 647 226 759 0 70 G IV Felhalmozott eredmény -1 663 086 978-2 014 088 504-102 677 459-119 707 903-60 828 567-64 607 134-147 587 036-148 490 894-43 439 933-50 275 164-2 017 619 973-2 397 169 599-379 549 626 71 G V Eszközök értékhelyesbítésének forrása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72 G VI Mérleg szerinti eredmény -351 001 527-301 916 263-17 030 444 109 429-3 778 567 1 133 731-903 858-125 366 715-6 835 231 266 003-379 549 627-425 773 815-46 224 188 73 G SAJÁT T KE (I+II+III+IV+V+VI) 9 563 481 698 9 261 565 436 60 716 008 60 825 437 40 465 636 41 599 367 167 352 346 41 985 631 62 775 946 63 041 949 9 894 791 634 9 469 017 820-425 773 814 74 H I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 9 905 692 10 286 079 1 007 909 472 263 2 172 266 7 177 503 16 245 956 8 235 986 832 617 4 218 767 30 164 440 30 390 598 226 158 75 H II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 65 326 116 76 257 047 1 841 160 000 0 0 0 6 317 000 0 0 65 327 957 82 734 047 17 406 090 76 H III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 26 969 261 21 757 376 0 0 0 0 0 0 0 0 26 969 261 21 757 376-5 211 885 77 H KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) 102 201 069 108 300 502 1 009 750 632 263 2 172 266 7 177 503 16 245 956 14 552 986 832 617 4 218 767 122 461 658 134 882 021 12 420 363 78 I EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 J KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 K PASSZÍV ID BELI ELHATÁROLÁSOK 77 391 205 125 590 142 21 323 748 23 833 642 31 489 574 38 011 526 16 214 260 10 769 849 6 342 851 8 586 374 152 761 638 206 791 533 54 029 895 81 FORRÁSOK ÖSSZESEN (G+H+I+J+K) 9 743 073 972 9 495 456 080 83 049 506 85 291 342 74 127 476 86 788 396 199 812 562 67 308 466 69 951 414 75 847 090 10 170 014 930 9 810 691 374-359 323 556 Változás 2. oldal
9.2 melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Püspökladány Város Önkormányzata 2017. december 31-i vagyonkimutatása az államháztartás számvitelér l szóló Ő/2013. Korm. rendelet 30. (3) bekezdése szerint Adatok Ft-ban Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművel dési Központ, Könyvtár, Múzeum ÖSSZESEN Változás el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év el z év tárgy év 1. "0"-ra leírt eszközök 1 "0"-ra leírt immateriális javak 3 415 517 14 164 867 25 292 420 25 292 420 304 350 226 000 880 868 844 275 1 184 639 1 209 637 31 077 794 41 737 199 10 659 405 2 "0"-ra leírt ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 83 887 043 85 091 043 7 103 690 7 103 690 2 205 357 2 205 357 2 082 000 0 0 0 95 278 090 94 400 090-878 000 3 "0"-ra leírt gépek, berendezések, felszerelések, járművek 281 195 725 317 745 912 23 618 370 26 624 090 8 885 448 7 235 610 31 551 942 11 495 731 6 946 257 7 352 808 352 197 742 370 454 151 18 256 409 1. "0"-ra leírt eszközök összesen: 368 498 285 417 001 822 56 014 480 59 020 200 11 395 155 9 666 967 34 514 810 12 340 006 8 130 896 8 562 445 478 553 626 506 591 440 28 037 814 2. Használatban lév kisértékű immateriális javak 0 0 0 0 0 0 22 406 58 287 0 0 22 406 58 287 35 881 3. Használatban lév kisértékű tárgyi eszközök 13 235 206 31 159 769 680 680 1 860 217 994 684 502 695 911 546 395 055 479 496 406 551 16 301 612 34 324 287 18 022 675 4. Készletek 0 0 0 0 1 569 232 834 537 2 341 192 2 217 071 68 765 430 734 3 979 189 3 482 342-496 847 5. 01. számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök 0 011. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 012. Bérbe vett befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 013. Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 014. PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 01. számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. 02. számlacsoportban nyilvántartott készletek 0 021. Bérbe vett készletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 022. Letétbe, bizományba vett készletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 023. Intervenciós készletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. 02. számlacsoportban nyilvántartott készletek összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Közgyűjtemény (muzeális intézmény, levéltár, közgyűjteményként működ kép- és hangarchívum, valamint könyvtár) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Régészeti lelet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9.3 melléklet a /... (. ) önkormányzati rendelethez Indoklás Püspökladány Város Önkormányzata 2017. évi vagyonkimutatásáról A vagyonmérlegben az eszközök és források értéke csökkent a 2016. évi zárszámadáshoz képest, a változás összegszerűen: -359 323 556 Ft. ESZKÖZÖK A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök A mérlegben szereplő eszközérték nettó érték, amely a 2017. évi mérlegben kimutatott eszközérték tárgyévben üzembe helyezett eszközök aktivált értékével növelt, illetve a tárgyévi selejtezéssel és a tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett eszközértéket mutatja. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke önkormányzati szinten -384 164 763 Ft-tal csökkent, amely az alábbi változásokkal magyarázható: I. Immateriális javak A mérlegsor növekedést mutat, összegszerűen 4 586 945 Ft-ot, amely az önkormányzat és az intézmények esetében is a számítógépes programok beszerzéséhez kapcsolódó növekedés. II. Tárgyi eszközök Értéke 2016. évhez képest csökkent: -396 791 708 Ft értékben, mely csökkenést a meglévő tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésén túl a Berettyóújfalui Tankerületi Központ részére vagyonkezelésbe átadott ingatlanok értékének kivezetése okozza. III. Befektetett pénzügyi eszközök Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az önkormányzat tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes részesedések állományát. A növekedést a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. jegyzett tőkéjének emelése 8 000 000 Ft összegben, valamint a Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft-ben szerzett 40 000 Ft-os részesedés eredményezte. IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A mérlegsor értéke változatlan, értéke 0 e Ft. B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök I. Készletek Értéke csökkenést mutat: -496 847 Ft összegben. II. Értékpapírok Az önkormányzat tulajdonában lévő kárpótlási jegy értéke változatlan: 51 072 Ft. C. Pénzeszközök A mérlegtétel növekedést mutat, összegszerűen 47 877 337 Ft, mely növekedést nagymértékben az elnyert pályázati támogatások okozzák. D. Követelések A követelések állományában az előző évhez képest csökkenés mutatkozik: -27 702 448 Ft, amely jelentősebb mértékben az önkormányzat követelés állományában jelentkezik, mely döntő többségben a közhatalmi bevételekre és működési bevételekre szóló követelések összességéből adódik. 1
E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások E mérlegsor 5 163 165 Ft növekedést mutat. F. Aktív id beli elhatárolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. FORRÁSOK G. Saját t ke Értéke csökkenést mutat, önkormányzati szinten: -425 773 814 Ft. A saját tőke csökkenését legnagyobb mértékben a 2017. évben elszámolt értékcsökkenések egyenlege eredményezte. H. Kötelezettségek A kötelezettségek önkormányzati szintű állománya 12 420 363 Ft növekedést mutat, amelynek jelentős része Püspökladány Város Önkormányzata kötelezettségének növekedéséből adódik. I. Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. J. Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft. K. Passzív id beli elhatárolások A mérlegsor a 2017. december havi bér eredményszemléletű elhatárolását mutatja be, mely 54 029 895 Ft növekedést mutat. Tájékoztató adatok 0 -ra leírt eszközök A 0 -ra leírt eszközök bruttó értéke 2017. évben az előző évhez képest 28 037 814 Ft növekedést mutat. Használatban lév kisértékű immateriális javak A tájékoztató sor értéke növekedést mutat: 35 881 Ft összegben. Használatban lév kisértékű tárgyi eszközök A tájékoztató sor értéke növekedést mutat: 18 022 675 Ft összegben, melyet elsősorban a Startmunka keretén belül beszerzett kisértékű tárgyi eszközök növekedése okoz. Készletek A tájékoztató sor értéke csökkenést mutat: -496 847 Ft összegben, mely a 2017. december 31. napján fellelhető állományhoz igazodik. 01. számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök 02. számlacsoportban nyilvántartott készletek Közgyűjtemény Régészeti lelet Ilyen eszközökkel az önkormányzat nem rendelkezik, értékük változatlan, 0 e Ft. 2
