Kiegészítő melléklet A 2016. évi éves pénztári beszámolóhoz Budapest, 2017. május 30. Kiegészítő melléklet 2016. 1
Tartalomjegyzék 1 Általános rész... 4 1.1 A Pénztár bemutatása... 4 1.2 Általános adatok... 4 1.3 Számviteli politika, éves beszámoló összeállítása, közzététele... 5 1.4 Pénztár működését, az éves beszámoló elkészítését érintő alapvető jogszabályok... 6 1.5 Beszámoló elkészítésénél alkalmazott eljárások... 7 1.5.1 Mérleg - eszközök... 7 1.5.1.1 Befektetett eszközök... 7 1.5.1.2 Forgóeszközök... 8 1.5.2 Mérleg források... 11 1.5.2.1 Saját tőke... 11 1.5.2.2 Pénztári alapok tartaléka... 12 1.5.2.3 Kötelezettségek... 13 2 Specifikus rész... 14 2.1 A pénztári alapok alakulása... 14 2.2 A Pénztár működésére ható tényezők... 16 2.2.1 Működési célú bevételek... 16 2.2.2 Működési célú költségek, ráfordítások... 17 2.2.3 Működési eredmény eredménykategóriánkénti levezetése... 17 2.2.4 A 2016. évi működési költségek meghatározó elemei... 18 2.3 Fedezeti alap eredménye... 18 2.3.1 Fedezeti alap bevétele... 18 2.3.2 Fedezeti alap kiadása... 19 2.3.3 Fedezeti alap eredménye... 19 2.4 Likviditási alap eredménye... 20 2.5 A Pénztár eredményességét közvetlenül jellemző mutatók... 20 2.5.1 A Pénztár bevételének alakulása... 20 2.5.2 Bevételek tartalékok közötti megoszlása... 21 2.5.3 Pénztári kiadások alakulása... 22 2.5.4 Kiadások tartalékok közötti megoszlása... 22 2.5.5 Alapok eredménye... 22 2.5.6 Pénztári alapok tartaléka... 23 3 A Pénztár 2016. évi befektetési politikájának teljesülése... 23 3.1 A Pénztár egyéb jellemzői... 24 Kiegészítő melléklet 2016. 2
3.1.1 Pénztártagok létszámának alakulása... 24 3.1.1.1 Egyéni tagok létszáma és aránya... 24 3.1.1.2 Pénztártagok életkor szerinti megoszlása... 24 3.1.1.3 Szolgáltatást igénybe vevők korévenkénti alakulása... 25 3.1.2 A pénztártagok által tárgyévben igénybevett szolgáltatások... 25 3.1.3 Létszám- és béradatok... 27 3.1.4 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése... 27 3.2 Egyéb információk... 27 3.2.1 A Pénztár 2016. évre vonatkozó éves és hosszú távú pénzügyi terveinek teljesítése.. 27 3.2.2 A Pénztár működési eredménye... 28 3.2.3 A pénztári szolgáltatások fedezete... 28 3.2.4 Likviditási tartalék... 29 Kiegészítő melléklet 2016. 3
1 Általános rész 1.1 A Pénztár bemutatása Az IZYS Önsegélyező Pénztár 2005. március 25-én alakult, a Fővárosi Bíróság 274. sorszám alatt vette nyilvántartásba. Az IZYS Önsegélyező Pénztár tevékenységét a Magyarország egész területén a Magyar Nemzeti Bank engedélyével végzi. Tagja az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 11. -ban meghatározott keretek között bárki lehet. Az ÖPOSZ Önkéntes Pénztárak Országos Szövetségének tagja 2017. januártól. A Pénztárszövetség a legnagyobb pénztárak tagjai és a szektor 70-90% fedi le taglétszám, illetve kezelt vagyon arányában. A Pénztár a tagok részére az egészségi állapottal kapcsolatos szolgáltatásokat, a megtakarítás vagy egyéb kockázati jellegű szolgáltatásokat, valamint szolidáris alapból tűz és elemi kár szolgáltatást finanszíroz. A Pénztár székhelye: 1051 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 20. Tevékenységi engedélyének száma: E-IV/344/2005. Adószáma: 18254596-1-41 Bankszámlaszáma: CIB Bank 11101301-18254596-36000001 A Pénztár letétkezelője a beszámoló elkészítésekor az Erste Bank Zrt., könyvvizsgálója az Aranytoll Kft (MKVK nyilvántartásba-vételi szám: MKK.001611, PSZÁF Tpt-001611/04) képviseletében Dr. Takács Gézáné (MKVK nyilvántartásba-vételi szám: MKK.00004469, PSZÁF Ept-004469/04) könyvvizsgáló. A Pénztár 2016-ban - élve az Öpt-ben adott lehetőséggel - a tevékenységéhez kapcsolódó, illetve jogszabály által végezni rendelt tevékenységei közül az informatikát, a pénztári kártya kibocsátásával és a pénztári kártya-elszámoló rendszer alkalmazásával kapcsolatos feladatokat kiszervezte a VVS Kft.-hez, melyet az év végén közös megegyezéssel a Felek megszüntettek. A kiszervezett tevékenységek ellátásával 2017. januárjától a Prime Fund Services Zrt.-t bízta meg a Pénztár. A Pénztár részére az aktuárius feladatokat nem kell végezni. 1.2 Általános adatok A Pénztár könyvvezetésének módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. Beszámoló formája: éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2016. január 1. 2016. december 31. IZYS Egészség- és Önsegélyező Pénztár piaci részesedése 2016 év végén az ÖPOSZ tagpénztárak adataira támaszkodva: Taglétszám Vagyon IZYS Egészség- és Önsegélyező Pénztár 5.985 fő 761.505 eft Piac (2016. decemberi adatok) 827.289 fő 51.473.040 eft Kiegészítő melléklet 2016. 4
