A TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2017.06.30. 1

TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK... 7 2.3. MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE... 11 2.4. MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK... 11 2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 12 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2017. JÚNIUS 30..... 13 3.2. HOZAMRÁTÁK... 15 3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK... 16 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK... 16 5. TAGLÉTSZÁM, KIFIZETÉSRE JOGOSULTAK... 16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 17 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK... 17 ÖSSZEFOGLALÁS... 18 2

BEVEZETÉS Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Bereznyák György IT elnök (1103 Budapest, Óhegy u. 5. 1. em. 4.) beszámoló aláírására kötelezett vezető. Farkas Miklós IT tag (1027 Budapest, Medve u. 15. II/20.) Korinekné Boglári Mária IT tag (1085 Budapest, Kőfaragó u. 7.) Ellenőrző Bizottság Horváth István EB elnök (8220 Balatonalmádi, Szabolcs u. 15. 3/6.) Adonyi Viktória EB tag (1108 Budapest, Tavas u. 1/A. A lph. 2/28.) Szabados Szilvia EB tag (2100 Gödöllő, Fenyvesi főút 16.) A pénztár számlavezetője: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). 3

A pénztár könyvvizsgálója: Patai Lászlóné egyéni vállalkozó cég, pénztári minősítés nyilvántartási szám: TPT 003594. Könyvvizsgáló: Patai Lászlóné kamarai tag könyvvizsgáló (Ept-000084/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A pénztár székhelye: 1117 Budapest, Neumann J. u. 1/E. Infopark A beszámoló magyar nyelven, üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitel rendszerében készült. Devizanem: ezer HUF. A pénztár nem üzemeltet internetes honlapot. 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2017 évi éves adatait a 2017-2019 évekre készült három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés 2016.12.31. 2017.06.30. 2017.06.3 2017 / tény terv 0. tény 2016 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék 3 485 2 080 877 25,2% 42,2% Fedezeti céltartalék 344 141 3600 360 981 104,9% 100,3% Likviditási céltartalék 46 68 62 134,8% 91,2% Összesen 347 672 362 148 361 920 104,1% 99,9% A pénzügyi terv 2016. májusában készült, a pénztár másik pénztárba való beolvadásáról szóló döntést a közgyűlést 2017. áprilisában hozta meg. A pénzügyi terv nem számolt a beolvadással kapcsolatos működési kiadásokkal. Ez az oka a működési tartalék (Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék) tervtől elmaradó összegének. 4

A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek és kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. Rendkívüli esemény, hogy a 2017. április 3-án megtartott közgyűlés döntött a Pénztár Allianz Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2017. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A pénztárnak nincsenek tárgyi eszközei és immateriális jószágai. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2017. évben. 2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 18.617 ezer Ft bevétel mellett nettó realizált hozamként 16.878 ezer Ft növelte és nem realizált hozamként 6.766 ezer Ft csökkentette az egyéni számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztárba 2017-ben nem lépett át pénztártag. Egy korábban átlépő pénztártag egyéni számlájára érkezett 2 ezer Ft jóváírás az átadó pénztártól. Nyugdíjszolgáltatást 2017-ben nem vett igénybe pénztártag. Más önkéntes nyugdíjpénztárba 2017 év során 1 fő pénztártag kérte átlépését. Átvitt tagi 5

követelésének összege 3.138 ezer Ft volt. A tevékenységet lezáró beszámoló fordulónapjáig csak az első körös kifizetés történt meg. Haláleseti kifizetés 2017-ben egy elhunyt pénztártag kedvezményezettjeinek történt. A tevékenységet lezáró beszámoló fordulónapjáig csak az első körös kifizetés történt meg. 2016-ban 1 fő lépett ki a pénztárból és 1 fő részesült hozam kifizetésben tagsági viszony fenntartása mellett. A várakozási idő utáni és kedvezményezetti kifizetések együttes összege 2017-ben 8.753 ezer Ft volt. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) 2017. június 30-án 360.981 ezer Ft volt. A fedezeti tartalék 2016. december 31-éhez képest 16.840 ezer Ft-tal, 4,89 %-kal nőtt. Az egyéni számlák záró állománya alapján átlagosan 4.457 ezer Ft volt 1 pénztártag követelése. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlákon Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév Nyitó állomány 319 812 344 141 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 36 327 18 617 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 847 2 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 27 507 19 954 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 2 540-6 766 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 10 415 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 17 240 8 753 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 9 470 3 138 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 5 767 3 076 Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya 344 141 360 981 6

Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete 10 415 0 (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 10 415 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre 2017. év során a tagdíjbevételből 16 ezer Ft lett elszámolva. A befektetési tevékenység eredménye 0 ezer Ft volt. Az értékelési különbözetből képzett 7

likviditási céltartalék összege 0 ezer Ft, az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék összege 16 ezer Ft. A likviditási tartalék 2017. június 30-i záró állománya 62 ezer Ft volt, mely 16 ezer Ft-tal több, mint a tavalyi érték. Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 1 0 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) -1 0 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 8

Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 9

Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 1 510 46 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 36 16 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési 1 50 célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 46 62 10

2.3. MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb bevételekből 193 ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. A tárgyévi bevétel nem fedezte a működés 2017. évi költségeit. A működési eredmény 2.608 ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2016 Megoszlás 2017 Megoszlás 2017/2016 Nyilvántartási díj 1 997 72,3% 2 268 81,0% 113,6% Könyvvizsgálati díj 318 11,5% 310 11,1% 97,5% Bankköltség és egyéb 77 2,8% 46 1,6% 59,7% Felügyeleti díj 338 12,2% 145 5,2% 42,9% Jogi szaktanácsadás 32 1,2% 32 1,1% 100,0% Összesen 2 762 100,0% 2 801 100,0% 101,4% A nyilvántartási díj a beolvadással kapcsolatos plusz feladatok miatt nőtt. A 2017.06.30-i záró tartaléktőke összege 877 ezer Ft. 2.4. MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2017. év folyamán működési céltartalék képzésére nem került sor. A 2017.06.30-i működési céltartalék összege 0 ezer Ft volt. 11

2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A 2017. évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a pénzügyi terv és a pénztár alapszabálya alapján a következő arányban történt: Fedezeti tartalékba került: 99,0 % Működési tevékenység fedezetére került: 0,9 % Likviditási tartalékba került: 0,1 % A pénztári vagyon tényleges megoszlása ezer Ft-ban Megnevezés 2016 Megoszlás 2017 Megoszlás Egyéni számlák 344 141 98,98% 360 981 99,74% Likviditási tartalék 46 0,01% 62 0,02% Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye, működési céltartalék 3 485 1,01% 877 0,24% Összesen 347 672 100,00% 361 920 100,00% A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 99,74 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye és a működési céltartalék (működési tartalék) 0,24 %-ot, a Likviditási tartalék 0,02 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül 2017. június 30-án. A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 4. sz. táblázat. 2017-ben nem érkezett függő bevételként könyvelendő összeg a pénztárhoz. 12

3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2017. JÚNIUS 30. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelője a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és 2017. június 30-i fordulónappal is értékelte. A vagyonkezelő 2017.06.30-án részben éven belüli, részben éven túli lejáratú állampapírokban tartotta a pénztár vagyonát. A más pénztárba való beolvadásra való tekintettel a korábbi befektetés politika átalakításra került. A külföldi értékpapírok és a hazai befektetési jegyek, részvények eladásra kerültek. 13

A pénztári portfolió 2017. június 30-i összetétele ezer Ft-ban a következő volt: Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv Működési portfolió szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték Portfolió összesen 350 627 361 794 2 039 2 039 62 62 352 728 363 895 Bankszámlák és készpénz összesen 75 054 74 595 2 039 2 039 62 62 77 155 76 696 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 75 054 74 595 2 039 2 039 62 62 77 155 76 696 Értékpapírok összesen 275 573 287 199 275 573 287 199 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 275 573 287 199 275 573 287 199 Magyar állampapír 275 573 287 199 275 573 287 199 14