KIMUTATÁS Püspökladány Város Önkormányzatának és intézményeinek 2017. évi maradványának alakulásáról 10.1 melléklet a /... (. ) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Megnevezés Püspökladány Város Önkormányzata Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közműv. Központ, Könyvtár, Múzeum Püspökladány Város Önkormányzata összesen 1 01. Alaptevékenység költségvetési bevételei 2 685 757 401 10 904 894 68 516 393 147 901 526 23 875 397 2 936 955 611 2 02. Alaptevékenység költségvetési kiadásai 1 703 383 029 288 451 492 506 402 746 290 922 367 97 451 785 2 886 611 419 3 I. Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) 982 374 372-277 546 598-437 886 353-143 020 841-73 576 388 50 344 192 4 03. Alaptevékenység finanszírozási bevételei 998 219 797 283 261 205 453 623 060 168 211 586 84 845 249 1 988 160 897 5 04. Alaptevékenység finanszírozási kiadásai 1 814 501 699 0 0 0 0 1 814 501 699 6 II. Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-0Ő) -816 281 902 283 261 205 453 623 060 168 211 586 84 845 249 173 659 198 7 A) Alaptevékenység maradványa (=I+II) 166 092 470 5 714 607 15 736 707 25 190 745 11 268 861 224 003 390 8 05. Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei 0 0 1 860 000 165 000 0 2 025 000 9 06. Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai 0 0 901 773 118 714 0 1 020 487 10 III. Vállalkozási költségvetési egyenlege (=0ő-06) 0 0 958 227 46 286 0 1 004 513 11 07. Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei 0 0 0 0 0 0 12 08. Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai 0 0 0 0 0 0 13 IV. Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08) 0 0 0 0 0 0 14 B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=III+IV) 0 0 958 227 46 286 0 1 004 513 15 C) Összes maradvány (A+B) 166 092 470 5 714 607 16 694 934 25 237 031 11 268 861 225 007 903
MEGNEVEZÉSE Működési kiadások Felhalmozási kiadások 10.2 melléklet a /.. (. ) önkormányzati rendelethez 1 2 3=4+5+ +14 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 ALAPTEVÉKENYSÉG MARADVÁNYA 2017. évi összes maradvány (K11 07/A űrlap) Maradványt terhel összes kötelezettség Személyi juttatások K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzatának és intézményeinek 2017. évi maradványát terhel kötelezettségeir l Munkaadót terh. jár. és szoc.hozzájár. Adó Dologi kiadások KÖTELEZETTSÉGEK MEGBONTÁSA JOGCÍMEK SZERINT Egyéb működési célú kiadások 2017. évben átvett pályázati pénzeszköz maradványa Felhalmozási kiadás beruházás Felhalmozási kiadás felújítás 2018. évi eredeti kv-be visszatervezett maradvány Működési Felhalmozási Adatok Ft-ban Finanszírozási kiadás Püspökladány Város Önkormányzata 166 092 470 166 092 470 200 000 525 888 18 854 200 146 512 382 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 5 714 607 5 714 607 1 732 380 337 814 2 004 413 1 640 000 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 15 736 707 15 736 707 4 560 000 1 504 220 7 703 497 18 990 1 650 000 300 000 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 25 190 745 25 190 745 3 650 000 753 000 16 955 884 3 698 988 132 873 11 268 861 11 268 861 3 187 030 5 800 000 2 281 831 Alaptevékenység maradványát terhel kötelezettség összesen 224 003 390 224 003 390 9 942 380 2 595 034 28 046 411 2 004 413 0 0 525 888 18 990 31 643 188 149 227 086 0 VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MARADVÁNYA Püspökladány Város Önkormányzata 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 958 227 958 227 958 227 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum 46 286 46 286 46 286 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vállalkozási tevékenység maradványát terhel kötelezettség összesen 1 004 513 1 004 513 0 0 1 004 513 0 0 0 0 0 0 0 0
11. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Adatok Ft-ban Összesen A) Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon való elengedésének összege - étkezési térítési díj csökkentéséhez nyújtott önkormányzati támogatása (30-40 Ft/fő/nap) 3 194 770 - előző tétel után fizetendő ÁFA költsége 862 588 A) Összesen: 4 057 358 B) Lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege 0 B) Összesen: 0 C) Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként mentesség kedvezmény - gépjárműadó 0 0 - magánszemélyek kommunális adója 8 542 870 0 - termőföld bérbeadásával kapcsolatos jövedelemadó 0 0 - idegenforgalmi adó 0 0 8 542 870 0 C) Összesen: 8 542 870 D) K I M U T A T Á S Püspökladány Város Önkormányzata által 2017. évre adott közvetett támogatásokról Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételb l nyújtott kedvezmény, mentesség - Vállalkozó háziorvosok, iskolaorvosi rendelő rezsiköltségének átvállalása - Bocskai u. 48. szám alatti ingatlan működési költségének átvállalása 6 497 262 470 415 - Gellér Sándor Sportcsarnok üzemeltetésének támogatása 1 500 000 D) Összesen: 8 467 677 E) Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése - Buszbérlet általános iskolai tanulók számára 2 452 599 - Nyugdíjasok gyógyfürdő kezelésének önkormányzati támogatása 12 000 000 E) Összesen: 14 452 599 A-E KÖZVETETT TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: 35 520 504
12. melléklet /.. (..) önkormányzati rendelethez Szöveges indoklás az önkormányzat 2017. évi költségvetési zárszámadási rendelet-tervezetéhez az Áht. 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz 1. Az önkormányzat költségvetési bevételeit az 1. melléklet, működési kiadásait a 2. melléklet, a felhalmozási kiadásait a 3. és a 3/A. melléklet, az előbbiek összesítőjét és a finanszírozási bevételeket, kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza. 2. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 6. melléklet tartalmazza, a pénzeszközök változását a 7. mellékletben mutatjuk be. 3. A 8. mellékletben mutatjuk be az önkormányzat többéves kihatással járó adósságait, kezességvállalásait évenkénti bontásban és összesítve, valamint a várható saját bevétel 50%-ának alakulását. A melléklet I. része a fejlesztési hitelekkel kapcsolatos kötelezettségeket tartalmazza, látható, hogy az önkormányzat fejlesztési hitelállománnyal nem rendelkezik. A melléklet II. része az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettséget tartalmazza. 4. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 9.1, 9.2 és 9.3 melléklet tartalmazza, a szöveges indoklással együtt. 5. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat a helyi rendeletei és határozatai alapján az alábbi kedvezményeket nyújtja: Azok az étkezést igénybe vevő óvodai és iskolai ellátottak, akik a teljes térítési díj fizetésére vannak kötelezve, ebéd adagonként 30, illetve 40 Ft-os díjcsökkentést kapnak. Ezt helyettük az önkormányzat vállalta át úgy, hogy ennek fedezete az ÁFA-val együtt, az intézményi keretszámban lebontásra került a szolgáltatást végző intézmények részére. A magánszemélyek kommunális adó megfizetés alóli mentességet az önkormányzat 10/2004. (III. 26.) rendelet 6. -a tartalmazza. A D. pontban megjelölt üzemeltetési költséget az önkormányzat vállalja át az ott megjelölt feladatok esetében. Az E. pontban összefoglalt kedvezményeket a megjelölt szolgáltatást igénybevevőknek nyújtotta az önkormányzat, a 2017. évi költségvetés alapján. 6. Az önkormányzat adósságállományát lejárat és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti megbontásban a 13. melléklet tartalmazza. 7. Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 14. melléklet tartalmazza. 8. Az önkormányzatnak a tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó részesedése nincs, mivel a gazdálkodó szervezetek az eredményüket nem osztalékfizetésre fordítják, hanem az eredménytartalékukat növelik.
13. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Kimutatás Püspökladány Város Önkormányzata adósságállományáról az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (2) b) pontja szerint Az önkormányzat adósság állománya lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti megbontásban Adatok Ft-ban Ssz. Megnevezés Felvett összeg a) b) c) d) Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása A számvitelről szóló törvény szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke A számvitelről szóló törvény szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege Hitel összege 2017.12.31-én Lejárat Belföldi kötelezettség Külföldi kötelezettség 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 e) f) g) Avisszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár A szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték Hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 0 0 0 0 0
1Ő. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Kimutatás Püspökladány Város Önkormányzata 1. tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekr l az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 91. (2) d) pontja szerint Gazdálkodó szervezet megnevezése Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. (100%) Az önkormányzat részesedése (nyilvántartási érték) 2016. 2017. Adatok Ft-ban A gazdálkodó szervezet fennálló kötelezettségei Hosszú lejáratú Rövid lejáratú 2016. 2017. 2016. 2017. 48 710 000 48 710 000 0 0 93 526 000 53 710 000 2. Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (100%) 5 900 000 13 900 000 0 0 43 808 000 * 35 085 000 3. Hajdú-Gabona Zrt. 3 367 354 3 367 354 n.a. n.a. n.a. n.a. 4. 5. Municipál Önkormányzati Kárpótlási Jegy Zrt. Észak-Kelet Magyarországi Regionális Fejlesztési Rt. 660 000 660 000 n.a. n.a. n.a. n.a. 110 000 110 000 n.a. n.a. n.a. n.a. 6. Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. 10 000 10 000 n.a. n.a. n.a. n.a. 7. Debreceni Hulladék Közszolgáltató Nonprofit Kft. 0 40 000 n.a. n.a. n.a. n.a. Összesen 58 757 354 66 797 354 0 0 137 334 000 88 795 000 * Nem végleges adat
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. 2017. éves költségvetési beszámolójának a könyvvizsgálatáról a Képviselőtestülete részére 1.)Könyvvizsgálói vélemény I. ÖSSZEFOGLALÁS Elvégeztem a Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. (továbbiakban: Önkormányzat) költségvetési könyvvezetés és az eredményszemléletű pénzügyi könyvvezetés alapján összeállított 2017. éves költségvetési beszámolójának a könyvvizsgálatát. A mérlegben a 2017. december 31-i fordulónapon az eszközök és források egyező főösszege 9 810 691 E Ft, a mérleg szerinti eredmény értéke -425 774 E Ft (veszteség). A költségvetési jelentésben a 2017. évi teljesített költségvetési bevételek összege 2 941 714 E Ft, a finanszírozási bevételek összege 1 988 161 E Ft, amelyből a központi irányító szervi támogatás 977 885 E Ft, a teljesített költségvetési kiadások összege 2 890 366 E Ft, a finanszírozási kiadások összege 1 814 502 E Ft, melyből a központi irányító szervi támogatás folyósítása 977 885 E Ft, míg az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összes maradvány 225 008 E Ft, amelyből 224 003 E Ft az alaptevékenység, míg 1005 E Ft a vállalkozási tevékenység maradványa. 2.) A könyvvizsgálói vélemény alapja Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Az éves költségvetési beszámoló általam végzett könyvvizsgálatára vonatkozó, Magyarországon hatályos etikai követelményeknek megfelelve, független vagyok az önkormányzattól, és ugyanezen etikai követelményekkel összhangban eleget tettem egyéb etikai felelősségeimnek is. 3.) Az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatos fontosabb információk Beszámoló készítésének az időpontja: 2018. március 31. Könyvvizsgálat befejezésének az időpontja: 2018. április 26. Az éves költségvetési beszámoló költségvetési könyvvezetés adatai alapján készített részei: - a költségvetési jelentés, - a maradvány kimutatás, valamint - a kapcsolódó űrlapok pl. 1
adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről, a költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlása, stb. Az éves költségvetési beszámoló eredményszemléletű pénzügyi könyvvezetés adatai alapján készített részei: - a mérleg, - az eredmény-kimutatás, valamint - a kiegészítő mellékletek pl. kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról, az eszközök értékvesztésének alakulása, tájékoztató adatok, stb. 4.) A vezetés felelőssége az éves költségvetési beszámolóért A vezetés felelős az éves költségvetési beszámolónak a számviteliről szóló 2000. évi C. törvényben, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves költségvetési beszámoló elkészítése. Ugyanakkor az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 54/A. (5) bekezdése alapján az Önkormányzat kérheti a MÁK-tól az éves költségvetési beszámoló és ezzel összefüggésben a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák javításának elrendelését. 5.) A könyvvizsgáló éves költségvetési beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves költségvetési beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A könyvvizsgálat kiterjedt az Önkormányzat 2017 évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelettervezetének, valamint a 2017 évi gazdálkodásról szóló szöveges beszámoló és kapcsolódó dokumentumainak mintavételes vizsgálatára. A könyvvizsgálat magában foglalja a könyvvizsgálói által készített KÉRDŐÍVET és arra adott válaszokat is, amely információik a 2017 éves költségvetési beszámoló szabályszerű végrehajtásáról, illetve azok egyes részeinek megfelelő dokumentumokkal (leltárakkal, főkönyvi és analitikus nyilvántartásokkal, vagyonkimutatásokkal, stb.) történő alátámasztottságát illetve adategyezőségét igazolják. Meggyőződésem hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtottak a könyvvizsgálói véleményem megadásához. 2
II. KÖNYVVIZSGÁLAT RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSAI 1.) Számviteli rend vizsgálata, értékelése A Polgármesteri Hivatalnál írásos számviteli politika készült, melynek keretében megtalálhatók a kötelezően előírt szabályozások, amelyek összhangban vannak a számviteli törvénnyel, illetve a hatályos Korm. rendelet előírásaival. Valamennyi kötelezően készítendő szabályzat (Leltározási Szabályzat, Értékelési Szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat, valamint Önköltség számítási Szabályzat) 2017. január 1-étől hatályos. Az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolásának könyvelési tételeit, az elszámolás módját a 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló rendelettel összhangban készített számlarendben rögzítették Az intézmények sajátosságainak megfelelően került kialakításra az analitikus nyilvántartások rendje. A beszámoló űrlapjainak hibátlan, megbízható és egyeztethető tartalmát a Magyar Államkincstár által biztosított számítógépes ellenőrző program is segítette. A vizsgálat során ellenőrzött főkönyvi kivonatok adatainak belső struktúrája megfelelt a kettős könyvvitel előírásainak. 