IZYS Egészség-és Önsegélyező piaci részesedése 0,72% 1,48% 2016 év elején a Pénztár a korábbi önsegélyező pénztári szektroból a negyedik típusú pénztártípusra változtatta működési formáját. Így az MNB 16251-4/2017. iktató számú vezetői körlevele alapján egészség- és önsegélyező pénztári szektor szereplőinek száma 17 pénztár. A korábbi 10 önsegélyező pénztár közül 6 maradt meg az önsegélyező pénztári formánál. Beszámolási évben a pénztári befizetések, ezen belül a tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása alábbiak szerint történt az egyéni és a munkáltatói tagokra nézve egységesen: Pénztári befizetések (tárgyévi) Fedezeti alap egyéni számla Fedezeti alap közösségi számla Működési alap Likviditási alap 2016.01.01.-2016.12.31. 94,1% 0,1% 5,7% 0,1% Az említett felosztási arány nem vonatkozik a támogatóktól befolyt összegre (adományra), melynek a speciális, kivételektől eltekintve - 92,5%-a az adományozott pénztártag fedezeti alap - egyéni számlájára, 0,1%-a a fedezeti alap közösségi számlájára, 0,1%-a a likviditási alapra, illetve 7,3%-a pedig a működési alapba került. Az új belépők első befizetéseiből a Pénztár 4.000 forintot a működési tartalék javára írt jóvá. A pénztári kártya díja 2.000 Ft kétévre. A Pénztár törvényi lehetőséggel élve a tagdíjfizetés elmulasztása esetén a pénztártag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamát - az egységes tagdíjnak a működési és a likviditási hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével - csökkentette és azt a működési alapba átcsoportosította. Tagdíjfizetési kötelezettségét elmulasztónak azt a pénztártagot minősítette, aki a fizetési kötelezettsége teljesítésével legalább 3 hónapot meghaladó késedelembe esett. 1.3 Számviteli politika, éves beszámoló összeállítása, közzététele A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A Pénztár számviteli politikájának alapelve, hogy olyan számviteli rendszer működjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó pénztári jelentések és beszámolók állíthatók össze, egyidejűleg biztosítva a vezetői döntések számára alkalmas információkat. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a Számviteli Politikájában rögzített számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek, az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletnek. Pénztár Számviteli Politikája a beszámolási évben módosult. Az IZYS Egészség- és Önsegélyező Pénztár 2016 évi éves beszámolójában, a Számviteli Politikájában rögzítettekkel összhangban: Kiegészítő melléklet 2016. 5
a számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét nem alkalmazta, tekintettel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami december 31-ig befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazza, a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be, a vásárolt készleteket, valamint az 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket beszerzéskor költségként leírta. A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2016. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A pénztári ingatlanok értékbecslését a beszámoló fordulónapjára vonatkozóan CPR Vagyonértékelő Kft. végezte el. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a Felügyelet által megadott helyen, valamint saját internetes honlapján közzéteszi. 1.4 Pénztár működését, az éves beszámoló elkészítését érintő alapvető jogszabályok Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni számláján elszámolható szolgáltatásokat az 1993. évi XCVI. törvény, a pénztári számla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását, pedig a 268/1997. (XII. 22.) számú Kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni számlájára történő befizetések, illetve az egyéni számláján történő lekötések után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Kiegészítő melléklet 2016. 6
Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) Kormányrendelet rögzíti. 1.5 Beszámoló elkészítésénél alkalmazott eljárások 1.5.1 Mérleg - eszközök Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2015 évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot. A Pénztár eszközeinek mérlegértéke összesen: 1.218.400 eft. 1.5.1.1 Befektetett eszközök Befektetett eszközök az immateriális javak, a tárgyi eszközök és befektetett pénzügyi eszközök összessége. A befektetett eszközök értéke: 305.688 eft, mely tárgyi eszközökből és befektetett pénzügyi eszközökből áll. 1.5.1.1.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok. A Pénztár 2 ingatlannal rendelkezett: Város Cím Lakásméret Beszerzési érték Bérleti díj rezsi költségekkel együtt Budapest II. kerület Százs Károly utca 4 67 36300000 Ft 210000 Ft Budapest VI. kerület Szív utca 42 65 33500000 Ft 230000 Ft Mindkét ingatlant 2016-ban vásárolta a Pénztár, a rekord alacsonyra csökkenő, kockázatmentesen elérhető hozamok kompenzálására. Az ingatlanok kiválasztásánál főszempont volt az, hogy könnyen, gyorsan kiadható legyen és könnyen, gyorsan értékesíthető is, ha a Pénztárnak arra lenne szüksége. 1.5.1.1.2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A Pénztár ingatlanokhoz kapcsolódóan rendelkezik berendezésekkel. A Szász Károly utcai ingatlan felszerelése során a konyhabútor és a hűtőgép került aktiválásra, melyek értéke 288 eft. 1.5.1.1.3 Befektetett pénzügyi eszközök tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A Pénztár a következő évben le nem járó és értékesíteni nem szándékozott értékpapírjait a korábbi évek gyakorlatával szemben a 2016 évtől ezen a soron mutatja ki. Kiegészítő melléklet 2016. 7