A befektetések devizanemenkénti megoszlása 2017. június 30-án ezer Ft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 352 728 363 895 Összesen 352 728 363 895 A befektetések földrajzi megoszlása 2017. június 30-án ezer Ft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 352 728 363 895 352 728 Európai Gazdasági Térség összesen 352 728 363 895 352 728 EU tagországok összesen 352 728 363 895 352 728 Magyarország 352 728 363 895 352 728 A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet és nem voltak kockázati tőkealap befektetései 2017. évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben. 3.2. HOZAMRÁTÁK 2017. I. és II. negyedévében a következő fedezeti hozamokat érte el a pénztár: Fedezeti tartalék I. név II. név Bruttó hozam 1,72% 1,58% Nettó hozam 1,59% 1,35% Referencia hozam 1,43% 1,35% A vagyonkezelőt a szerződése alapján 1.026 ezer Ft vagyonkezelési alap és sikerdíj illette meg 2017 folyamán. A Raiffeisen Bank Zrt. által számlázott letétkezelési díj 242 ezer Ft volt 2017-ben. 15

3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK A más pénztárba való beolvadásra való tekintettel a Vagyonkezelő és a Pénztár a közöttük létrejött vagyonkezelési szerződés közös megegyezéssel történő megszüntetése kapcsán megállapodtak, hogy az elszámolások fordulónapjának 2017. június 30.-át jelölik meg. A Pénztár megbízta a Vagyonkezelőt a külföldi értékpapírok beolvadás előtti értékesítésével és a vagyon elszámolási napon történő átadásával. A vagyonátadás zökkenőmentes lebonyolítása érdekében vagyonkezelési moratórium lépett érvénybe. Az elszámolások utolsó napja a külföldi értékpapírok esetében 2017. június 26., a magyar értékpapírokra vonatkozóan pedig 2017. június 29. volt. A vagyonátadás megtörtént. A 3M Nyugdíjpénztár beolvadt az Allianz Nyugdíjpénztárba. 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár 2017. június 30-én 2 munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően (3M Hungária Kft., Addeco Kft.). A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. 5. TAGLÉTSZÁM, KIFIZETÉSRE JOGOSULTAK 2017. június 30-án a Pénztár taglétszáma 81 fő volt. Ebből összesen 51 fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám alakulását mutatja be az 5. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetők részaránya 37 %-os volt 2017.06.30-án. Az összes egyéni számlának a 22,7 %-a a nem fizető tagok egyéni számla összegei. 35 fő olyan pénztártag volt 2017.06.30-án, aki a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege 231.639 ezer Ft. 16

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztatott munkavállalókat. A működéshez szükséges feladatok ellátására külső szakértőkkel kötött szerződést. A Pénztár tisztségviselői nem kaptak díjazást 2017-ben. 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazza a 6. sz. táblázat. A pénztár cash flowja a következőképpen alakult: Cash-Flow kimutatás 17 ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) 139-2 608 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) -5 764 71 570 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 1 499 0 Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -17 124-15 992 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) 45-45 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 0 1 139 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 1 540-1 260 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 41-358 Fedezeti céltartalékképzés (+) 60 607 28 729 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 847 2 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 9 470 3 138 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 17 240 8 753 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 10 415 0 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) 35 16 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 1 50 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás 3 240 69 302 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 3 240 69 302 ÖSSZEFOGLALÁS A 3M Nyugdíjpénztár befejezte gazdálkodását 2017.06.30-án, beolvadt az Allianz Nyugdíjpénztárba. Budapest, 2017. július 24. Tóth Balázs IT elnök Allianz Nyugdíjpénztár, a 3M Nyugdíjpénztár jogutódja 18

TÁBLÁZATOK 19

1. sz. táblázat: Működési tevékenység terv és tény ezer Ftban Megnevezés 2016 2017 2017 2017/ Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíjbefizetések 654 125 147 22,5% 117,6% Tagok egyéb befizetései 11 0,0% Működési célra kapott rendszeres támogatás 2 00,0% Működési célra juttatott eseti adomány 0 Egyéb működési célú bevételek 232 18 46 19,8% 255,6% Működési célú bevételek összesen 2 897 143 193 6,7% 135,0% Befektetési tevékenység bevételei 6 36,0% 0,0% Pénztári működési tevékenység bevételei összesen 2 903 179 193 6,6% 107,8% Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei 0 Működési költségek, ráfordítások 2 424 1 380 2 656 109,6% 192,5% - Anyagjellegű ráfordítások 2 424 1 348 2 656 109,6% 197,0% - Személyi jellegű ráfordítások 0 - Értékcsökkenési leírás 0 - Egyéb költségek 0 32 0 Felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások 338 145 145 42,9% 100,0% Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos ráfordítások 0 Működési költségek, ráfordítások összesen 2 762 1 525 2 801 101,4% 183,7% Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások 2 2,0% 0,0% Működési céltartalék képzés 0 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen 2 764 1 527 2 801 101,3% 183,4% Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Rendkívüli eredmény 0 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 Adófizetési kötelezettség 0 Pénztári működési tevékenység eredménye 139-1 348-2 608-1876,3% 193,5% Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 139-1 348-2 608-1876,3% 193,5% 20

