SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 Tarcal, Fő út 66. Üzleti jelentés 2012. Cg.: 05-02-000269...
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK... 2 1. BEVEZETŐ... 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG... 6 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK... 8 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS... 8 5. A K+F TEVÉKENYSÉG... 8 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA... 9 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA... 9 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39... 9 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA... 10 a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája... 10 b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása... 10 c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése... 11 d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények... 12 1. számú melléklet: Főbb mutatók... 13 2. számú melléklet: Betétállomány... 14 3. számú melléklet: Hitelállomány... 15 4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzés... 16 5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint... 17 6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása... 18 2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: 2012-ben a pénzügyi válság kirobbanása utáni negyedik évben ismét jelentősen lassult a világkereskedelem, az európai gazdaság recesszióba fordult. Azon problémák, amelyek a 2012-es év kedvezőtlen folyamatait előidézték nem szűnnek és nem szűntethetők meg az egyik évről a másikra. 2013-ra is maradnak a kedvezőtlen kilátások: az állami és magánszektor eladósodottsága, az adóság csökkentéssel járó gyenge lakossági és vállalti kereslet, a hitelezés visszaesése, a bizonytalan piaci kilátások, a hitelszűke következtében halasztott és elmaradó beruházások együtt fogják vissza a fejlett országok 2013-as gazdasági növekedését. Továbbra is nehezen megoldható probléma az eurózóna válsága, az európai integráció mélyítésének mértéke és mikéntje. A magyar gazdaság 2012. harmadik negyedévében sem került ki a recesszióból, amiben a 2012. évi aszály is jelentős szerepet játszott. A várakozásokat alulmúlva a harmadik negyedévben 1,5 %-kal csökkent a GDP az egy évvel korábbihoz, míg 0,2 %-kal az előző negyedévhez képest. A negyedik negyedévben várakozásokat jóval alulmúlva 2,7 %-kal csökkent a GDP az egy évvel korábbihoz, míg 0,9 %-kal az előző negyedévhez képest, így a magyar gazdaság recessziója tovább mélyült. 2012-ben összességében 1,7 %-kal csökkent a GDP. Mivel a gazdaság csak lassan lábalhat ki a recesszióból, 2013-ra mindössze 0,2 %-os növekedést várnak az elemzők, 2014-re azonban némileg erőteljesebb 1,5 %-os gyorsulásra számítanak a mostani információk birtokában. A magyar külkereskedelmi mérleg többlete 2012-ben az előzetes adatok alapján minimális mértékben ugyan, de 7 milliárd euró alatt, lényegében a 2011-es szinten maradt. Aggodalomra ad okot azonban, hogy az export dinamikája erőteljesen lassul. A háztartások fogyasztása a várakozásokat meghaladó mértékben 3,9 %-kal csökkent, amely 2013-ban fokozatosan stabilizálódhat, a bérek és a nyugdíjak vásárlóereje szerény mértékben növekedhet a minimálbér és a nyugdíjak infláció feletti növelésének, valamint a szuperbruttó kivezetésének hatására. A beruházások visszaesése lassabb ütemben folytatódik, amit részben az Európai Unió által finanszírozott beruházások enyhítenek. A lakásépítések idén elérhetik mélypontjukat, azonban érdemi fellendülésre a következő években sem lehet számítani. A 2013-as év elejére 11,8 %-ig emelkedett a munkanélküliségi ráta, amely a tavaszi hónapoktól újra csökkenhet, a nyár végére pedig 10,3 %-ig csökkenhet az elemzők véleménye alapján. 2012-ben összességében 5,7 %-kal nőttek a fogyasztói árak. Idén februárban 2,8 %-ra csökkent az infláció az előző havi 3,7 %-ról. Az infláció így közel hétéves mélypontra ért, egyúttal a 3 %-os középtávú inflációs cél alá csökkent. Az elemezők az idén 2,6 % jövőre 3,2 % átlagos inflációra számítanak. 3
A Magyar Nemzeti Bank Monetáris Tanácsa 2012. augusztusban váratlanul havi 25 bázispontos kamatvágási ciklusba kezdett hivatkozva a potenciálistól elmaradó gazdasági növekedésre -, aminek eredményeként a nyári 7 %-ról decemberre 5,75 %-ra csökkent a jegybanki alapkamat. A kamatvágási sorozat az idén sem szakadt meg, az MNB Monetáris Tanácsa a várakozásoknak megfelelően március végére 5,00 %-ra csökkentette az alap kamat mértékét. A piaci árazások, a határidős kamatlábak további 0,50 0,75 %-os kamatcsökkentést vetítenek előre az év végéig. A tavalyi kamatvágási sorozat nem okozott érdemi forintgyengülést, azonban az idei év első negyedévének második felében többhónapos mélypontra került az euróval szemben a forint árfolyama, elszakadva a közép-kelet-európai térség valutáitól. A gyengülés mögött elsősorban a piacnak a monetáris politika jövőjével kapcsolatos kétségei húzódnak meg, valószínűsíthető, hogy a befektetők attól tartanak, hogy a jegybank a növekedés beindítása érdekében nemkonvencionális eszközökhöz nyúl. Elemezők szerint azonban a forinton levő nyomás várhatólag enyhülni fog amint az első konkrét jegybanki lépések láthatóvá válnak. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2012. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan a lakossági ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A lakossági hitelfolyósítást javította a 2012 első két hónapjában kifolyósított 131 millió forint összegű devizakiváltó hitel folyósítása. Takarékszövetkezetünk összesen 46 db 203 millió forintban folyósított devizahitel kiváltására lakossági fogyasztási hitelt. A vállalkozói szektor részére 41 millió forinttal, 9 %-kal kevesebb hitel folyósítására került sor 2012. évben, mint az előző esztendőben. A leglényegesebb külső körülmény a 2012. üzleti évben a kamatok enyhe, de folyamatos csökkenése jellemezte. A jegybanki alapkamat öt alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2012. első negyedévben átlagosan 0,5 %-os betéti kamatemelést hajtott végre, míg a negyedik negyedév folyamán két alkalommal csökkentette a betéti kamatokat a folyamatos jegybanki alapkamat csökkentését követve. A hitel kamatait egy alkalommal csökkentette, valamint a jegybanki alapkamathoz kötött hitelek esetében a jegybanki alapkamat változását követte a hitelek kamata. Az év folyamán két alkalommal hirdettünk fogyasztási hitelakciót. A takarékszövetkezet 2012. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 15 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 215 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. 4
Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2012. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 87,3 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a számlákhoz kapcsolódó, rövid lejáratú lekötött betétek csökkentek és a folyószámla lekötés nélküli betétállomány emelkedett. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 17.836 eft-tal emelkedett, míg a betétállomány 23.486 eft-tal csökkent. A hitelkihelyezések 57,5 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 42,5 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2012-ben elérte a 15.021 eft-ot, ami a tervezett 100,1 %-a, az előző évinek pedig 82,4 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is 6.220 eft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 534.477 eft- ra emelkedett, amely 6.234 eft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 19,45 %-ról 20,6 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A SREP által meghatározott tőkekövetelmény az I. pillér tőkekövetelményének a 122 %-a, ennek alapján a SREP (PSZÁF előírás) által előírt tőkekövetelmény 253.266 eft, a tőke-megfelelési mutató 16,88 %. A Takarékszövetkezet (ICAAP) tőkeszükséglet számítása során a szövetkezet tőkeszükséglete 249.440 eft, a tőke-megfelelési mutató a II. pillér alatt 17,14 %. A szövetkezet 2012. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelés tételeknél. A céltartalék képzés során a függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 1.385 eft-ról 1.472 eft-ra alakult. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: Szerencsen új kirendeltséget nyitottunk, amelyhez felújítottuk az épületet és felszereltük az új egységet, Kirendeltségeken irodai gépeket cseréltünk le (fénymásoló gépek, bankjegyszámláló gépek), Számítástechnikai gépek cseréje (számítógépek, nyomtatók, ruouter), 5
Páncélszekrény cseréje egy kirendeltségen, Személygépkocsi cseréje. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1. számú.melléklet) Ennek oka az, hogy az értékvesztés növekedése 33.909 eft-tal nagyobb összegben csökkentette a szövetkezetünk eredményét, mint tavaly. Az általános költségek növekedése 11.924 eft-tal alatta maradt a kamatkülönbözet és a jutalék bevételek előző évhez mért növekedésének, tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nagyobb növekedést mutatnak, mint a költségek és a ráfordítások. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai kismértékben emelkedtek 2012-ben, ezen kívül egy új kirendeltséget nyitottunk és az elmúlt években több kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 1,8 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,6 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 12,6 %-os színvonalat ért el, ami 1,2 százalékponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás csökkent. Takarékszövetkezetünk az év folyamán 1.861 millió Ft (folyószámla forgalommal együtt) hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,2 %, ami az előző évhez 0,1százalék-pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2012-ben 2 %-ra csökkent, amely 0,6százalék-ponttal alacsonyabb a 2011. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A növekvő kamatmarzs mellett a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége elérte a 67,8 %- ot, ami a bázishoz viszonyítva 0,1 százalék-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2012-ben 2,7 % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. 6