Darabszám Összeg 922 MÁK 2018/B 9018810 Ft 322 MÁK 2023/A 2953078 Ft 93 7.625 REPHUN 11/41 76274109 Ft 3862 MÁK 2021/B 39868430 Ft 2028 MÁK 2027/A 19911553 Ft 100 5.625 Brasilien Föderative állampapír 26725790 Ft 200 OTP BANK 5.87507112016 60847916 Ft Összesen 235 599 686 Ft A MÁK kezdetű értékpapírok Magyar Államkincstár által forintban denomiált értékpapírok, a REPHUN szintén magyar államkötvény, de azok dollárban kerülnek elszámolásra. Szintén alacsony kockázati besorolású dollárban denomiált értékpapír a Brazil államkötvény és az Euroban denomiált OTP Bank által kibocsátott vállalti kötvények. Az értékpapírok mindegyike nagy likviditású értékpapír. 1.5.1.2 Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjában, a mérlegben a készletek, a Pénztár tevékenységével kapcsolatos követelések (ideértve a pénztártagokkal és a munkáltatói tagokkal szembeni követeléseket is), a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a pénzeszközök, továbbá az egyéb aktív pénzügyi elszámolások kerültek kimutatásra. A forgóeszközök fordulónapi mérleg szerinti értéke 912.712 eft volt, amely az előző évben nyilvántartott értéknél 18.140 eft-tal több. 1.5.1.2.1 Készletek A Pénztár készletet 2016-ban nem tartott nyilván. 1.5.1.2.2 Követelések 1.5.1.2.2.1 Tagdíjkövetelések Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége, valamint a munkáltató egyoldalú kötelezettségvállalása alapján pénztártag alkalmazottjának részben vagy egészben átvállalt, és a Pénztárral kötött szerződés szerint teljesítendő tagdíjfizetési kötelezettsége (munkáltatói hozzájárulás) szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeg, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíj, azaz 3.000 Ft/hó összeg lett figyelembe véve. A tagdíjkövetelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 444.703 eft, amelynek teljes egésze tagdíjkövetelés. A tagdíjkövetelések 83,4%-a (362.188 eft) a pénztártagokat, és 18,6%-a (82.515 eft) munkáltatói tagokat érinti. A tagdíjkövetelés összegének nagysága az előző évihez viszonyítva 68,8%-kal növekedett. 1.5.1.2.2.2 Egyéb követelések Kiegészítő melléklet 2016. 8
Egyéb követelésként van kimutatva azon online kártyás tagdíjfizetésről szóló, banktól kapott fizetési ígérvények, melyek összege még nem érkezett be a Pénztár bankszámlájára a T+2 napos elszámolás miatt. Kiegészítő melléklet 2016. 9
Értékpapírok A Pénztár 2016-ban a Számviteli törvény előírásainak megfelelően itt tartja nyilván a forgatási céllal vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok 2016. december 31-i fordulónapon kötvények és diszkontkincstárjegyek voltak, ezek könyv szerinti értéke 280.293 eft volt. Darabszám Összeg 300 MÁK 2017/B 2992728 Ft 23418 MÁK 2017/C 234846100 Ft 4250 D170104 42453845 Ft - Maradvány érték 681 Ft Összesen 280 293 354 Ft A maradvány érték egy korábbi értékpapír kivezetésekor keletkezett, amit a Pénztár 2017 év folyamán korrigál. 1.5.1.2.3 Pénzeszközök A pénzeszközök fordulónapi összege a bankszámlakivonatokkal egyezően 152.196 eft, az előző év záró adatához képest 45%-os csökkenést jelent. 2016 folyamán megszűnt a kedvező kamatozás a számlavezető banknál, így csökkentettük a bankszámlán hagyott összeget a befektetések javára. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke: Portfólió összesen 726282 11269 626 738177 Bankszámlák és készpénz összesen 140301 11269 626 152196 Házipénztár (forint és valuta) 214 130 110 454 Pénzforgalmi számla 60308 10799 516 71623 CIB 60308 10799 516 71623 Befektetési számla 79779 340 0 80119 ERSTE letéti számla FA 77379 0 0 77379 ERSTE letéti számla MA 0 340 0 340 ERSTE befektetési számla -4 0 0-4 ERSTE befektetési dollár számla 2404 0 0 2404 Értékpapírok összesen 515893 0 0 515893 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 515893 0 0 515893 Magyar állampapír 428319 0 0 428319 MÁK 2017/B 2993 0 0 2993 MÁK 2017/C 234846 0 0 234846 D170104 42454 0 0 42454 MÁK 2018/B 9019 0 0 9019 MÁK 2023/A 2953 0 0 2953 REPUBLIC OF HUNGARY 76274 0 0 76274 MÁK 2021/B 39868 39868 MÁK 2027/A 19912 19912 Külföldi állampapír 26726 0 0 26726 5.625 BRASILIEN FÖDERATIVE REP (2041) 26726 0 0 26726 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és 60848 0 0 60848 egyéb értékpapír OTP BANK NYRT 5.87500 60848 0 0 60848 Ingatlan 70088 0 0 70088 SZÁSZ KÁROLY U. 4. 13676/0/A16 36588 0 0 36588 Szív utca 42 33500 0 0 33500 Kiegészítő melléklet 2016. 10
