DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2007. DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó Közgyűlés időpontja 2008. május 05. 1
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A pénztár alapadatai: A Pénztár alakulásának időpontja: 1994. október 31. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/56/1994. A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegben nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A pénztár vezetése: Igazgatótanács A pénztárt 10 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Romics Tiborné Tagok: Vásony Mihály Kovács Pál Bíróné Rózsás Margit Bodai Tibor Tőke Péter Kiss Margit Kisgyörgy Ágnes Sticz György Kissné Nagy Edit Ellenőrző Bizottság A pénztárnál 3 tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Molnár Melinda Tagok: Molnár Lajos Pappné Elek Judit Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: AUDIT-SYSTEM Könyvvizsgáló Kft. Eng. száma: Tpt-000032/04. Szabó Györgyi Ept-002393/04. Számlavezető pénzintézet: HVB Bank Hungary Zrt. Letétkezelő pénzintézet: HVB Bank Hungary Zrt. Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 3
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Tájékoztató adatok: A Danubius Nyugdíjpénztár pénzügyi terve alapján a 2007. évre előírt egységes tagdíj 2000 Ft/fő/hó. Tartalékok képzése: 2007. évben a befizetett egységes tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 90,0 % Fedezeti Tartalék 9,9 % Működési Tartalék 0,1 % Likviditási Tartalék 2007. évben a befizetett egységesen felüli tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 100,0 %-a Fedezeti Tartalék 0,0 %-a Működési Tartalék 0,0 %-a Likviditási Tartalék Taglétszám alakulása: 2007. december 31-én a tagok száma 3.314 fő. A pénztárba belépők száma 130 fő, más pénztárból 1 tag lépett át. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 194 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 112 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 53 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 21 fő esetében átlépés más pénztárba és 8 fő esetében elhalálozás. A Pénztár 2004. októberében működésének 10. évébe lépett, így a Pénztárban adómentesen felvehető hozam és adóköteles tőke kifizetések is történtek. 2007. évben az adómentes hozamkifizetéssel 594 fő élt, míg 72 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól a pénztártagság fenntartása mellett. 53 fő a tagsági jogviszony megszűntetése mellett tőke+hozamkifizetést igényelt. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 719 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév 30 12 1 20 II. negyedév 31 3 3 18 III. negyedév 25 1 1 6 IV. negyedév 25 5 3 10 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 4
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) 2006. 102 20 6 55 2007. 112 21 8 53 A szolgáltatást igénybevevők száma 2006. évhez képest 9,8 %-kal nőtt, az átlépések száma 5,0 %-kal növekedett a korábbi évben regisztrálthoz képest, míg az elhalálozások esetében 33,3 %-kal volt magasabb a szám. A 10 éves kifizetések száma azonban az előző évhez 3,6 %-kal csökkent. Kifizetések alakulása A tárgyévi átlagos kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra, átlagosan 1.791 eft, átlépésre, átlagosan 492 eft, 10 éves kifizetésként, tagsági jogviszony megszüntetéssel átlagosan 526 eft 10 éves kifizetésként tagsági jogviszony fenntartással átlagosan 426 eft haláleset kapcsán átlagosan 556 eft került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Elszámolási Szabályzatban rögzített költségeket számolta fel. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár 2007. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 2.663.037 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 0,91 %-kal alacsonyabb. ESZKÖZÖK A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 1 452 330 54,54% B) Forgóeszközök 1 207 408 45,34% C) Aktív időbeli elhatárolások 3 299 0,12% ESZKÖZÖK összesen 2 663 037 100,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 5