2. sz. táblázat: Terv és tényadatok összehasonlítása ezer Ft-ban Fedezeti céltartalék 2016 2017 2017 2017/ Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíj bevétel 33 755 30 322 16 208 48,0% 53,5% Tagok egyéb befizetései 2 572 1 566 2 409 93,7% 153,8% Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 0 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 0 Egyéb szolgáltatási célú bevételek 0 Szolgáltatási célú bevételek összesen 36 327 31 888 18 617 51,2% 58,4% Befektetési tevékenység bevételei 347 12 167 13 188 43,9% 108,4% Pénztári szolgáltatások bevételei összesen 66 374 44 055 31 805 47,9% 72,2% Egyéni számlákat megillető bevételek 66 374 44 055 31 805 47,9% 72,2% Szolgáltatási számlákat megillető bevételek 0 Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások összesen 5 767 2 116 3 076 53,3% 145,4% Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 5 767 2 116 3 076 53,3% 145,4% Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 0 Fedezeti céltartalék képzés 60 607 41 939 28 729 47,4% 68,5% Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra 60 607 41 939 28 729 47,4% 68,5% Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra 0 Nettó hozam 24 280 151 10 112 41,6% 100,6% Havi átlagos céltartalékképzés 5 051 3 495 2 394 47,4% 68,5% Megnevezés 2016 2017 2017 2017/ Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíj bevétel 34 31 16 47,1% 51,6% Tagok egyéb befizetései 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 0 Likviditási célra juttatott eseti adomány 0 Egyéb likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú bevételek összesen 34 31 16 47,1% 51,6% Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek 2 31,0% 0,0% Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen 36 62 16 44,4% 25,8% Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen 2 1 0,0% 0,0% Likviditási céltartalékképzés 34 52 16 47,1% 30,8% 21

3. sz. táblázat: Tartalékok alakulása Megnevezés 2006. tény 2007. tény 2008. tény 2009. tény 2010. tény 2011. tény 2012. tény 2013. tény 2014. tény 2015. tény 2016.12. 31. tény 2017.06.3 0. terv 2017.06.3 0. tény 2017 / 2016 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék 2 856 3 045 1 728 1 836 1 829 1 836 1 807 1 796 1 839 1 847 3 485 2 080 877 25,2% 42,2% Fedezeti céltartalék 143 309 160 216 111 763 139 541 161 573 163 745 209 664 243 450 290 337 319 812 344 141 3600 360 981 104,9% 100,3% Likviditási céltartalék 1 071 1 201 774 1 138 1 184 1 247 1 330 1 411 1 473 1 511 46 68 62 134,8% 91,2% ÖSSZESEN 147 236 164 462 114 265 142 515 164 586 166 828 212 801 246 657 293 649 323 170 347 672 362 148 361 920 104,1% 99,9% 22

4. sz. táblázat: Függő bevételek Záró állományok hó végén Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések ezer Ft-ban Összesen 2017. január 01. 2017. január 31. 2017. február 28. 2017. március 31. 2017. április 30. 2017. május 31. 2017. június 30. 5. sz. táblázat MNB kód Megnevezés Fő 73OF1 Időszak elején 81 73OF2 Időszak alatti változás 0 73OF21 Új belépő 1 73OF22 Átlépő más pénztárból 0 73OF221 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő 0 73OF23 Átlépő más pénztárba 0 73OF24 Szolgáltatásban részesült 0 73OF25 Elhalálozott 0 73OF26 Kilépett 1 73OF27 Egyéb megszűnés 0 73OF3 Időszak végén 81 73OF31 járadékot igénybe vevő 0 73OF32 73OF3 sorból: férfi 47 73OF33 nő 34 23