1.5.1.2.4 Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár egyéb aktív pénzügyi elszámolást 2016-ban nem tartott nyilván. 1.5.2 Mérleg források A Pénztár mérlegében a források értéke 1.218.400 eft, ebből a saját tőke 444.704 eft, az alapok tőkeváltozása 444.704 eft, a pénztári tartalékok 761.505 eft és a kötelezettségek 12.191 eft. 2015.12.31. 2016.12.31. Tárgy/bázis (%) Források 894.572 1.218.400 136,2 Saját tőke 263.454 444.704 168,8 I. Induló tőke 0 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás 0 0 0 III. Tőkeváltozások 263.454 444.704 168,8 Tartalékok 619.885 761.505 122,9 I. Fedezeti alap tartaléka 607.998 749.610 123,3 II. Működési alap tartaléka 10.015 11.269 112,5 III. Likviditási alap tartaléka 1.872 626 33,4 Kötelezettségek 11.233 12.191 108,5 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 10.654 11.774 110,5 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 579 417 72,0 1.5.2.1 Saját tőke A Pénztár saját tőkéje a fordulónapon 444.704 eft volt, mely az előző év záró adatához képest 181.250 eft növekedést mutat. Induló tőkével, be nem fizetett alapítói támogatással a Pénztár nem rendelkezett. A Tőkeváltozások összege 2016. év végén megegyezik a saját tőkével, azaz 444.704 eft. Itt kerültek elszámolásra azon események hatásai, amelyek pénzmozgással nem járnak, azonban a mérlegben szereplő eszközök, források összetételét módosítják. A Tőkeváltozások a tagokkal és a munkáltatókkal szemben fennálló tagdíjkövetelésekből tevődik össze. Tőkeváltozások értéke alaponként : Tagdíjkövetelések Fedezeti alap 418.911 Működési alap 25.348 Likviditási alap 445 Összesen 444.704 Kiegészítő melléklet 2016. 11
1.5.2.2 Pénztári alapok tartaléka Alapok alakulása: 2015. 12. 31. 2016. 12. 31. Tárgy/bázis (%) Fedezeti alap tartaléka 607.998 749.610 123,3 1. Egyéni számlák befektetett tartaléka 321.639 585.981 182,2 2. Egyéni számlák szabad tartaléka 280.970 159.851 56,9 3. Közösségi szolgáltatások tartaléka 5.389 3.778 70,1 Működési alap tartaléka 10.015 11.269 112,5 1. Befektetett működési tartalék 10.015 10.929 109,1 2. Likvid működési tartalék 0 340 - Likviditási alap tartaléka 1.872 626 33,4 Záró állomány 619.885 761.505 122,9 A pénztári alapok tartaléka a bázis időszakhoz viszonyítva 141.612 eft összegű, 23,3%-os emelkedést mutat, amely a kiegyensúlyozott gazdálkodásnak és az eredményes működésnek köszönhető. Az alapok tartalékának nagysága megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz. Fedezeti alap tartalék A fedezeti alap tartalék 749.610 eft, a pénztári tartalék 98,4%-a. A fedezeti alap bevételek a pénztártagok egyéni számláján a pénztári szolgáltatások fedezetére képzett és jóváírt összegek, kiadások a tagok és a szolgáltatási kedvezményezettek által igénybe vett szolgáltatásokra, pénzügyi műveletekre kifizetett és a tagoknak visszatérített összegek. Beszámolási év végén a fedezeti alap tartaléka az előző év végén nyilvántartott tartalékot 141.612 eft-tal (23,3%) meghaladta. Működési alap tartalék A működési alap tartaléka 11.269 eft, a pénztári tartalék 1,5%-a. Bevételek a Pénztár működési költségeinek fedezetére képzett és jóváírt összegek, kiadások a Pénztár működésére fordított összegek. A működési alapban a Pénztár elkezdett befektetési tevékenységet végezni és 340 eft értékben vezetett át a működési alap elkülönített letétkezelési számlájára. Beszámolási év végén a működési alap tartaléka az előző év végén nyilvántartott tartalékot 1.253 eft-tal (12,5%) meghaladta. Likviditási alap tartalék A likviditási alap tartaléka 626 eft, a pénztári tartalék 0,1%-a. A likviditási alap a Pénztár fizetőképessége biztosítékaként a fedezeti alap és a működési alap általános tartalékaként szolgál. 2016-ban a likviditási alapból az MNB határozata alapján 2.046 eft lett átsorolva a működési tartalékba. 2017-ben a Pénztár már elkezdett befektetési tartalékot is képezni a likviditási alapon belül, annak köszönhetően, hogy az alap mérete lényegesen növekedett 2017 első 4 hónapjában. Beszámolási év végén a likviditási alap tartaléka az előző év végén nyilvántartott tartalékhoz képest 1.246 eft-tal (66,6%) csökkent. Kiegészítő melléklet 2016. 12
A három alap fordulónapi tartaléka 761.505 eft. Beszámolási év végén a három alap tartaléka az előző év végén nyilvántartott tartalékot 141.620 eft-tal (22,9%), a 2016 éves tervben tervezett tartalékot 487.605 eft-tal (39,0%) alulmúlta. A tervtől való eltérést az 1993. évi XCVI törvény jelentős változása okozta, ami kibővítette az önsegélyező szolgáltatók számát 2016-ban. A pénztári alapok alakulását jelentősen befolyásolta a tagdíjbefizetés nagysága, mely a beszámolási évben az összes pénztári bevétel 54,3%-a volt, valamint a pénztártagok által igénybe vett szolgáltatások értékének nagysága, amely a pénztári kiadások 55,9%-át tette ki. Beszámolási évben a tagdíjbevételek 26,5%-os növekedése mellett, a szolgáltatások igénybevétele 76,8%-kal nőtt az előző évihez viszonyítva, ennek következménye elsősorban az alapok tárgyévi eredményének a növekedése. Az alapok növekedését nem befolyásolta ugyan, de a bevételek szerkezetét átalakította az, hogy a Pénztár nagyobb hangsúlyt fektetett a befektetési tevékenységre, ezért nőtt meg drasztikusan a Különféle bevételek értéke, illetve az Alapok kiadása sor. 2015. 12. 31. 2016. 12. 31. Változás Index (%) Tagdíjbevételek 631.294 798.634 167.340 126,5 Tagok egyéb befizetései 3.194 3.202 8 100,3 Támogatóktól befolyó összeg 16.155 5.733-10.422 35,5 Különféle bevételek 123.560 663.442 539.882 536,9 I. Alapok bevétele 754.854 1.471.011. 716.157 194,9 II. Alapok kiadása 497.686 1.329.408. 