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A) Befektetett eszközök (1.452.330 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 54,54 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök (1.207.408 ezer forint) A pénztár vagyonának 45,34 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 21.718 ezer forint összegben, amelyből tagdíjkövetelés 21.718 ezer forint, amely az egységes tagdíjak elmaradásából adódik. A követelések a forgóeszközök 1,8 %-át teszik ki. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 1.179.175 ezer forint, amely a forgóeszközök 97,7 %-át teszi ki. Az értékpapírok forgatási célú vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 6.515 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,5 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (3.299 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár 3.299 ezer forintot tart nyilván, amely a Danubius Nyrt.-vell kötött tartozás-átvállalási szerződés szerinti, üzleti évet érintő bevételeit tartalmazza. FORRÁSOK A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 19 389 0,73% E) Céltartalékok 2 617 777 98,30% F) Kötelezettségek 23 979 0,90% G) Passzív időbeli elhatárolások 1 892 0,07% FORRÁSOK összesen 2 663 022 100,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 6
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára D) Saját tőke (19.389 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (16.920 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (2.469 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (2.617.777 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 33 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék nagysága 2.593.949 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. A fedezeti tartalék nyitó állománya az üzleti év első napján 2.647.321 forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 110.177 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás 186.705 ezer forint. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 6.177 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 192.827 ezer forint, az értékelési különbözet -23.092 ezer forint, melyek egyenlege 169.735 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: tagoknak, kedvezményezetteknek az év során 516.471 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 10.322 ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 17.545 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 1.738 ezer forinttal csökkent, és ezáltal a tárgyévi működési bevétel növekedett. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 7
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Az egyéni számlák záró állománya 2.593.949 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: 2.593.949 eft 2.593.949 eft 0 eft A likviditási céltartalék összege 2.616 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 6 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 2.610 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: 2.616 eft 6 eft 2.610 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 21.179 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,31 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (23.979 ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége (23.979 e Ft); tagokkal szembeni kötelezettségekből 9.542 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 14.396 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 41 ezer forint összegben adódik. A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség 9 288 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 254 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 7 969 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 8
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Költségvetési befizetési kötelezettségek 26 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 295 Társadalombiztosítási kötelezettség 203 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 37 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek 5 499 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 241 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 126 Egyyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 Azonosítatlan függő befizetések 41 Az azonosítatlan tételek havonkénti alakulását a számszaki részének 5. oldala mutatja be. G) Passzív időbeli elhatárolások (1.892 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Audit-System KFT 1.440 Adminisztrációs díj Aon Zrt. 452 Összesen 1.892 A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 9
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye 2 188 Befektetési tevékenység eredménye 281 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény 2 469 A pénztár előző évi működési eredménye 5.127 ezer forint, amelytől a tárgyévi működési eredmény 2.658 ezer forinttal marad el. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 24.820 ezer forint volt, tárgyévben 29.025 ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 19,4 %-kát, az egyéb bevételek a 80,6 %-t teszik ki. Az egyéb bevételekből a Danubius Nyrt. tartozás-átvállalásának összege 17.204 ezer forint, az átlépőktől és kilépőktől levont átlépési és kilépési költség és az egyéb működési bevételek összege 187 ezer forint, valamint a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása 5.990 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 10