2.) Belső ellenőrzési rendszer vizsgálata, értékelése Az önkormányzat a beszámolási időszakot érintő belső ellenőrzéseiről képviselőtestületi ülésén külön napirendi pontban tájékoztatja a testületet. Az önkormányzat a függetlenített ellenőri tevékenység ellátására külső szervezettel kötött vállalkozási szerződést. A vizsgálatokról írásos jelentések készültek, amelyek részletesen tartalmazzák az esetenként jogszabálytól való eltéréseket, és az ellenőrzés megállapításaiból adódó feladatokat is. Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok között fogalmazták meg az alábbiakat; - Alapvető cél, hogy az önkormányzat és intézményei vonatkozásában minden területen feltárásra kerüljenek a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek. - A belső ellenőrzéssel szemben alapvető elvárás, hogy megállapításaival segítséget nyújtson a vezetés számára a döntéshozatalban, tárja fel a szabálytalanságokat, hívja fel a figyelmet a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak maradéktalan betartására. - A belső ellenőrzési és belső kontroll standardok ajánlásai alapján a belső ellenőrzés tanácsadó jellegére 2018. évben is hangsúlyt kell fordítani. - Továbbra is hangsúlyozni szükséges az ellenőrzések preventív, segítő jellegét. A vizsgálatokban a szabályszerűségi követelmények ellenőrzése mellett, - amennyiben lehetséges hangsúlyosabban jelenjenek meg a hatékonysági, eredményességi elemek. - Az éves ellenőrzési tervek kidolgozása során előrelépések történtek arra vonatkozóan, hogy az ellenőrzések - az ellenőrzési célok és irányok összhangja érdekében - a hivatalvezetés munkavégzése során felhasználhatók legyenek. 3.) Éves beszámoló felülvizsgálata 3.1.)A költségvetési beszámoló költségvetési könyvvezetés adatai alapján készített részeinek könyvvizsgálata. 3
3.1.1.) Költségvetési jelentés kiemelt űrlapjai. 01.Beszámoló a K1-K8. Költségvetési kiadások előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a Teljesítés %-a (módosított/ (Teljesítés/ eredeti módosított előirányzat) előirányzat) Személyi juttatások (K1) 1398 851 000 1505 809 000 1374 686 094 107,7 91,3 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 240 502 000 254 783 000 236826679 105,9 93,0 Dologi kiadások (K3) 518 517 000 709 853 000 626 045 713 136,9 88,2 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 72230 000 73346 000 70693 668 101,6 96,4 Egyéb működési célú kiadások (K5) 369 434 000 450 518 000 435 861 395 122,0 96,8 Beruházások (K6) 208 215 000 1608 260 000 141 667 815 772,4 8,8 Felújítások (K7) 7000 000 214 262 000 845 592 3060,9 0,4 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 3000 000 5562 000 3738 650 185,4 67,2 Költségvetési kiadások összesen: 2 817 749 000 4 822 393 000 2 890 365 606 171,1 59,9 A könyvvizsgálat megállapította, hogy a költségvetési kiadások eredeti és módosított előirányzatai az önkormányzati költségvetési rendeletében is rögzített információkkal egyezőek. A 2017 évi teljesítés összege a módosított előirányzathoz viszonyítottan 59,9 %, amely alacsony érték döntően a még meg nem valósult beruházásokkal illetve felújításokkal kapcsolatos. A beszámolási időszak során az előirányzat módosítások magas aránya 171,1 %, ugyancsak a tervezett beruházásokkal illetve a felújításokkal indokolható. A teljesített költségvetési kiadások szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az összes kiadásból pl. a Személyi juttatások 47,6 %-kal, a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 8,2 %-kal, a Dologi kiadások 21,7 %-kal, míg a Beruházások, a Felújítások valamint az Egyéb felhalmozási célú kiadások együttesen 5,1%-kal részesedtek. A megoszlási arányszámok ugyancsak a felhalmozási kiadások teljesítésének alacsony színvonalát erősítik meg. 02. Beszámoló a B1-B7. Költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a (módosított/ eredeti előirányzat Teljesítés %-a Teljesítés/ módosított előirányzat Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 2169 786 620 2404 055 620 2275 327 312 110,8 94,7 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) 23389 000 1617 702 000 60750 520 6916,5 3,8 Közhatalmi bevételek (B3) 263 400 000 291 402 000 290 896 531 110,6 99,8 Működési bevételek (B4) 168 022 000 264 103 000 248 301 267 157,2 94,0 Felhalmozási bevételek (B5) 3300 380 8220 380 8212 556 249,1 99,9 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 42446 000 62028 000 49021 930 146,1 79,0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 0 5424 000 9204 195 n.é. 169,7 Költségvetési bevételek összesen: 2 670 344 000 4 652 935 000 2 941 714 311 174,2 63,2 Megjegyzés: nem értelmezhető (n.é.) A Költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről készült űrlapban a Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovat teljesített bevételei jelentősen alatta maradtak a módosított előirányzatnak, ugyanakkor a többi rovaton további két kivétellel - a teljesítés számai alapvetően a módosított előirányzathoz közelítettek. A Működési célú átvett pénzeszközök esetében a teljesítés nem éri el a módosított előirányzat 80 %-át, míg a 4
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök vonatkozásában a többletteljesítés megközelítette a 70%-ot. A költségvetési bevételek teljesítésének megoszlási viszonyszámait vizsgálva megállapítható, hogy a Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovat bevételei kiemelt nagyságrendet 77,4 %-ot képviselnek. Jelentősebb a részesedésük a Közhatalmi bevételeknek (9,9 %), valamint a Működési bevételeknek (8,4 %). A Közhatalmi bevételek között jelennek meg az önkormányzat Vagyoni típusú adói (pl. magánszemélyek kommunális adója, az Értékesítési és a forgalmi adók között az állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó, illetve a Gépjárműadó, stb. A könyvvizsgálat megerősíti, hogy a beszámolási időszak teljesítésének adatai a módosított előirányzattal összhangban alakultak 03. Beszámoló a K9. Finanszírozási kiadások előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a Teljesítés %-a (módosított/ Teljesítés/ eredeti módosított előirányzat előirányzat Finanszírozási kiadások (K9 )összesen: 1 333 488 000 1 868 986 000 1 814 501 699 140,2 97,1 Ebből: Központi, irányítószervi támogatások folyósítása (K915)) 933 488 000 977 986 000 977 885 413 104,8 99,9 Az űrlap a Belföldi finanszírozás kiadásaival kapcsolatos információkat tartalmazza az alábbiak szerint. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 792 649 939 Ft teljesítéssel; Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 43 966 347 Ft teljesítéssel; Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 977 885 413 Ft teljesítéssel; 04. Beszámoló a B8. Finanszírozási bevételek előirányzatának teljesítéséről (2017 év) Adatok: Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Módosítás %-a (módosított/ eredeti előirányzat Teljesítés %-a Teljesítés/ módosított előirányzat Finanszírozási bevételek (B8) összesen: 1 480 893 000 2 038 444 000 1 988 160 897 137,7 97,5 Ebből: Központi irányító szervi támogatás ((B816) 933 488 000 976 851 000 977 885 413 104,7 100,1 Az űrlap a Belföldi finanszírozás bevételei között az alábbiakat tartalmazza. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól 792 649 939 Ft teljesítéssel; Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 169 458 216 Ft teljesítéssel; Államháztartáson belüli megelőlegezések 48 167 329 Ft teljesítéssel; Központi, irányító szervi támogatás 977 885 413 Ft teljesítéssel; 3.1.2.) Maradvány kimutatás 5