831.722 267,1 Alapok eredménye (I-II.) 257.168 141.603-115.565 55,1 A Pénztár pénzügyi tervei a korábbi évek növekedési ütemével és kiegyensúlyozott gazdálkodással számoltak, figyelembe véve a tervezés időszakában ismert pénztári- és adójogszabályok változásának és a gazdasági környezet várható hatásának az alakulását. A 2016 évi éves terv 1.055.259 eft bevétellel és 602.418 eft összegű kiadással számolt. A bevételek elmaradtak a várakozástól, míg a kiadások nagyobbak lettek a tervhez viszonyítva, aminek két legnagyobb oka: 1. Számlavezető bank kondícióinak megváltozása: a befektetési tevékenységből származó bevétel/kiadás lényegesen nagyobb lett, mint vártuk, mert korábban nagyon jó feltételekkel tudott a Pénztár betéteket lekötni. 2. 1993. évi XCVI törvény változása, ami miatt a pénztár bevétel növekedése elmaradt a várttól. A Pénztár vezetése folyamatosan figyelemmel kíséri az alapok tartalékának alakulását, illetve egymáshoz viszonyított arányát, szem előtt tartva a tagok érdekét, valamint a Pénztár biztonságos működését. 1.5.2.3 Kötelezettségek A Pénztár mérlegében kötelezettségek között mutatja ki a rövid lejáratú kötelezettségeket és az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokat. A kötelezettségek fordulónapi értéke 12.191 eft. A mérlegsor a függő bevételeket (téves és tisztázatlan befizetéseket, jóváírásokat), a még be nem fizetett személyi jövedelemadót, valamint a kártyahasználatból eredő fizetési kötelezettségeket foglalja magában, valamint az ingatlanok bérbeadásakor kapott kaució értékét. Kiegészítő melléklet 2016. 13
2016. 12. 31. Szállítókkal szemb.köt. kártyás vásárlás zárolási szla 10.524 Egyéb röv. lej köt. összesen 1.250 - Egyéb röv.lej köt. nyugdíjjárulék 1 - Egyéb röv.lej köt egészségbiztosítási járulék 11 - Egyéb röv.lej köt személyi jövedelemadó 1.238 Egyéb passzív pü. elsz. Függő bevételek 417 Összesen 12.191 2 Specifikus rész 2.1 A pénztári alapok alakulása Fedezeti alap 2016.12.31. I. Egyéni számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 248.714 Tőkeváltozások tárgyévi változása 170.737 Tőkeváltozások záró állománya 418.911 Befektetett tartalék nyitó állománya 321.639 Befektetett tartalék tárgyévi változása 264.342 Befektetett tartalék záró állománya 585.981 Likvid tartalék nyitó állománya 280.970 Likvid tartalék tárgyévi változása -121.119 Likvid tartalék záró állománya 159.851 Egyéni számlák nyitó állománya 850.783 Egyéni számlák tárgyévi változása 313.960 Egyéni számlák záró állománya 1.164.743 II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 5.389 Likvid tartalék tárgyévi változása -1.611 Likvid tartalék záró állománya 3.778 Szolgáltatási számlák nyitó állománya 5.389 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása -1.611 Szolgáltatási számlák záró állománya 3.778 Fedezeti alap nyitó állománya 856.172 Fedezeti alap tárgyévi változása 312.349 Fedezeti alap záró állománya 1.168.521 Kiegészítő melléklet 2016. 14
Működési alap 2016.12.31. Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 15.017 Tőkeváltozások tárgyévi változása 10.331 Tőkeváltozások záró állománya 25.348 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 340 Befektetett tartalék záró állománya 340 Likvid tartalék nyitó állománya 10.015 Likvid tartalék tárgyévi változása 914 Likvid tartalék záró állománya 10.929 Működési alap nyitó állománya 25.032 Működési alap tárgyévi változása 11.585 Működési alap záró állománya 36.617 Likviditási alap 2016.12.31. Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 263 Tőkeváltozások tárgyévi változása 182 Tőkeváltozások záró állománya 445 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 1.872 Likvid tartalék tárgyévi változása -1.246 Likvid tartalék záró állománya 626 Likviditási alap nyitó állománya 2.135 Likviditási alap tárgyévi változása -1.064 Likviditási alap záró állománya 1.071 Kiegészítő melléklet 2016. 15
Pénztári alapok együttesen Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap 856.172 1.168.521 Működési alap 25.032 36.617 Likviditási alap 2.135 1.071 Összesen 883.339 1.206.209 Indulótőke nyitó egyenlege 0 Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) 263.454 Tartalékok nyitó egyenlege (+) 362.722 Pénztári alapok nyitó egyenlege 614.496 2.2 A Pénztár működésére ható tényezők Az IZYS Önsegélyező Pénztár 2016 évben 55.648 eft összegű működési célú bevétellel és 54.395 eft összegű működési költség és ráfordítás elszámolásával 1.253 eft mérleg szerinti működési eredményt ért el. 2.2.1 Működési célú bevételek 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 36.842 47.123 10.281 127,9 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 2.545 2.648 103 104,0 Tagok egyéb befizetései 3.193 3.193 0 0,0 Támogatóktól befolyt összeg 2.099 411-1.688 19,6 Pénzügyi műveletek nettó bevétele és egyéb bevételek 16 0-16 0,0 Átcsoportosítás fedezeti alapból 339 227-112 67,0 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 2.046 2.046 - Pénztári működési tevékenység bevételei összesen 45.034 55.648 10.614 123,7 A Pénztár működési tevékenységének éves bevétele 55.648 eft, az előző évi bevételnél 10.614 efttal (23,7 %) nőtt. A bevétel növekedése a tagok által fizetett egyéni tagdíjnál jelentkezett. Kiegészítő melléklet 2016. 16