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 281 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2006. évben 2007. évben Változás (%) (2007/2006) Megoszlás (%) Tény Adminisztrációs díj 5 220 5 424 103,9% 20,2% Személyi jellegű ráfordítások 8 691 9 582 110,3% 35,7% Könyvvizsgálói díj 1 849 1 920 103,8% 7,2% Felügyeleti díj 648 605 93,4% 2,3% Egyéb költségek, ráfordítások 2 771 9 306 335,8% 34,7% Összesen 19 179 26 837 139,9% 100,0% Adminisztrációs díj 2007. évben a Pénztár adminisztrációs szolgáltatói díja a szerződésben rögzített infláció mértékével nőtt. Ennek mértéke 3,9 %-os költségnövekedést jelent a tavalyi évhez képest és az összes költség 20,2 %-kát teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári titkárság és ügyfélszolgálati tevékenység bonyolítására a pénztár 4 főt alkalmazottként és 1 főt megbízásos jogviszonyban foglakoztat, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai kerültek elszámolásra 9.582 eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 10,3 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 35,7 %-a. A tisztségviselők javadalmazásban nem részesülnek. Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2007. évben 1.920 eft, amely az összes költség 7,2 %-kát teszi ki. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2007. I-III. negyedévben a tagdíjbevételek 0,25 %-a, 2007. IV. negyedévtől a vagyon 0,025 %-a. 2007. évre fizetett felügyeleti díj az összes költségre vetített aránya 2,3 %. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 11
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (35,7%) teszik ki. Adminisztrációs díjra a pénztár 20,2 %-ot, egyéb költségekre 34,7 %-ot, könyvvizsgálói díjra 7,2%-ot és felügyeleti díjra 2,3 %-ot költött az összes felmerült költségből. Az alkalmazottak béreit és azok járulékait, az adminisztációs és könyvvizsgálati díjat az alapító munkáltató, a Danubius Nyrt. tartozás-átvállalás keretében megtérítette. Működési célú ráfordításként 6.544 eft-ot számolt el a pénztár, amelyből 554 ezer Ft bírság, 5.990 ezer Ft tagdíjak meg nem fizetése miatti hitelezési veszteség. A 2007. évi költségek és ráfordítások 39,9 %-kal meghaladták a megelőző év költségeit és ráfordításait. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 113 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 80 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 33 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 316.791 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 34,8 %- a tagok által fizetett tagdíj, 58,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás, 6,3 % a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt adójóváírás összege. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Szolgáltatási célú bevételek 316.791 Szolgáltatási célú ráfordítások 0 Egyenleg 316.791 A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 169.735 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 17.545 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 152.191 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 316.791 ezer forint egyenlegének 152.191 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység Aon Pénztárszolgáltató Zrt 12
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára eredménye 468.982 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A 57 ezer forint likviditási célú bevétel 24,6 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 75,4 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 57 Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási befektetési tevékenység bevétele 147 Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása 45 Egyenleg 159 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 147 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 45 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 102 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 57 ezer forint egyenlegének 102 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 159 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. A likviditási tartalék záró állományának alakulása: Likviditási tartalék záróállománya Összeg (eft) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 6 Egyéb likviditási célra 2.610 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 Összesen. 2.616 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 13