A maradvány kimutatás az Áhsz. 3. melléklet szerinti formában az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait tartalmazza, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget. A 07/A Maradvány kimutatás űrlap kiemelt információi az alábbiak: Adatok: Ft-ban Űrlap sorszám MEGNEVEZÉS 2017 év A) Alaptevékenység maradványa 224 003 390 B) Vállalkozási tevékenység maradványa 1 004 513 C) Összes maradvány [=A)+B)] 225 007 903 D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa 52 196 313 E) Alaptevékenység szabad maradványa [=A)-D)] 171 807 077 F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség [=B)*0,09] 90 406 G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa [=B)-F)] 914 107 Az űrlap egyes sorainak a kitöltését a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák és a részletező nyilvántartások adatai alapján végezték. 3.1.3.) Kiegészítő melléklet űrlapjai. A kiegészítő mellékletekkel kapcsolatos információkat az Áhsz. 29.. (2) bekezdése az alábbiakban tartalmazza A kiegészítő melléklet tartalmazza az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, az eszközök értékvesztésének alakulását, valamint a kiegészítő tájékoztató adatokat. Az adatokat az Áhsz. 8 10. mellékletek szerint kell bemutatni. A vizsgálat megállapította, hogy pl. a 15/A Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról c. űrlap kitöltését 12. melléklet összefüggései szerint, a pénzügyi számvitelben vezetett könyvviteli számlák alapján végezték, stb. 3.2.)Az éves költségvetési beszámoló eredményszemléletű pénzügy könyvvezetés adatai alapján készített részeinek könyvvizsgálata 3.2.1.Mérleg felülvizsgálata A könyvvizsgálói jelentésben a mérleg egyes tételeinek a jelölésére hatályos Kormány rendelet melléklete szerinti tagolást követtem. 6
ESZKÖZÖK A) NEMZETI VAGYONBA BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Adatok: Ft-ban 2017.12.31. Tárgyév Megnevezés 2016.12.31. Előző év Vált. %-a A/I/1 Vagyoni értékű jogok 1 072338 1 354071 126,3 A/I/2 Szellemi termékek 2 662575 6 967787 261,7 A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 Összesen: 3 734 913 8 321 858 222,8 Az immateriális javak mérlegtétel állományi értéke, valamint a kapcsolódó főkönyvi számlák egyenlege az analitikus nyilvántartások és a leltárak értékével megegyezett. II. Tárgyi eszközök Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 9 387681 289 9 104802 502 97,0 A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 232 179 939 215 125 505 92,7 A/II/3 Tenyészállatok 0 0 0 A/II/4 Beruházások, felújítások 142 899 178 46 040 691 32,2 A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 Összesen: 9 762 760 406 9 365 968 698 95,9 Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, a gépek, berendezések és felszerelések tekintetében szúrópróbaszerűen ellenőriztem az eszközök helyes besorolását, a mérlegadatok főkönyvi számla egyenlegekkel, analitikus nyilvántartásokkal és a leltárakkal való egyezőségét, az évközi változások nyilvántartásokon való átvezetését, valamint a beruházások, felújítások elszámolásának szabályosságát. Ellenőriztem az értékcsökkenések számításait, valamint a nem amortizálható tételeket (pl. beruházásokat). Megállapítottam, hogy a vagyonváltozások kellően dokumentáltak, azok megfelelnek a hatályos számviteli előírásoknak. Az önkormányzat 2017. évi költségvetési gazdálkodásáról készült beszámoló mellékletét képező vagyonkimutatások ellenőrzése során a számviteli nyilvántartásokkal való értékegyezőségét tapasztaltam. Az ingatlanvagyon- kataszterben feltüntetett vagyontárgyak értéke megegyezett az éves beszámolóban kimutatott eszközök bruttó értékével. III. Befektetett pénzügyi eszközök Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a A/III/1 Tartós részesedések 58 757 354 66 797 354 113,7 A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 Összesen: 58 757 354 66 797 354 113,7 7
A mérlegében szereplő Tartós részesedések értéke az önkormányzat nem pénzügyi vállalkozásban lévő befektetéseit tartalmazza. A könyvvizsgálat megállapította, hogy a mérlegtételek tárgyévi állományi értékei az analitikus nyilvántartások és a leltárak adataival egyezőek. IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök Az érintett mérlegsorok adatot nem tartalmaznak. B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a B/I/1 Vásárolt készletek 3 910424 3 051608 78,0 B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek 0 0 0 B/I/3 Egyéb készletek 0 0 0 B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek 68 765 430 734 626,4 B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 0 0 Összesen: 3 979 189 3 482 342 87,5 Az ellenőrzés a készletek szúrópróba szerinti vizsgálatára terjedt ki. A vizsgált mérlegtétel, az analitikus nyilvántartás, valamint a leltár adatai között eltérést nem tapasztaltam. Az ellenőrzések során megállapítottam, hogy a készletek mérleg adatai - a fordulónappal végrehajtott - leltározással támasztották alá, melynek során leltári eltérést (hiányt, illetve többletet) nem állapítottak meg. A leltár és annak értékelése során alkalmazott árak megegyeztek a számviteli politikában rögzítettekkel. II. Értékpapírok Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a B/II/1 Nem tartós részesedések 0 0 0 B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 51 072 51 072 100,0 (>=B/II/2a+ +B/II/2e) B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek 51 072 51 072 100,0 B/II/2b - ebből: kincstárjegyek 0 0 0 B/II/2c - ebből: államkötvények 0 0 0 B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei 0 0 0 B/II/2e - ebből: befektetési jegyek 0 0 0 Összesen: 51 072 51 072 100,0 A mérlegben szereplő kárpótlási jegyek tárgyidőszak állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla záró egyenlegével, a kapcsolódó analitikus nyilvántartás, valamint a vagyonleltár értékével. 8