A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2012-ben 8,06 % volt, ami 0,72 százalék-ponttal magasabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 9,1-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót (hitelezési kockázat szintjén) a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 29,1 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 1,2 %-kal emelkedett, ugyanakkor a kockázatokkal súlyozott mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 8 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,7 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2012-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 3,9-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 19,6 %-os. A hitelek a betétek %-ában 44,4 % -ra nőtt a bázis 43,8 %-ról. Ennek oka, hogy a vállalkozói körben a hitelek iránti kereslet nőtt. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2012-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen nem kifejezhető értéket mutat, mivel leírt követelés nem volt takarékszövetkezetünknek 2012-ben. 7
Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 51,2 %, ami 2011. december 31-én 46,2 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 5,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelésének megalapozottságát. (5. számú melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg a tervezettet túlteljesítve, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 55,7 %, ami 0,7 százalék-ponttal alacsonyabb a bázistól, és a tervezett százaléktól is jobban alakult. Az eszközarányos költségszint 6,8 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója a tervezettől jobban alakult, mivel az adózott eredmény magasabb a tervezett szintnél és a személyi jellegű költségek csak kevéssel haladták meg a tervezett összeget. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolió változás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. c) A lakossági hitelekre képzendő értékvesztés növekedése még nem állt meg, de jelentősen mérséklődött az előző évhez képest. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2013. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert - feltételezett - jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy az alábbi terveket sikerül teljesíteni: A mérleg főösszeg 4 940 MFt A források betétállomány 4 300 MFt A kihelyezés hitelfolyósítás 900 MFt Az adózás előtti eredmény 10 MFt Saját tőke 540 MFt A hitelintézeti különadó 4 MFt Tőke-megfelelési mutató 10 % felett Tranzakciós illeték 30 MFt Üzlethálózat fejlesztését nem tervezünk a következő években. A takarékossági intézkedések folyamatos napirenden való tartása, költségek csökkentése, főleg az igénybe vett szolgáltatások terén. 5. A K+F tevékenység Takarékszövetkezetünkre nem jellemző információ. 8
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2012-ben 48,2 fő volt, 1,2 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. (48,1 %-ban) A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, és ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 4 537 645 4 522 128 100% a) Készpénz 230 452 221 029 96% b) Szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) Szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 4 265 427 4 259 333 100% ######## 41 766 41 766 100% 4 059 176 4 047 042 100% 4 059 176 4 047 042 100% ######## 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 9
9. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: Kockázatvállalási politika Kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A takarékszövetkezet tőketerve: Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozói minimum tőkekövetelmény Belső tőkekövetelmény (ICAAP) Adatok eft-ban 2012.12.31.* 2013.12.31. 2014.12.31. 2015.12.31. 534.477 540.000 548.000 553.000 250.000 250.000 250.000 250.000 249.440 290.000 295.000 298.000 Tőke többlet/hiány** 284.477 250.000 253.000 255.000 * Az első oszlopban a tényadatok, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre ** A szabályozói minimum tőke és a belső tőkekövetelmény közül a nagyobb összeg csökkentve a rendelkezésre álló szavatoló tőkével A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk növelni a következő három évben, mivel a tőke-megfelelési mutatónk nem tesz indokolttá nagyobb összegű szavatoló tőke növekedést. A tervszámok készítésénél a gazdasági recesszió hatására és a kormányzat által előírt hitelintézeti különadó további fennmaradása és az új tranzakciós illeték bevezetése miatt az elkövetkező években csak mérsékelt növekedéssel számoltunk mind az aktív, mind a passzív területen. Ennek következtében az adózás előtti eredmény csökkenésével illetve minimális emelkedésével tervezünk a következő években. Eredményágon évente 10-15 millió forintos adózás előtti eredményt figyelembe véve, a szavatoló tőke összegét évente 5-8 millió forinttal növeltük. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban 10
számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit. A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított PSZÁF adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint végzi a Takarékszövetkezet, így a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Tőkemegfelelés alakulásának figyelése érdekében: Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában. Havonta számoljuk a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában, Havonta elkészítjük a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressz-tesztjét kockázati típusokra, Évente elvégezzük a tőkepuffer mértékének meghatározásához szükséges önértékelést. Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és a hitelezési kockázati kitettségek esetében kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: Hitelezési kockázat sztenderd módszer, Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), Működési kockázat alapmutató módszer. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra: a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, a hitelezési kockázat mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére. 11
d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények Takarékszövetkezetünk a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. Tarcal, 2013. április 30... Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető... Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő 12
1. számú melléklet: Főbb mutatók 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 2,4% 1,8% -0,6% 2 Eszközarányos bevétel % 11,4% 12,6% 1,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,3% 0,2% -0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 2,6% 2,0% -0,6% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 67,7% 67,8% 0,1% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 3,4% 2,7% -0,7% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 2,0% 1,7% -0,3% 8 Kamatmarge % 7,34% 8,06% 0,72% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 9,3 9,1-0,2 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 26,6% 29,1% 2,5% 11 Hitelfedezettségi mutató % 46,4% 50,9% 4,5% 12 Kockázatvállalási mutató 2,5 2,7 0,20 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 74,0% 55,7% -18,3% 14 Likviditási ráta I. 0,89 0,77-0,12 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,16 0,25 0,09 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 12,6% 19,6% 7,0% Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problémamentes arány) % 11,9% 13,9% 2,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,6% 0,0% -0,6% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 46,2% 51,2% 5,0% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,8% 5,8% 1,0% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 56,4% 55,7% -0,7% 22 Eszközarányos költségek % 6,4% 6,8% 0,4% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 6,4% 4,7% -1,7% 13
2. számú melléklet: Betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2012. év Adatok: ezer Ft-ban Sorsz. Állomány Elhelyezés Elhelyezés Felvét Felvét Állomány BETÉTFAJTA 2011.XII.31. 2011. 2012. 2011. 2012. 2011.XII.31. 01 Takarékbetétek 591 188 151 817 132 893 169 464 120 089 603 992 Lakáscélú megtakarítások 03 (ifj.,otthon) 44 418 8 849 4 710 17 299 10 154 38 974 04 Betét I. 635 606 160 666 137 603 186 763 130 243 642 966 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 2 406 349 7 808 143 9 199 738 7 916 190 9 181 540 2 424 547 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 465 837 7 258 029 7 007 212 7 012 799 7 102 536 370 513 07 Önkormányzat folyószámla + lekötött betét 9 534 1 200 023 1 052 411 1 210 677 1 023 276 38 669 08 Nonprofit váll. folyószámla + lekötött betét 99 462 227 145 252 432 206 894 219 336 132 558 09 Betét II. 2 981 182 16 493 340 17 511 793 16 346 560 17 526 688 2 966 287 10 Takarékszelvény 299 648 1 236 652 1 211 446 1 237 300 1 203 454 307 640 11 Matrac betétjegy 100 0 0 0 0 100 12 Egyéb értékpapírszerű betétek 5 0 0 0 0 5 13 Takaréklevél 142 605 14 075 7 690 20 605 20 260 130 035 14 Betét III. 442 358 1 250 727 1 219 136 1 257 905 1 223 714 437 780 15 Mindösszesen 4 059 146 17 904 733 18 868 532 17 791 228 18 880 645 4 047 033 14