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügyletek, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. A pénztár értékpapír kölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 140.390 ezer forint volt az üzleti év első napján. Bankszámla után elszámolt értékelés különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása összességében 23.179 ezer forint összegű értékelési különbözet csökkenést eredményezett. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 117.211 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 2.538.922 ezer forint, mely az év során 0,7 %-kal csökkent, záró állománya 2.520.793 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 23.179 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 117.211 ezer forint összegre csökkentette. Az üzleti év folyamán a nyitó piaci érték 2.679.312 eft állományhoz képest a záró piaci érték 41.308 ezer forinttal csökkent. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 2.638.004 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 14
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Hozamok alakulása A Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői bruttó hozamrátája 6,51 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői hozamrátája 6,08 %. Az éves referencia index a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. esetében 5,82 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. esetében 6,49 %. A pénztár és portfolióinak 2007. évi bruttó, nettó hozamai és a referencia hozamai: Portfolió 2007. évi nettó hozam 2007. évi bruttó 2007. évi referencia hozam hozam Pénztári 5,79 % 6,22 % 6,18 % A pénztári nettó hozam és a hozamráták elmaradtak a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 7,67 %-os hozam mértékét. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 11. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika alakulása A pénztár nyugdíjcélú eszközeinek befektetésével a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt.-t, és a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt-t, a letétkezelési tevékenység végzésével a HVB Hungary Bank Zrt-t bízta meg. A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. részére a következőképpen határozza meg: Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Magyar Állampapírok illetve a Magyar Állam által garantált értékpapírok, CIB-KINCSEM Befektetési jegy, Pénzpiaci Alap Befektetési jegy Magyar vállalatok illetve OECD tagországok vállalatainak, illetve hitelintézeteinek Magyarországon kibocsátott kötvényei, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél 40% 75% 100% 0% 10% 20% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára OECD tagországokban kibocsátott tőzsdei részvény, illetve OECD tagországban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégű befektetési jegy, illetve az ezen eszközökbe fektető nyílt végű befektetési alapok Magyarországon bejegyzett Alapkezelő társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy 0% 15% 30% 0% 0% 10% Folyószámla, lekötött betét 0% 0% 10% A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. részére a következőképpen határozza meg: Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, bankbetét, REPO 70% 77% 90% Ingatlan befektetési jegyek 0% 3% 6% Hazai részvények, Részvény vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Külföldi részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 5% 10% 13% 5% 10% 13% A vagyonkezelők teljesítményének értékelése CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. 2007. évi beszámolója a Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára számára Befektetési politika: A Danubius Nyugdíjpénztár portfoliójára vonatkozó referencia hozam a 2007. évben lényegében nem változott, a 2006. évhez képest a ZMAX állampapír index került be a referencia hozamba: Index Súlyarány: megnevezése: MAX Composite 80% ZMAX 5% CETOP20 10% MSCI World 5% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 16