2.2.2 Működési célú költségek, ráfordítások 2015 év 2016 év Változás Index (%) Anyag jellegű ráfordítások 31.811 32.826 1.015 103,2 Személyi jellegű kiadások 8.559 13.104 4.545 153,1 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 5.465 5.465 - Felügyelettel kapcsolatos befizetések 100 3.000 2.900 3000,0 Pénztári működési tevékenység ráfordításai összesen 40.470 54.395 13.925 134,4 A működési tevékenység éves ráfordítása 54.395 eft, az előző évi ráfordítást 13.925 eft-tal (34,4%) felülmúlta. A kiadások növekedését a személyjellegű kiadásoknak és a pénzügyi műveletek ráfordításainak növekedése okozta. 2.2.3 Működési eredmény eredménykategóriánkénti levezetése A működési alap eredménye a beszámolási évben nyereséget mutat. 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 36.842 47.123 10.281 127,9 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 2.545 2.648 103 104,0 Tagok egyéb befizetései 3.193 3.193 0 0,0 Támogatóktól befolyt összeg 2.099 411-1.688 19,6 Pénzügyi műveletek nettó bevétele és egyéb bevételek 16 0-16 0,0 Átcsoportosítás fedezeti alapból 339 227-112 67,0 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 2.046 2.046 - Pénztári működési tevékenység bevételei összesen 45.034 55.648 10.614 123,7 Anyag jellegű ráfordítások 31.811 32.826 1.015 103,2 Személyi jellegű kiadások 8.559 13.104 4.545 153,1 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 5.465 5.465 - Felügyelettel kapcsolatos befizetések 100 3.000 2.900 3000,0 Pénztári működési tevékenység ráfordításai összesen 40.470 54.395 13.925 134,4 A Pénztár működési tevékenységének eredménye 4.564 1.253-3.311 27,5 A működési alap eredménye 3.311 eft-tal alulmúlta az előző évi eredményt, amely kiadási oldalról elsősorban a személyi jellegű kiadások növekedésének és a Felügyelettel kapcsolatos befizetéseknek a következménye, amihez a bevétel oldalról a támogatások csökkenése is hozzájárult. Ugyanakkor az egyéni tagdíj növekedése, illetve a likviditási alap átsorolása tudta ellensúlyozni a negatív hatásokat, így az eredmény továbbra is pozitív. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat, ezért ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. Kiegészítő melléklet 2016. 17
2.2.4 A 2016. évi működési költségek meghatározó elemei Az anyag jellegű ráfordítások 32.826 eft, az előző évinél 1.015 eft-tal (3,2%) több, elemei az alábbiak: egyéb anyagköltség: 1.900 eft; iroda rezsiköltség: 410 eft; posta költsége: 1.408 eft; könyvvizsgálói és szakértői díjak: 197 eft; bérleti díjak: 1.002 eft; továbbképzés, szakkönyvek, konzultáció: 2.162 eft; egyéb igénybevett szolgáltatások díja: 336 eft; tagszervezéssel kapcsolatos díj: 15.200 eft; kártya adminisztráció díja: 4.910 eft; ügyfélszolgálat díja: 180 eft; marketing költség: 507 eft; informatikai kiadások: 4.094 eft; Hatósági díjak: 1 eft; egyéb szolgáltatás költsége: 519 eft. Az igénybevett szolgáltatások költségei közül legnagyobb tétel a Pénztár tagszervezéssel kapcsolatos díj, mely a Pénztár növekedésének alapfeltétele. A Pénztár kiterjed tagszervezői kapcsolatokkal rendelkezik, szinte az ország bármely megyeszékhelyén rendelkezünk partnerrel. 2.3 Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap eredménye a beszámolási évben nyereséget mutat. 2.3.1 Fedezeti alap bevétele 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 554.634 709.601 154.967 127,9 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 36.641 38.469 1.828 105,0 Tagok egyéb befizetései 1 9 8 900,0 Támogatóktól befolyt összeg 14.042 5.316-8.726 37,9 Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet 2.046 8.927 6.881 436,3 Adóhatóság által átutalt összeg 65.880 120.170 54.290 182,4 Pénzügyi műveletek bevétele 35.916 532.070 496.154 1481,4 Fedezeti alap bevételei összesen 709.160 1.414.562 705.540 199,5 Kiegészítő melléklet 2016. 18
A fedezeti célú bevételek összege 1.414.562 eft, az előző évi bevételt 705.540 eft-tal (99,5%) meghaladta, a bevétel növekedése kisebb részben a tagok által fizetett tagdíj, nagyobb részben a pénzügyi műveletek bevételének az eredménye. A tagok által egyénileg fizetett tagdíj és a munkáltatói hozzájárulás is meghaladta az előző évi bevételeket. 2.3.2 Fedezeti alap kiadása 2015 év 2016 év Változás Index (%) Szolgáltatások kiadásai 420.481 743.559 323.078 176,8 Tagoknak visszatérített összeg 5.212 3.151-2.061 60,5 Pénzügyi műveletek ráfordításai 31.184 526.030 494.846 1686,9 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 0 0 0 0,00 Átcsoportosítás működési alapba 339 227-112 67,0 Fedezeti alap kiadásai 457.216 1.272.967 815.751 278,4 A fedezeti alap kiadásának 58,4%-át a Pénztár által nyújtott szolgáltatások képezik, melynek összege 323.078 eft-tal, 76,8%-kal nőtt az előző évihez viszonyítva. A fedezeti alap kiadása az előző évi kiadásnál 815.751 eft összeggel (178,4%) több lett, összesen 1.272.967 eft, amit elsősorban a pénzügyi műveletek ráfordításai, másodsorban a szolgáltatás kiadások növekedése okoz. A beszámolási évben fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetés nem történt. 