3. számú melléklet: Hitelállomány HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2012. év Sorszám HITELFAJTA Állomány Hitel nyújtás Hitel nyújtás Hitel törlesztés Hitel törlesztés Egyéb terhelés Adatok: ezer Ft-ban Egyéb jóváírás Állomány 2011.XII.31 2011. 2012. 2011. 2012. 2011.XII.31 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. Lakáscélú hitelek Régi "kedv." kölcsön Áruvásárlási hitel Személyi hitel Fogyasztási hitelek (3+4) Lakossági folyószámla hitelek Lakossági egyéb hitelek LAKOSSÁGI HITELEK Vállalkozói hitelek (beruh, forgóe) Vállalkozói folyószámla, Széchenyi Önkormányzati hitelek Egyéb hitelek MINDÖSSZESEN: 71 361 0 8 400 17 771 11 509 68 252 0 0 0 0 0 549 0 0 225 53 496 1 251 992 461 508 532 598 545 625 453 933 113 0 1 330 770 1 252 541 461 508 532 598 545 850 453 986 113 0 1 331 266 51 255 351 408 380 820 356 749 380 871 104 0 51 308 657 30 32 115 28 0 655 6 1 375 814 812 946 921 850 920 485 846 394 217 655 1 450 832 296 056 224 312 268 756 167 797 255 735 0 0 309 077 130 898 654 970 611 113 513 339 602 607 27 0 139 431 78 236 247 687 55 746 157 929 133 982 0 0 500 5 855 3 129 4 403 3 629 0 1 881 504 1 945 770 1 860 594 1 763 953 1 842 347 244 655 1 899 340 Munkáltatói hitel 1 399 0 0 225 260 11 10 1 140 15
4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2012. december 31. Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 1-2 év között 2-3 év között 3-5 év között 5-10 év között 10 év felett Lejárat nélkül Összesen 4A021 a b c d e f g h i j k l Finanszírozási rés (gap) Mérleg: Eszközök - Források 229 304-1 292 839-753 093 361 519 387 940 366 278 480 370 264 192 281 332 117 463-183 468 258 998 4A011 Eszközök 245 926 1 374 502 714 105 516 544 414 277 366 278 480 370 264 326 281 332 117 463 352 351 5 127 474 1 467 4A012 Források 16 622 2 667 341 198 155 025 26 337 0 0 134 0 0 535 819 4 868 476 4A051-052 Bevételek 35 739 59 132 117 022 175 785 271 253 122 626 156 591 156 315 58 415 1 152 878 4A053-054 Ráfordítások 41 444 82 888 124 332 248 664 497 328 994 656 Finanszírozási rés (gap) 4A061 Eredménytételekkel korrigált 229 304-1 298 544-776 849 354 209 315 061 140 203 602 996 420 783 437 647 175 878-183 468 417 220 4A081-082 Betétek átcsoportosítása -1 351 317-866 915-88 801-4 133-2 311 166 4A081-082 Betétek becsült kif.-e 260 480 2 050 686 2 311 166 4A083 Egyéb források átcsoportosítása 0 4A0711 Lejárt tételek miatti korrekciók 149 420-3 171-6 966-9 049-17 841-32 422-25 223-35 432-19 316 4A0712 Lejárt tételek várható megtérülése -19 139 696 883 1 157 2 269 4 116 3 108 4 394 2 516 4A072 Értékpapírok átcsoportosítása 734 742-199 992-340 000-194 750 4A073 Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása 4A091 Módosított finanszírozási rés (gap) 0 768 418-116 009 95 118-151 608-1 938 789 580 881 389 745 420 847 175 878 192 739 4A032 Mérlegen kívüli kötelezettségek 0 4A031 Mérlegen kívüli követelések 0 4A061 Nettó bázispozíció 0 4A111 Finanszírozási rés (gap) 0 768 418-116 009 95 118-151 608-1 938 789 580 881 389 745 420 847 175 878 192 739 0 16
5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2012. december 31. Adatok: ezer Ft-ban Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv sz. értéken) PSZÁF Megnevezés Nem lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Összesen Nem lejárt értékveszt 0-30 nap értékveszt 31-90 nap értékveszt 91-365 nap értékveszt 1 év felett értékveszt Összesen értékvesztés a b c d e i a b c d e i 8NAC0 Követelések összesen: 4 042 348 112 392 42 689 120 887 227 116 4 545 432 5 927 2 2 581 59 923 217 666 286 099 8NAC1 Értékpapírok 1 500 092 1 500 092 0 8NAC2 Jegybanki és bankközi betétek 1 146 000 1 146 000 0 8NAC3 Hitelek 1 396 256 112 392 42 689 120 887 227 116 1 899 340 5 927 2 2 581 59 923 217 666 286 099 8NAC31 Hitelek - Pénzügyi vállalatok 0 0 Hitelek - Nem pénzügyi 8NAC32 vállalatok 225 821 0 1 000 19 995 85 985 332 801 2 701 0 300 4 799 85 985 93 785 8NAC33 Hitelek - Háztartások 1 170 435 112 392 41 689 100 892 141 131 1 566 539 3 226 2 2 281 55 124 131 681 192 314 8NAC331 Hitelek - Háztartások - Lakosság 1 059 755 107 365 41 689 100 892 141 131 1 450 832 1 401 2 2 281 55 124 131 681 190 489 8NAC332 Hitelek - Háztartások - Egyéni vállalkozók 110 680 5 027 0 0 0 115 707 1 825 0 0 0 0 1 825 8NAC34 Hitelek - Egyéb 0 0 0 8NAC35 Hitelek - Külföld 0 0 0 8NAC4 Egyéb követelések 0 0 0 17
6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: S.sz. Cím Létszám Fő Betétállomány eft Hitelállomány eft 01. 3915 Tarcal, Fő út 66. 4 839 102 427 412 02. 3931 Mezőzombor, Rákóczi út 14. 2,25 343 685 51 085 03. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3,33 257 994 449 412 04. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 1 89 207 2 917 05. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3,34 269 333 191 728 06. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 9. 2,33 385 739 81 376 07. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 2 139 836 93 675 08. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 3 196 065 67 973 09. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3 214 857 60 390 10. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 3,25 483 909 88 113 11. 3908 Rátka, Kossuth út 58. 2,25 294 387 85 283 12. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 2,25 429 044 133 745 13. 3905 Monok, Kossuth út 9/a. 2,25 318 650 132 328 14. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3 13 870 33 903 18