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A vagyonkezelő a fent említett referenciahozam alapján alakította ki befektetési politikáját a 2007. év folyamán. A Pénztár fedezeti tartalékának 2007. évi hozama 6,08 % volt, mely kismértékben elmaradt az irányadó referenciahozam teljesítményéhez képest (6,49%). Az elmaradás oka az év során kialakult globális tőkepiaci helyzetre vezethető vissza, az amerikai másodlagos jelzálogpiaci (subprime loans) válság végiggyűrűzött a világ piacain. Általános kockázatkerülő hangulat alakult ki, a befektetők elbizonytalanodása mind a magyar állampapírpiacot, mind a részvénypiacokat érintette. Részvénypiacok: 2007. decemberében a részvénypiacok folytatták a nyár óta jellemző, rendkívül volatilis mozgást. A részvénypiaci mozgások elemzésénél a főbb faktorok már jó ideje az Amerikából induló, de világszerte szétterjedő másodlagos jelzálogpiaci válság okozta veszteségek, az amerikai ingatlanpiacot jellemző nehézségek, valamint az amerikai gazdaság recesszióba süllyedésének kockázata. A másodlagos jelzálogpiaci válság érzékenyen érintette a pénzügyi szektort, a nagy bankok sorra jelentették be a veszteségleírásokat. Ezekkel párhuzamosan közel-keleti és ázsiai befektetők biztosítottak tőkeinjekciót a nehéz helyzetbe került szereplőknek. A piac érzékenyen reagál minden növekedést érintő hírre. Így volt ez például az amerikai vállalatok eredményei láttán is, 2007 negyedik negyedévében az S&P 500 Index vállalatainak, 12 havi gördülő profitja csökkenő tendenciát kezdett mutatni. Profitcsökkenésre 2003 óta nem volt példa, így ez tényező jelentősen befolyásolta a decemberi kereskedést. A FED a növekedési kilátásokat előtérbe helyezve december 11-én 25 bázisponttal csökkentette az irányadó rátát, mely így 4,25%-ra csökkent. A folyamatos kamatcsökkentések hatására az irányadó ráta már 100 bázisponttal került lejjebb a 2007. szeptemberi értékhez képest. A piacok tehát az Egyesült Államokra figyeltek, a makrogazdasági bizonytalanságok erősödése lefelé, a pozitív hírek felfelé mozdítják az árfolyamokat. A fejlett piacok saját devizában mérve összességében a 2007. év utolsó negyedévét alapvetően negatív hozammal zárták. Az S&P 500 Index -3,8%-ot, az MSCI World Index -2,7%-ot teljesített. Az öreg kontinensen sem volt ez másképp, a francia piac (CAC40 Index) -1,8%-os hozamot produkált, míg az angol FTSE 100 Index -0,2%-ot. Az Euró Zóna 50 legnagyobb vállalatát tömörítő DJ Euro Stoxx 50 Index -3,6%-os teljesítménnyel szomorította el a befektetőket, a német börze azonban +2,6%-ot tudott nyújtani az év utolsó három hónapja során. A Japán Topix Index a legrosszabb teljesítményt nyújtó fejlett piaci index volt az utolsó negyedév során, - 8,7%-os hozammal, de 2007 egészét nézve is az utolsó helyen áll -12%-os teljesítményével. Amennyiben ezeket a teljesítményeket forintosítjuk, a kép változik. A zöldhasú 2,3%-ot gyengült az euróhoz képest. A forint a dollárhoz képest 1,4%-ot erősödött, az euróhoz képest 0,8%-ot gyengült. Az MSCI World Index így forintban számolva -4,3%-os hozamot produkált, az S&P 500 Index -5,4%-ot. A DJ Euro Stoxx 50 Index -2,8%-os teljesítményt nyújtott a negyedik negyedévben, a német DAX Aon Pénztárszolgáltató Zrt 17
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Index pedig +3,9%-ot hozott. A negyedév során tehát azok a befektetők jártak jól, akik dollár kitettségüket fedezték. A fejlődő piacok hasonló képet mutattak az év utolsó negyedévében. Az MSCI GEM Index dollárban számolva 3,4%-ot teljesített a negyedik negyedév során, a régiós fejlődő piacok azonban negatív hozamot produkáltak. A lengyel WIG20 Index közel - 5%-al zárta a negyedévet, a cseh PX Index 7 bázispontos mínuszt mutatott. A hazai piac (BUX Index) 7,66%-al zárt lejjebb a szeptember végi értékénél. A 2007. évi részvénypiaci folyamatok és teljesítmény alátámasztotta a megfelelő befektetési politika választást. A vagyonkezelő az egész év során alkalmazkodott a részvénypiaci folyamatokhoz és ennek megfelelően alakította a fedezeti tartalék részvényportfoliójának befektetési stratégiáját. Állampapírpiac: A 2007. év elején a várható infláció csökkenésével párhuzamosan a piac erősen csökkenő kamatokat várt a második félévre. Ezt a hozamesést erősítette, hogy közben az MNB június 25-én 25 bázisponttal, 7,75%-ra mérsékelte irányadó kamatát. Azonban augusztusban Amerikából indult likviditási válság bontakozott ki. A jelzálog-, pénz- és kötvénypiaci elbizonytalanodás végiggyűrűzött a feltörekvő piacokon, így Magyarországon is. Tovább rontotta a helyzetet, hogy az inflációs várakozások jelentősen megemelkedtek a második félévben. Az MNB kamatcsökkentési ciklusát, az egyensúlyi mutatók nagyon kedvező alakulása ellenére, megakasztotta a régiós inflációs trend. A 7 százalékig várt kamatcsökkenés elmaradt, 2007. év végén 7,50%- os alapkamat alakult ki. A 2008. évre a Pénztár befektetési politikáját az alábbiak szerint változtatta: Index Súlyarány: megnevezése: MAX Composite 80% CETOP20 3% MSCI World 7% MSCI GEM 5% DBLCI OYTR 5% A Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. 2007. évi beszámolója a Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára számára A portfolió teljesítménye a 2007. évben A vizsgált időszakban elért 6,51 százalékos hozam 69 bázisponttal meghaladja a referenciaindex 5,82 százalékos teljesítményét. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 18