2.3.3 Fedezeti alap eredménye 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 554.634 709.601 154.967 127,9 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 36.641 38.469 1.828 105,0 Tagok egyéb befizetései 1 9 8 900,0 Támogatóktól befolyt összeg 14.042 5.316-8.726 37,9 Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet 2.046 8.927 6.881 436,3 Adóhatóság által átutalt összeg 65.880 120.170 54.290 182,4 Pénzügyi műveletek bevétele 35.916 532.070 496.154 1481,4 Fedezeti alap bevételei összesen 709.160 1.414.562 705.540 199,5 Szolgáltatások kiadásai 420.481 743.559 323.078 176,8 Tagoknak visszatérített összeg 5.212 3.151-2.061 60,5 Pénzügyi műveletek ráfordításai 31.184 526.030 494.846 1686,9 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 0 0 0 0,00 Átcsoportosítás működési alapba 339 227-112 67,0 Fedezeti alap kiadásai 457.216 1.272.967 815.751 278,4 Fedezeti alap eredménye 251.944 141.595-110.349 56,2 Kiegészítő melléklet 2016. 19
A fedezeti alap eredménye 110.349 eft-tal csökkent az előző évihez viszonyítva. A fedezeti alap eredménye a tervezettet nem érte el. 2.4 Likviditási alap eredménye A likviditási alap eredménye a beszámolási évben nyereséget mutat. 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 594 753 159 126,8 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 38 40 2 104,2 Támogatóktól befolyt összeg 14 6-8 42,9 Pénzügyi műveletek bevételei 14 2-12 14,3 Likviditási alap bevételei összesen 660 801 141 121,4 Likviditási alap kiadása 0 0 0 0,0 Átcsoportosítás működési alapba 0 2.046 2.046 - Likviditási alap eredménye 660-1.245 1.830-288,6 A likviditási alap eredménye mínusz 1.245 eft, vagyis az előző év nyereségével szemben 1.830 eft-tal (188,6%) csökkent, amely kizárólag a működési alap javára történt átcsoportosítás következménye. A likviditási alap eredménye a tervezett-től elmaradt. 2.5 A Pénztár eredményességét közvetlenül jellemző mutatók 2.5.1 A Pénztár bevételének alakulása 2015 év 2016 év Változás Index (%) Tagok által fizetett tagdíj 592.070 757.477 165.407 127,9 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 39.224 41.157 1.933 104,9 Tagok egyéb befizetései 3.194 3.202 8 100,3 Támogatóktól befolyt összeg 16.155 5.733-10.422 35,5 Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet 2.046 8.927 6.251 436,3 Adóhatóság által átutalt összeg 65.880 120.170 54.290 182,4 Összesen 718.569 936.666 218.097 130,4 Pénzügyi műveletek bevételei 35.946 532.072 496.126 1480,2 Átcsoportosítás alapok között 339 2.273 1.934 670,5 Tagdíj és egyéb bevételek összesen 754.854 1.471.011 716.157 194,9 A tagdíj, tagdíj-jellegű és egyéb bevételek Pénztár szinten 1.471.011 eft-t tettek ki. Kiegészítő melléklet 2016. 20
2.5.2 Bevételek tartalékok közötti megoszlása 2015 év 2016 év Változás Index (%) Fedezeti alap bevétele 709.160 1.414.562 705.402 199,5 Működési alap bevétele 45.034 55.648 10.614 123,6 Likviditási alap bevétele 660 801 141 121,4 Összes bevétel 754.854 1.471.011 716.157 194,9 A fedezeti, a működési és a likviditási alap bevétele 2016 évben a bázis időszakhoz viszonyítva egyaránt növekedett. A pénztári bevételek alapok közötti megoszlását vizsgálva megállapítható, hogy 2015 évben a Pénztár összes bevételének 93,94%-a fedezeti, 5,96%-a működési és 0,08%-a likviditási alapba került, a beszámolási évben pedig 96,16%-a fedezeti, 3,78%-a működési és 0,05%-a likviditási alapba. Az arányok változásának egyértelmű oka a pénzügyi műveletek bevételének megnövekedése, ami a bankbetétek értékpapír befektetésre cseréléséből fakad. Kiegészítő melléklet 2016. 21
2.5.3 Pénztári kiadások alakulása 2015 év 2016 év Változás Index (%) Szolgáltatások kiadásai (jogosulatlannal együtt) 420.481 743.559 323.078 176,8 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 0 0 0 0,00 Tagoknak visszatérített összeg 5.212 3.151-2.061 60,5 Anyag jellegű ráfordítások 29.830 32.826 2.996 110,0 Személyi jellegű kiadások 10.540 13.104 2.564 124,3 Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráfordítások 100 3.000 2.900 3.000,0 Pénzügyi műveletek és egyéb ráfordítások 31.184 531.495 500.311 1.704,4 Alap átcsoportosítás 339 2.273 1.934 670,5 Összes kiadás 497.670 1.329.408 831.738 267,1 A pénztári kiadások beszámolási évben 743.599 eft, az előző évhez képest 323.078 eft-tal (76,8 %) nőtt. A kiadások növekedését elsősorban a szolgáltatások kiadásai növekedése okozta. A másik jelentősen növekvő tétel a pénzügyi műveletek ráfordítása, ami 531.495 eft-ra nőt 31.184 eft-ról. 2.5.4 Kiadások tartalékok közötti megoszlása 2015 év 2016 év Változás Index (%) Fedezeti alap kiadása 457.216 1.272.967 815.751 278,4 Működési alap kiadása 40.470 54.395 13.925 134,4 Likviditási alap kiadása 0 2.046 0 - Összes kiadás 497.686 1.329.408 831.722 267,1 2015 évben a Pénztár kiadásainak 91,9%-a fedezeti és 8,1%-a működési alapot, a beszámolási évben pedig 95,8%-a fedezeti, 4,1%-a működési és 0,1%-a a likviditási alapot érintette. 2.5.5 Alapok eredménye 2015 év 2016 év Változás Index (%) Fedezeti alap eredménye 251.944 141.595-110.349 56,2 Működési alap eredménye 4.564 1.253-3.311 27,5 Likviditási alap eredménye 660-1.245-1.905 - Pénztár szintű eredmény 257.168 141.603-115.565 55,1 Beszámolási évben egyetlen alap eredménye sem haladta meg a 2015. évben elért eredményeket, de a Pénztár működési és fedezeti alapja továbbra is jelentős plusszal zárta az évet. A fedezeti alap eredménye a 2016 évi éves pénzügyi tervben prognosztizált eredményt nem érte el, 287.725 eft-tal alulmúlta, amit az 1993. évi XCVI törvény kedvezőtlen változása miatt csökkenő tagdíjbevétel növekedési dinamika okozott. Kiegészítő melléklet 2016. 22