6. sz. táblázat: Gazdálkodási mutatók Megnevezés ezer Ft-ban Működési Fedezeti Likviditási Összesen Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2017. 193 18 617 16 18 826 Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2016. 2 879 36 327 34 39 240 Változás 2017./2016. 6,7% 51,2% 47,1% 48,0% Befektetési bevételek 2017. 0 13 188 0 13 188 Befektetési bevételek 2016. 6 347 2 355 Változás 2017./2016. 0,0% 43,9% 0,0% 43,9% Nettó hozam 2017. 0 10 112 0 10 112 Nettó hozam 2016. 4 24 28 24 284 Változás 2017./2016. 41,6% 41,6% Összes bevétel 2017. 193 31 805 16 32 014 Összes bevétel 2016. 2 885 66 374 36 69 295 Változás 2017./2016. 6,7% 47,9% 44,4% 46,2% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel 2017. 100,0% 58,5% 100,0% 58,8% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel 2016. 99,8% 54,7% 94,4% 56,6% Befektetési bevételek / Összes bevétel 2017. 0,0% 41,5% 0,0% 41,2% Befektetési bevételek / Összes bevétel 2016. 0,2% 45,3% 5,6% 43,4% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel 2017. 23,8% 0,0% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel 2016. 8,0% 0,0% Összes költség, ráfordítás 2017. 2 801 3 076 0 5 877 Összes költség, ráfordítás 2016. 2 764 5 767 2 8 533 Változás 2017./2016. 101,3% 53,3% 0,0% 68,9% 24

7. sz. táblázat: Pénztártagok létszáma korévenként Sorszám MNB kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás 25 Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 001 74OA01 16 0 002 74OA02 17 0 003 74OA03 18 0 004 74OA04 19 0 005 74OA05 2 006 74OA06 21 0 007 74OA07 22 0 008 74OA08 23 0 009 74OA09 24 0 010 74OA10 25 0 011 74OA11 26 0 012 74OA12 27 0 013 74OA13 28 1 0 1 014 74OA14 29 0 015 74OA15 30 1 0 1 016 74OA16 31 2 0 2 017 74OA17 32 2 0 2 018 74OA18 33 3 0 3 019 74OA19 34 2 0 2 020 74OA20 35 2 0 2 021 74OA21 36 1 0 1 022 74OA22 37 7 0 7 023 74OA23 38 1 0 1 024 74OA24 39 5 1 0 1 5 025 74OA25 40 3 0 3 026 74OA26 41 5 0 5 027 74OA27 42 6 0 6 028 74OA28 43 4 0 4 029 74OA29 44 2 0 2 030 74OA30 45 0 031 74OA31 46 5 0 5 032 74OA32 47 5 0 5 033 74OA33 48 5 0 5 034 74OA34 49 5 0 5 035 74OA35 50 3 0 3 036 74OA36 51 3 0 3 037 74OA37 52 3 0 3 038 74OA38 53 0 039 74OA39 54 1 0 1 040 74OA40 55 1 0 1 041 74OA41 56 0 042 74OA42 57 1 0 1 043 74OA43 58 0 044 74OA44 59 0 045 74OA45 6 046 74OA46 61 1 0 1 047 74OA47 62 1 0 1 048 74OA48 63 0 053 74OA53 68 0

Sorszám MNB kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 054 74OA54 69 0 055 74OA55 7 056 74OA56 71 0 057 74OA57 72 0 058 74OA58 73 0 059 74OA59 74 0 060 74OA60 75 0 061 74OA61 76 0 062 74OA62 77 0 063 74OA63 78 0 064 74OA64 79 0 065 74OA65 8 066 74OA66 81 0 067 74OA67 82 0 068 74OA68 83 0 069 74OA69 84 0 070 74OA70 85 0 071 74OA71 86 0 072 74OA72 87 0 073 74OA73 88 0 074 74OA74 89 0 075 74OA75 9 076 74OA76 91 0 077 74OA77 92 0 078 74OA78 93 0 079 74OA79 94 0 080 74OA80 95 0 081 74OA81 96 0 082 74OA82 97 0 083 74OA83 98 0 084 74OA84 99 0 085 74OA85 10 086 74OA86 Összesen 81 1 0 1 81 26