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A portfólió teljesítménye 2007. Kategória I. né II. né III. né IV. né Total Eszközarány Portfólió nominális teljesítmény (záró) Hazai kötvény 80,46% 1,95% 2,36% 1,98% -0,07% 6,34% Hazai részvény 8,45% -2,67% 24,33% -2,70% -6,85% 9,67% Ingatlan 3,68% 1,96% 1,79% 1,79% 1,60% 7,33% Külföldi részvény 7,41% -1,38% 4,99% -0,06% -3,37% -0,01% Portfólió összesen 100,00% 1,28% 4,50% 1,43% -0,78% 6,51% Eszközarány Benchmark nominális teljesítmény MAX Composite 82,00% 2,11% 2,44% 1,81% -0,07% 6,42% BUX 8,00% -5,72% 23,51% -1,79% -7,66% 5,60% BIX 3,00% 2,01% 1,95% 1,87% 1,78% 7,83% MSCI World 7,00% -0,86% 3,86% -1,31% -5,07% -3,53% Benchmark 100,00% 1,28% 4,13% 1,32% -0,97% 5,82% A 2007 évben elért felülteljesítés elsősorban a sikeres eszközallokációnak és a részvénybefektetések a referencia indexekhez mért eredményességének volt köszönhető. Az utolsó negyedévben sajnálatos piaci folyamatokat tapasztalhattunk, ami alól a portfólió sem tudta függetleníteni magát. Ennek eredményeképpen a Pénztár abszolút teljesítménye az év végére lényegesen romlott, a még mindig számottevő relatív teljesítménnyel párhuzamosan. Kötvénypiaci befektetések A kötvényportfólió átlagos hátralévő futamidejét az év eleji közel semleges szintről március elején jelentősen megnöveltük, mert a piacban rejlő potenciált kedvezőbbnek ítéltük. A második negyedév során a kötvényportfólió kamatkockázatát fokozatosan közelítettük a referenciaindexhez, miután a hazai államkötvények nyugat-európai papírokhoz viszonyított kamatfelára jelentősen csökkent. Július végén megemeltük a portfólió kamatkockázatát mérsékelt felülsúlyozásba. Augusztus hónapban tovább növeltük a portfólió átlagos futamidejét. Az év utolsó hónapjaiban a kötvények a kedvezőtlen piaci folyamatoknak köszönhetően viszonylag gyengén teljesítettek. A kötvényportfólió kamatkockázata az év utolsó hónapjaiban valamelyest meghaladta a referenciaindexét. Ingatlanbefektetések Idén sem vártunk ettől az eszközcsoporttól a többi eszközcsoporthoz képest vonzó eredményeket. Ebben az évben ugyanakkor nem igazolódott ez a várakozás, hiszen a viharosabb képest mutató részvénypiacokhoz, illetve a gyengén teljesítő hazai Aon Pénztárszolgáltató Zrt 19
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára kötvényekhez képest a hazai ingatlanbefektetési szektor viszonylag jó teljesítményt mutatott. Részvénybefektetések A benchmarkhoz viszonyítva folyamatosan felülsúlyoztuk a hazai és a regionális részvényeket, a február végi árfolyamesést pedig további vásárlásokra használtuk fel. Júniusban viszont a jelentős felértékelődés következtében csökkentettük a részvénykitettséget, mivel egyre kevesebb teret láttunk további számottevő emelkedésre. A nyár folyamán gyakorlatilag a semleges szintre csökkentettük a részvények súlyát, majd augusztusban újra kissé felülsúlyoztuk. A novemberben végrehajtott részvénykitettség csökkentés jó döntésnek bizonyult és csökkentette a negatív folyamatok hatását. Az év egészét tekintve azonban ezen az eszközcsoporton a benchmarkhoz képest kiugróan magas hozamot értünk el. A nemzetközi részvénypiacok teljesítménye forint alapon jóval elmaradt a hazai és regionális piacok mögött. Az év során az MSCI index súlyokhoz képest felülsúlyoztuk a japán, általában távol keleti részvényeket. Az európai piacot felülsúlyoztuk. A nemzetközi részvények kitettségét a harmadik negyedévben a semleges szint alá vittük, majd augusztus hónapban megemeltük neutrálisra/kis felülsúlyozásra. A negyedik negyedév során (november elején) a globális részvénypiaci kitettség esetében az elhúzódó tőkepiaci bizonytalanság hatására a korábbi enyhe, regionális felülsúlyozás felől semleges irányba történő módosításról döntöttünk. Ezzel párhuzamosan a belső súlyozásban továbbra is eltértünk a benchmarktól: viszonylag felülsúlyoztuk a fejlett európai piacokat. Összegezve elmondható, hogy a többlethozam forrása a sikeres eszközallokáció és a jó részvénykiválasztás volt. A kötvények súlyának az elmúlt év során történő változtatása összességében, érdemben nem járult hozzá a többletteljesítményhez. A részvények évközi felülsúlyozása, és a novemberi lesúlyozása jó döntésnek bizonyult. A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 3.314 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 3.276 fő záró létszámot 38 fővel meghaladta. A 2007. évi rövid távú pénzügyi tervben 80 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 80 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 16 fő átlépése és 8 fő elhalálozása lett tervezve. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 20