C) PÉNZESZKÖZÖK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a C/I/1 Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek 0 0 0 C/I/2 Éven túli lejáratú deviza lekötött bankbetétek 0 0 0 C/I Lekötött bankbetétek (=C/I/1+ +C/I/2) 0 0 0 C/II/1 Forintpénztár 944 435 1 197870 126,8 C/II/2 Valutapénztár 0 0 0 C/II/3 Betétkönyvek, csekkek, elektronikus pénzeszközök 0 0 0 C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) 944 435 1 197870 126,8 C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák 231 368 300 278 992 202 120,6 C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák 0 0 0 C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) 231 368 300 278 992 202 120,6 C/IV/1 Kincstáron kívüli devizaszámlák 0 0 0 C/IV/2 Kincstárban vezetett devizaszámlák 0 0 0 C/IV Devizaszámlák (=CIV/1+C/IV/2) 0 0 0 C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/IV) 232 312 735 280 190 072 120,6 A könyvvizsgálat rögzítette, hogy a mérlegben szereplő pénzeszköz adatok tárgyidőszak állományi értéke megegyezik, a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. Az Áhsz. 17. melléklet 4. pontja által rögzített a pénzeszközök állományának változásával kapcsolatos egyezőségeket, az éves költségvetési beszámolóban érvényesítették. D) KÖVETELÉSEK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a D)/I Költségvetési évben esedékes követelések 19 777 729 16 494 749 83,4 (=D)/I/1+ +D)/I/8 D)/II Költségvetési évet követően esedékes követelések 81 912 295 59 494 306 72,6 (=D)/II/1+ +D)/II/8) D)/III Követelés jellegű sajátos elszámolások 5 862146 3 860667 65,9 (=D)/III/1+ +D)/III/9) D) KÖVETELÉSEK (=D)/I+D)/II+D)/III) 107 552 170 79 849 722 74,2 A költségvetési évben esedékes követelések az alábbiakat tartalmazzák: 1.)Készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére 10 461 004 Ft záró állományi értékkel; 2.)Ellátási díjakra 2 420 774 Ft záró állományi értékkel; 3.)Kiszámlázott általános forgalmi adóra 3 082 792 Ft záró állományi értékkel; 4.)Működési célú átvett pénzeszközre 530 179 Ft záró állományi értékkel; A könyvvizsgálat az 1.-3. mérleg tételeknél növekedést állapított meg. A költségvetési évet követően esedékes követelések mérlegsor tartalma: Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről 6 317 000 Ft záró állományi értékkel; Egyéb közhatalmi bevételekre 25 668 912 Ft záró állományi értékkel; 9
Készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére 957 485 Ft záró állományi értékkel; Kiszámlázott általános forgalmi adóra 251 822 Ft záró állományi értékkel; Általános forgalmi adó visszatérítésére 358 000 Ft záró állományi értékkel; Ingatlanok értékesítésére 11 941 087 Ft záró állományi értékkel; Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 14 000 000 Ft záró állományi értékkel; A Követelés jellegű sajátos elszámolások mérlegsor adatai tartalmazzák a foglalkoztatottaknak adott előlegek 1 860 667 Ft, valamint a Forgótőke elszámolás 2 000 000 Ft értékét. A könyvvizsgálat megállapította, hogy a mérlegben szereplő követelések tárgyidőszaki állományi értéke megegyezett a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK Megnevezés Adatok: Ft-ban Előző év Tárgyév Vált. %-a E/I Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása 43 504 622 78 303 067 180,0 (=E/I/1+ +E/I/4) E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (=E/II/1+E/II/2) -46 516 795-80 614 019 173,3 E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 3 879 264 8 341 208 215,0 (=E/III/1+E/III/2) Összesen: 867 091 6 030 256 695,4 A mérlegben az egyéb sajátos elszámolások között az Áhsz. 48. (6) és (9) bekezdése szerinti elszámolásokat mutatták ki az alábbiak szerint: (6) Az általános forgalmi adó elszámolásai között az előzetesen felszámított és az áthárított az alapjául szolgáló ügyletnek megfelelő követeléssel vagy kötelezettséggel szemben, valamint a fordított adózás alá tartozó általános forgalmi adót kell elszámolni. (9) Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között kell elszámolni, és a mérlegben ilyen elnevezéssel kimutatni a) a decemberben kifizetett december havi illetményeket, munkabéreket ideértve az egyébként a K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovaton elszámolandó más kifizetéseket is a költségvetési évet követő év január hónapjáig, és b) az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök beszerzését a foglalkoztatottak, ellátottak részére történő kiadásáig, támogatásként történő átadásáig, továbbértékesítéséig, a hiányzó, megsemmisült, érvénytelenített utalványok, bérletek, és más hasonló, készpénzhelyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök állományból történő kivezetéséig. F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A mérleg adatot nem tartalmaz. 10
FORRÁSOK G) SAJÁT TŐKE Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke 11 644 734 475 11 644 734 475 100,0 G/II Nemzeti vagyon változásai 0 0 0 G/III/1 Megszűnés miatt átvett lekötött betétek könyv szerinti 0 0 0 értéke és változása G/III/2 Megszűnés miatt átvett egyéb pénzeszközök könyv 0 0 0 szerinti értéke és változása G/III/3 Pénzeszközön kívüli egyéb eszközök induláskori 647 226 759 647 226 759 100,0 értéke és változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai (=G/III/1+G/III/2+G/III/3) 647 226 759 647 226 759 100,0 G/IV Felhalmozott eredmény -2 017 619 973-2 397 169 599 118,8 G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása 0 0 0 G/VI Mérleg szerinti eredmény -379 549 627-425 773 815 112,2 G SAJÁT TŐKE (= G/I+ +G/VI) 9 894 791 634 9 469 017 820 95,7 A mérlegben szereplő G) saját tőke tárgyévi állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak (egyeztetések) értékével. A könyvvizsgálat rögzítette, hogy a G/VI. Mérleg szerinti eredmény sor 5. oszlopában található összeg megegyezik a 13. űrlap C) Mérleg szerinti eredmény sor 5. oszlopában szereplő összeggel. H) KÖTELEZETTSÉGEK Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a H)/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 30 164 440 30 390 598 100,8 (=H)/I/1+ H)/I/9) H)/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 65 327 957 82 734 047 126,6 (=H)/II/1+ H)/II/9) H)/III Kötelezettségjellegű sajátos elszámolások 26 969 261 21 757 376 80,7 (=H)/III/1+ H)/III/10) H) KÖTELEZETTSÉGEK [=H)I+H)II+H)III] 122 461 658 134 882 021 110,1 A Költségvetési évben esedékes kötelezettségek mérlegsor az alábbiakat tartalmazza: Dologi kiadásokra 24 029 299 Ft záró állományi értékkel; Beruházásokra 6 361 299 Ft záró állományi értékkel; A Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek mérleg sor tartalma: Dologi kiadásokra 480 000 Ft záró állományi értékkel; Egyéb működési célú kiadásokra 34 086 718 Ft záró állományi értékkel; Finanszírozási kiadásokra 48 167 329 Ft záró állományi értékkel; 11
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások tartalma: Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 21 757 376 Ft záró állományi értékkel; A vizsgálat megállapította, hogy a mérlegben szereplő kötelezettségek tárgyidőszak állományi értéke megegyezik a megfelelő főkönyvi számla (számlák) záró egyenlegével (egyenlegeivel), a kapcsolódó analitikus nyilvántartások, valamint a vagyonleltárak értékével. I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK A mérleg adatot nem tartalmaz. J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Vált. %-a J)/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 J)/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 152 761 638 206 791 533 135,4 J)/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek 0 0 0 J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 152 761 638 206 791 533 135,4 [=J)/1+J)/2+J)/3] A mérlegben a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő olyan költségek, ráfordítások kerültek kimutatásra, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra. A Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegtétel információi megegyeztek a megfelelő főkönyvi számla záró egyenlegével, az analitikus nyilvántartással valamint az elszámolásokról készült egyeztetéssel (leltárral). A beszámolási időszakban, a mérleg eszközök és a források egyező záró állományi értéke 9 810 691 374 Ft. 3.2.2. Eredmény kimutatás felülvizsgálata Eredmény kimutatás tétel jelölése MEGNEVEZÉS/ EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAI Előző év Adatok: Ft-ban Tárgyév Vált. %-a 1. 