8. sz. melléklet Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás Sorkód Megnevezés Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén megnevezése 74OC01 Mindösszesen Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése 74OC1 Összesen 74OC101 16 74OC102 17 74OC103 18 74OC104 19 74OC105 2 0 74OC106 21 74OC107 22 74OC108 23 74OC109 24 74OC110 25 74OC111 26 74OC112 27 74OC113 28 74OC114 29 74OC115 3 0 74OC116 31 74OC117 32 74OC118 33 74OC119 34 74OC120 35 74OC121 36 74OC122 37 74OC123 38 74OC124 39 74OC125 4 0 74OC126 41 74OC127 42 74OC128 43 74OC129 44 74OC130 45 74OC131 46 74OC132 47 74OC133 48 74OC134 49 74OC135 5 0 74OC136 51 74OC137 52 74OC138 53 74OC139 54 74OC140 55 74OC141 56 74OC142 57 74OC143 58 74OC144 59 74OC145 6 0 74OC146 61 74OC147 62 27

Sorkód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 74OC148 63 74OC149 64 74OC150 65 74OC151 66 74OC152 67 74OC153 68 74OC154 69 74OC155 7 0 74OC156 71 74OC157 72 74OC158 73 74OC159 74 74OC160 75 74OC161 76 74OC162 77 74OC163 78 74OC164 79 74OC165 8 0 74OC166 81 74OC167 82 74OC168 83 74OC169 84 74OC170 85 74OC171 86 74OC172 87 74OC173 88 74OC174 89 74OC175 9 0 74OC176 91 74OC177 92 74OC178 93 74OC179 94 74OC180 95 74OC181 96 74OC182 97 74OC183 98 74OC184 99 74OC185 10 0 28

9. sz. melléklet: A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, valamint az adóhatóságtól átutalt összeg korévenként (ezer Ft-ban) Sorkód Megnevez és Tagok száma koréven ként Adott korú tagok egyéni számlakövetelé seinek összege tárgyév december 31- én Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés 29 Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként 74OB01 16 74OB02 17 74OB03 18 74OB04 19 74OB05 2 0 74OB06 21 74OB07 22 74OB08 23 74OB09 24 74OB10 25 74OB11 26 74OB12 27 0 1 74OB13 28 1 1 357 2 1 74OB14 29 74OB15 30 1 778 103 103 74OB16 31 2 609 15 2 74OB17 32 2 1 328 139 278 41 0 74OB18 33 3 4 090 205 268 67 0 74OB19 34 2 3 854 104 104 38 1 74OB20 35 2 1 271 144 170 28 1 74OB21 36 1 1 568 74 1 74OB22 37 7 22 204 774 976 160 1 74OB23 38 1 1 346 45 45 18 0 74OB24 39 5 6 805 214 234 47 3 74OB25 40 3 4 464 405 44 0 74OB26 41 5 24 688 599 753 244 2 74OB27 42 6 29 580 645 680 70 2 74OB28 43 4 10 723 261 522 161 2 74OB29 44 2 14 569 201 201 0 1 74OB30 45 74OB31 46 5 23 059 583 598 27 74OB32 47 5 18 022 471 471 253 1 74OB33 48 5 22 173 356 0 189 4 74OB34 49 5 50 372 977 994 191 1 74OB35 50 3 22 845 133 133 0 2 74OB36 51 3 16 115 701 558 194 0 74OB37 52 3 16 413 179 179 107 2 74OB38 53 74OB39 54 1 5 306 94 94 25 0 74OB40 55 1 6 675 102 153 4 74OB41 56 74OB42 57 1 34 865 296 444 25

Sorkód Megnevez és Tagok száma koréven ként Adott korú tagok egyéni számlakövetelé seinek összege tárgyév december 31- én Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként 74OB43 58 74OB44 59 74OB45 6 0 74OB46 61 1 6 95 1 74OB47 62 1 8 955 0 1 74OB48 63 74OB49 64 74OB50 65 74OB51 66 74OB52 67 74OB53 68 74OB54 69 74OB55 7 0 74OB56 71 74OB57 72 74OB58 73 74OB59 74 74OB60 75 74OB61 76 74OB62 77 74OB63 78 74OB64 79 74OB65 8 0 74OB66 81 74OB67 82 74OB68 83 74OB69 84 74OB70 85 74OB71 86 74OB72 87 74OB73 88 74OB74 89 74OB75 9 0 74OB76 91 74OB77 92 74OB78 93 74OB79 94 74OB80 95 74OB81 96 74OB82 97 74OB83 98 74OB84 99 74OB85 10 0 74OB86 Összesen 81 360 981 7 806 8 401 2 409 29 30