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A taglétszám változása: a belépők, szolgáltatást igénybe vevők, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépők és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint alakult: 2007. év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) 104 1 80 16 8 80 Tény adat (fő) 130 1 112 21 8 53 Eltérés (fő) 26 0 32 5 0-27 Eltérés (%) 125,0% 100,0% 140,0% 131,3% 100,0% 66,3% A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 29,4 %- kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagdíjak 249 223 302 583 121,4 % Egyéb bevételek 17 947 43 290 241,2 % Kiadások A pénztár 26.597 ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett 20.614 ezer forint összeget 29,0 %-kal haladták meg. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 21 Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 8 520 9 582 112,5% Adminisztrációs díj 5 480 5 424 99,0% Könyvvizsgálói díj 2 020 1 920 95,0% Felügyeleti díj 624 605 97,0% Egyéb költségek és ráfordítások 3 970 9 306 234,4% Működési költségek, ráfordítások összesen 20 614 26 837 130,2%
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 11 736 19 389 165,21% Fedezeti tartalék 2 692 222 2 593 949 96,35% Likviditási tartalék 6 706 2 616 39,01% Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a 201.007 ezer forint előirányzott összeghez képest 48.433 ezer forinttal alacsonyabb értékben, 152.574 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 9. oldala tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 42,1 %- kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagdíjak 225 602 302 583 134,1 % Egyéb bevételek 17 712 43 290 244,4 % Kiadások A pénztár 26.837 ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett 18.657 ezer forint összeget 43,8 %-kal haladták meg. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 22
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 7 575 9 582 126,5 % Adminisztrációs díj 5 504 5 424 98,5 % Könyvvizsgálói díj 2 151 1 920 89,3 % Felügyeleti díj 564 605 107,3 % Egyéb költségek és ráfordítások 2 863 9 306 325,0% Működési költségek, ráfordítások összesen 18 657 26 837 143,8 % A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a hosszú távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 11 736 19 389 165,21% Fedezeti tartalék 2 692 222 2 593 949 96,35% Likviditási tartalék 6 706 2 616 39,01% Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a 168.987 ezer forint előirányzott összeghez képest 16.413 ezer forinttal alacsonyabb értékben, 152.574 ezer forintban teljesültek. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 23 Előző évi változás Tárgyévi változás 5 127 2 469 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 24-134 565-397 310 Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állományváltozása (+/-) 4 000 1 720 Követelésállomány változása (+/-) 339-14 781 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -118 021 413 138 Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) -648 15 188 Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-) -14 000 4 542 Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-) 180-180 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-) 46-15 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-) 487 4 572 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -275-873 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -649 287 Fedezeti céltartalékképzés (+) 477 620 492 074 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 5 343 6 177 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 7 710 10 322 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 113 418 516 471 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 99 00 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -1 071-1 738 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 466 166 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 17 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 4 00 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszközváltozás 1 251-1 340 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 1 251-1 340
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Az alapító munkáltató, a Danubius Nyrt., valamint a pénztár további munkáltatói partnerei a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tagi kölcsönt nem folyósított, tagi lekötést nem eszközölt. A Pénztár 2007. évben átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. 2007. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, 2008. május 05. Romics Tiborné sk. az Igazgatótanács Elnöke Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Aon Pénztárszolgáltató Zrt 25