2. 3. 4. 5. I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele 473 821 693 495 993 671 104,7 (=01+02+03) II Aktivált saját teljesítmények értéke (=±04+05) 68 765 430 734 626,4 III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09) 3 307645 071 3 327218 647 100,6 IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13) 569 060 517 500 338 728 87,9 V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16) 1 726781 010 1 665542 669 96,5 VI Értékcsökkenési leírás 341 599 335 345 103 613 101,0 VII Egyéb ráfordítások 1 523337 299 1 738651 972 114,1 12
Eredmény kimutatás tétel jelölése MEGNEVEZÉS/ EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAI Előző év Tárgyév Vált. %-a 1. 2. 3. 4. 5. A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE -379 242 632-425 993 930 112,3 (=I±II+III-IV-V-VI-VII) VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei 364 411 220 115 60,4 (=17+18+19+20+21) IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26) 671 406 0 n.é. B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -306 995 220 115 n.é. (=VIII-IX) C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B) -379 549 627-425 773 815 112,2 A könyvvizsgálat során megállapítottam, hogy A 3. oszlopban az előző évi beszámoló eredmény kimutatásában megállapított összeget szerepeltették; Az 5. oszlopnál a 8. és 9. számlaosztály (a zárás során az 5. számlaosztály számlái átvezetésre kerültek a 8. számlaosztályba, így csak a 8. számlaosztályt használták a költségek, ráfordítások kitöltésére) adott sorhoz tartozó könyvviteli számlája december 31-ei egyenlege alapján került kitöltésre; Az űrlap kitöltésekor figyelemmel voltak a 12. űrlap 185. G/VI. Mérleg szerinti eredmény sorával kapcsolatos egyezőségre; Az egyes sorok 2. oszlopában zárójelbe tett jelöléseket az általános matematikai szabályok szerint értelmezték; Az űrlap tárgyidőszaki adatainak (5. oszlop) kitöltése során figyelemmel voltak az Áhsz. 15. melléklet szerinti számlaösszefüggésekre; 4.) A 2017. évi zárszámadási rendelet-tervezet felülvizsgálata A könyvvizsgálat kiterjedt a rendelet-tervezet jogszabályi megfelelőségének, valamint annak tartalmi véleményezésére. A zárszámadási rendelet-tervezet összeállításával kapcsolatos kötelező érvényű előírásokat az Öt. az Áht. az éves költségvetési törvény, valamint a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának, beszámolásának rendszeréről szóló Kormány rendelet tartalmazzák. A zárszámadási rendelet-tervezetet az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően készítették el. A rendelet-tervezet mellékleteként az Áht.-ban előírt mérlegeket elkészítették. 13
Az önkormányzat évközi rendelet módosításai beépültek a rendelet-tervezetbe, az évközi előirányzat átcsoportosításokra a költségvetési rendeletben foglaltak szerint került sor. A zárszámadási rendelet-tervezet határidőre elkészült. A zárszámadási rendelettervezet és a beszámoló adategyezősége biztosított. 5.) Vagyoni, pénzügyi helyzet elemzése 5.1.Eszközök aránymutatóinak alakulása 5.1.1.Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 9 825252 673 9 441087 910 Eszközök összesen 10 170 014 930 9 810691 374 Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója % 96,61 96,23 Az aránymutató vizsgálata során megállapítható, hogy az önkormányzat vagyonának döntő hányadát a Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök teszik ki, amelyek nagyságrendje mindkét vizsgált évben meghaladja a 96 %-ot. Az eszközcsoporton belül kiemelt nagyságrendet képviselnek a tárgyi eszközök, amelyek változásai az alábbiak. Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Ft Tárgyév Ft Változás Ft (+,-) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 9 387681 289 9 104802 502-282 878787 A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 232 179 939 215 125 505-17 054434 A/II/3 Tenyészállatok 0 0 0 A/II/4 Beruházások, felújítások 142 899 178 46 040 691-96 858487 A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 Összesen: 9 762 760 406 9 365 968 698-396 791 708 A tárgyi eszközök állomány csökkenéseit az alábbiak indokolták: pl. A Berettyóújfalui Tankerületi Központ részére vagyonkezelésbe átadott ingatlanok értékének kivezetése. A beruházások, felújítások csökkenését a beszámolási időszakban történő üzembe helyezések indokolták. Értékcsökkenések jelentős növekedései (pl. a Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 751316569 Ft bruttó értékének jelentős hányadát, 370454151 Ft-ot a teljesen /0-ig/ leírt eszközök teszik ki, amely elérte a bruttó érték 49, 3 %-át.) Megjegyzés: Immateriális javaknál a teljesen (0-ig leírt) eszközök aránya meghaladta a bruttó érték 73 %-át, stb. 14
5.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök és a Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök 58 757 354 66 797 354 Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 9 825252 673 9 441087 910 Aránymutató % 0.60 0.71 5.1.3.Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök aránymutatója (Mutató számítása: Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök/összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök 4 030261 3 533414 Eszközök összesen 10 170 014 930 9 810691 374 Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránymutatója % 0,04 0,04 5.1.4. Pénzeszközök és eszközök összesen aránymutatója (Mutató számítása: Pénzeszközök/Összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Pénzeszközök 232 312 735 280 190 072 Eszközök összesen 10 170 014 930 9 810691 374 Aránymutató % 2,28 2,86 A pénzeszközök mérlegtétel összegszerűen 47 877 337 Ft növekedést mutat, mely nagymértékben az elnyert pályázati támogatások okozzák, melynek hatására az aránymutató is növekedett. 5.1.5. Követelések és eszközök összesen aránymutatója (Mutató számítása: Követelések /Összes eszköz x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Követelések 107 552 170 79 849 722 Eszközök összesen 10 170 014 930 9 810691 374 Aránymutató % 1,06 0,81 A követelések állományában az előző évhez képest csökkenés mutatkozik, amely döntő többségben a közhatalmi bevételekre és működési bevételekre szóló követeléseket érinti. 5.2.Források aránymutatóinak alakulása 5.2.1.Saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított aránya (tőkeerősség) ( Mutató számítása: Saját tőke/mérlegfőösszeg x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Saját tőke 9 894791 634 9 469017 820 Mérleg főösszeg 10 170 014 930 9 810691 374 Tőkeerősség aránymutató % 97,29 96,52 15
5.2.2.Kötelezettségek mérlegfőösszeghez viszonyított aránya ( Mutató számítása: Kötelezettségek /Mérlegfőösszeg x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Kötelezettségek 122 461 658 134 882 021 Mérleg főösszeg 10 170 014 930 9 810691 374 aránymutató % 1,20 1,37 A források aránymutatóinak alakulását vizsgálva megállapítható, hogy a beszámolási időszak végén az önkormányzat tőkeerőssége csökkent, míg a kötelezettségeinek az aránya a mérlegfőösszeghez viszonyította növekedett. 5.3.Likviditási mutatók alakulása 5.3.1. Likviditási gyorsráta I. mutató (Mutató számítása: Pénzeszközök/ Költségvetési évben esedékes kötelezettségek x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév Pénzeszközök 232 312 735 280 190 072 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 30 164 440 30 390 598 Aránymutató % 770,15 922,00 5.3.2. Likviditási gyorsráta II. mutató (Mutató számítása: (Értékpapírok+ Követelések+ Pénzeszközök) /Költségvetési évben esedékes kötelezettségek x 100) Adatok: Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév 1.Értékpapírok 51 072 51 072 2.Költségvetési évben esedékes követelések 19 777 729 16 494 749 3.Pénzeszközök 232 312 735 280 190 072 Összesen (1.+2.+3.) 252141536 296735893 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 30 164 440 30 390 598 Aránymutató % 835,89 976,41 A vizsgált időszakokban a számított likviditási mutatók kedvezően alakultak. 6.) Könyvvizsgálói jelzések. a működési bevételeken belül (különösen Készletértékesítés, a Szolgáltatások ellenértéke valamint Közvetített szolgáltatások ellenértéke vonatkozásában) a módosított bevételi előirányzat/vagy ahhoz közeli érték realizálása; intézkedés a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között az egyéb működési célú kiadásokra vonatkozó kötelezettség állomány csökkentésére; a forrás lehetőségek függvényében intézkedés az elhasználódott befektetett eszközök pótlására; 16
III. HITELESÍTŐ KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK A könyvvizsgálat során a Püspökladány Városi Önkormányzat 4150. Püspökladány, Bocskai u. 2. 2017 évi éves költségvetési beszámolóját annak részeit és tételeit - költségvetési jelentést, maradvány kimutatást, a kapcsolódó űrlapok információit, a mérleget, az eredmény-kimutatást, és a kiegészítő mellékleteket - azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint - továbbá azon jogszabályok alapján, amelyek a könyvvizsgáló számára a beszámolóban szereplő adatok vonatkozásában feladatokat határoznak meg - felülvizsgáltam és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves költségvetési beszámolót a 2000. évi C. a számvitelről szóló törvényben, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben valamint az egyéb jogszabályokban foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves költségvetési beszámoló a Püspökladány Városi Önkormányzat (4150. Püspökladány, Bocskai u. 2.) a 2017 éves költségvetése teljesítéséről, a 2017. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő év gazdálkodásának eredményéről megbízható és valós képet ad, ezért a 2017 éves költségvetési beszámolót hitelesítő könyvvizsgálói záradékkal látom el. Mellékletek felsorolása: mérleg eredmény-kimutatás teljességi nyilatkozat Püspökladány, 2018. április 26. Reszler György bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002717 könyvvizsg.ig.sz.:001481 17
3..sz. melléklet TELJESSÉGI NYILATKOZAT Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. A Püspökladány Városi Önkormányzat 4150.Püspökladány, Bocskai u. 2. 2017. december 31-i éves Költségvetési Beszámolója, (a költségvetési számvitel és a pénzügyi számvitel beszámoló dokumentumai) Együtt: költségvetési beszámoló) könyvvizsgálatával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a költségvetési beszámoló a 2000. évi C. törvénnyel ("Számviteli Törvény"), valamint a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről (Áhsz); való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerint képviseltük a könyvvizsgálat során az alábbiakban foglaltakat: 1. Felelősek vagyunk az éves összevont költségvetési beszámolónak a Számviteli Törvénynek és Kormány rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, az éves költségvetési beszámolónak a vonatkozó hatályos jogszabályokkal és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy az éves költségvetési beszámoló megbízható képet ad az önkormányzat nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutat. 2. Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Ön rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önt, amelyeknek a költségvetési beszámolóra hatása lehet. 3. a) Nem történt szándékos mulasztás az önkormányzat vezetése, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli-számviteli folyamatok rendszerében. b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a költségvetési beszámoló adatait. c) A Magyar Államkincstárral és egyéb illetékes szervekkel történt egyeztetés során, valamint az ellenőrzéseket végző szervek részéről nem történt a pénzügyi jelentések hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorló visszajelzés. 4. Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amelyet nem hoztunk volna tudomására, és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét. 5. Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Ön rendelkezésére bocsátottunk: a) A velünk szerződéses jogviszonyban álló ügyfelekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, a részletre történő vásárlással kapcsolatos megállapodást; b) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat; 6. a) Nem fordult elő jogszabályi előírások, illetve belső rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a költségvetési beszámolóban szerepelniük kellene. b) Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná önkormányzatunk pénzügyi helyzetét. 7. Nincsenek az önkormányzattal szemben olyan nem érvényesített igények, amik jogi képviselőnk véleménye szerint érvényesíthetők lennének. 8. A számviteli nyilvántartás, ami a költségvetési beszámoló alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi önkormányzatunk ügyleteit. 9. Önkormányzatunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat jelzálog nem terheli. 10. Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a költségvetési beszámolót. 11. Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek hatása a, Számviteli törvény(kormány rendelet) előírásaival összhangban készült költségvetési beszámolóban mutatkozhatna. 12. A beszámoló auditálásához szolgáltatott adatok, információk legjobb tudásunk szerint a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, információkat teljes körűen tartalmazzák, és a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal. 13. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 54/A. (5) bekezdése alapján az önkormányzat kérheti a MÁK-tól az éves költségvetési beszámoló és ezzel összefüggésben a költségvetési számvitelben vezetett nyilvántartási számlák javításának elrendelését. 14. Kijelentjük továbbá, hogy nem titkolunk el és nem manipuláltunk adatokat, információkat. Püspökladány, 2018. április 26. Dombi Imréné polgármester 18