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt Munkavállalói Nyugdíjpénztára Adószám: 18067147-1-41 Cím: 1051. Budapest, Szent István tér 11. Készült: Budapest, 2008. május 05. Romics Tiborné sk. IT Elnök I:\Danubius Nyugdíjpénztár\Negyedéves zárások\2007\éves beszámoló\_végleges\danubius Ny Kieg számszaki 2007_végleges 1/25 2008.06.20/13:42
Danubius Nyugdíjpénztár Létszámadatok 2007. év Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 3 355 3 377 101% 3 334 3 350 100% 3 313 3 343 101% 3 292 3 332 101% Záró taglétszám 3 334 3 350 100% 3 313 3 343 101% 3 292 3 332 101% 3 276 3 314 101% átlagos taglétszám 3 345 3 364 101% 3 324 3 347 101% 3 303 3 338 101% 3 284 3 323 101% Új belépők száma 25 36 144% 25 48 192% 24 21 88% 30 25 83% Átlépő más pénztárból - - 0% - - 0% 1 1 100% - - 0% Elhalálozott 1 1 100% 5 3 0% 1 1 100% 1 3 300% Átlépő más pénztárba 5 12 240% 1 3 300% 5 1 20% 5 5 100% Egyösszegű szolgáltatás 20 30 150% 20 31 155% 20 25 125% 20 26 130% Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 20 20 100% 20 18 90% 20 6 30% 20 9 45% Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 3 355 3 377 101% Záró taglétszám 3 276 3 314 101% átlagos taglétszám 3 316 3 346 101% új belépők száma 104 130 125% átlépő más pénztárból 1 1 100% Új belépők összesen 105 131 125% Elhalálozott 8 8 100% Átlépő más pénztárba 16 21 131% Egyösszegű szolgáltatás 80 112 140% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 80 53 66% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 184 194 105% Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 3 311 3 377 102% Záró taglétszám 3 336 3 314 0% átlagos taglétszám 3 324 3 346 101% új belépők száma 119 130 109% átlépő más pénztárból 1 1 100% Új belépők összesen 120 131 109% Elhalálozott 5 8 160% Átlépő más pénztárba 10 21 210% Egyösszegű szolgáltatás 30 112 373% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 50 53 106% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 95 194 204% 1
Danubius Nyugdíjpénztár Átlagos egyéni számla csökkenés jogcímenkét 2007. év Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 10 éves kifizetés Átlépő kifizetés Haláleseti kifizetés Adatok eft-ban Összesen Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név 63 44 634 41 473 5 241 1 573 92 921 1 475 II. név 55 46 247 18 657 2 787 1 853 69 544 1 264 III. név 33 58 117 10 713 105 178 69 113 2 094 IV. név 43 51 608 240 577 2 189 841 295 215 6 865 Összesen: 194 200 606 311 420 10 322 4 445 526 793 Átlag: 1 791 492 556 43 899 10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Igénybevevők száma (fő) Átlagos kifizetés (eft/fő) Jogcím Kifizetett összeg 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 53 27 860 526 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával 666 283 560 426 KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg. 0 1 24 34 Számlazárás, elszámolás 0 42 0 106 148 Összesen: 0 52 0 130 182 2
Danubius Nyugdíjpénztár Pénztári bevételek és kiadások elemzése 2006-2007. év. Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összese 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. Tagi befizetések 95 378 110 177 115,5% 2 413 1 348 55,9% 479 14 2,9% 98 270 111 539 Munkáltatói hozzájárulás 164 324 186 705 113,6% 4 420 4 296 97,2% 824 43 5,2% 169 568 191 044 Támogatás 0,0% 0,0% 0,0% Egyéb és rendkívüli bevételek 21 19 909 0,0% 17 987 23 381 130,0% 0,0% 18 008 43 290 Befektetési tevékenység bevétele 234 406 169 736 72,4% 493 1 082 219,5% 202 147 72,8% 235 101 170 965 Bevételek összesen 494 129 486 527 98,5% 25 313 30 107 118,9% 1 505 204 13,6% 520 947 516 838 Befektetési tevékenység ráfordításai 30 772 17 545 57,0% 1 007 801 79,5% 12 45 375,0% 31 791 18 391 Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0,0% 19 179 26 837 139,9% 0,0% 19 179 26 837 Ráfordítások összesen 30 772 17 545 57,0% 20 186 27 638 136,9% 12 45 0,0% 50 970 45 228 Céltartalék képzés 463 357 468 982 101,2% 5 127 2 469 48,2% 1 493 159 10,6% 469 977 471 610 29 025 80,6% A Adatok eft-ban Kiadások megnevezése 2006 2007 Teljesülés (%) Megoszlás % Személyi jellegű ráfordítások 8 691 9 582 110,3% 35,7% Adminisztrácós díj 5 220 5 424 103,9% 20,2% Könyvvizsgáló 1 849 1 920 103,8% 7,2% Felügyeleti díj 648 605 93,4% 2,3% Marketing, hirdetés 283 428 151,2% 1,6% Egyéb költség 2 488 8 878 356,8% 33,1% Összesen 19 179 26 837 139,9% 100,0%