A működési alap eredménye a tervezetthez képest kedvezőtlenül alakult, 21.177 eft-tal alacsonyabb lett. Ennek két oka egyrészt az 1993. évi XCVI törvény kedvezőtlen változása miatt csökkenő tagdíjbevétel növekedési dinamika, másrészt sok extra kiadás merült fel, ami előre nem látható és ily módon nem tervezhető volt. A likviditási alap eredménye a tervezetthez képest kedvezőtlenül alakult, azt 2.306 eft-tal alulmúlta. Ennek elsődleges oka az MNB határozat alapján történt átsorolás, ami 2.046 eft-tal rontotta az alap eredményét. 2.5.6 Pénztári alapok tartaléka A beszámolási év záró napján pénztári alapok tartaléka 761.505 eft volt, 141.620 eft összeggel (22,8%) több, mint egy évvel korábban. Ebből a fedezeti tartalék 749.610 eft, a működési tartalék 11.269 eft és a likviditási tartalék 626 eft. A tartalékok alakulását jelentősen befolyásolta a tagdíjbefizetések növekedési dinamikájának csökkenése. Ezt az 1993. évi XCVI törvény kedvezőtlen változása okozta. Kedvezőtlenül hatott az új tagok szerzésére, mert megnyitotta más pénztárak számára is az önsegélyező szolgáltatásokat. A pénztár taglétszáma, bevételei, az alapok tartaléka mind növekedtek, a likviditási alapon történt átsorolás kivételével. A tervekhez képest elmaradás mutatkozik, a már korábban részletezett okok miatt. Beszámolási évben a pénztári kiadások is nőttek, melynek mértéke felülmúlta a bevételek növekedésének mértékét. 3 A Pénztár 2016. évi befektetési politikájának teljesülése A Pénztár pénzügyi eszközeit a beszámolási évben is a jogszabályi rendelkezések keretei között fektette be, biztosítva a pénztárak folyamatos fizetőképességének fenntartását, a befektetések összhangját a pénztárak rövid lejáratú és hosszú távú kötelezettségeivel, valamint a kockázat-hozam optimális viszonyát. A beszámolási évben hatályos befektetési politika alapvető célkitűzése volt, hogy a Pénztár minimális kockázat mellett a lehető legmagasabb hozamot realizálja. Részvényeket nem vásárolt, határidős és opciós ügyleteket nem kötött, ebből adódóan az üzleti év mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügylete nem volt. A Pénztár - folyamatos likviditás biztosítása mellett - szabad pénzeszközeit változó futamidőre lekötötte Diszkontkincstárjegyekbe, hazai és külföldi Államkötvényekbe, hazai és külföldi vállalati kötvényekbe, valamint ingatlanokba. A realizált hozamot a hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írta jóvá. A realizált hozam felosztásánál először a hozamot az alapok között, majd a fedezeti alapon belül az egyéni számlák között osztotta fel, a tagi számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Hozamra az a pénztártag volt jogosult, aki a hozamfelosztás negyedévének utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezett. A bankköltségeket teljes egészében a működési tartalékkal szemben számolta el, a befektetési tevékenységhez kapcsolódó költségeket pedig a fedezeti alap hozamával szemben. Kiegészítő melléklet 2016. 23
A lekötött pénzeszköz eredményeként realizált hozam pedig 6.042 eft, melyből 2016 évben a tagok számláján jóváírt hozam 6.042 eft volt, ami csekély mértékben maradt el a 2015. évi hozamtól, holott a jegybanki alapkamat és a piacon elérhető alacsony kockázati felárú hozam tizedelődött. A korábban vásárolt értékpapírokat a Pénztár átértékelte, hogy értékük a letétkezelő által kiadott portfolió jelentéssel egyezzenek. 3.1 A Pénztár egyéb jellemzői 3.1.1 Pénztártagok létszámának alakulása A Pénztár alulteljesítette létszámtervét, 2016. december 31-ére tervezett 6.750 fővel szemben a regisztrált pénztártagok száma 5.985 fő volt. Ez a létszám 1.477 fővel (32,7%) haladta meg az elmúlt év fordulónapi záró taglétszámot. A beszámolási év záró taglétszáma 1.705 fő belépésével és 228 fő pénztártag kilépésével alakult ki. A létszámnövekedés mértéke az elmúlt évekhez viszonyítva növekedett. 3.1.1.1 Egyéni tagok létszáma és aránya 2015.év (fő) 2016.év (fő) Változás (fő) Index (%) Pénztártagok száma (fő) 4.508 5.985 1.477 132,8 Ebből: egyéni tagok száma (fő) 3.554 4.961 1.407 139,6 Egyéni tagok aránya (%) 74,4 82,9 Az elmúlt évben 1.407 fővel nőtt az egyéni tagok száma, az egyéni tagok teljes létszámhoz viszonyított aránya 11,4%-kal nőtt. A növekedés gerincét az egyéni belépők jelentették. 3.1.1.2 Pénztártagok életkor szerinti megoszlása Életkor Taglétszám (fő) % Taglétszám (fő) % Változás (fő) 2015. 2016. 16-25 209 4,6 232 3,9 23 26-30 727 16,1 888 14,8 161 31-35 1.093 24,2 1.474 24,6 381 36-40 963 21,4 1.344 22,5 381 41-45 548 12,2 773 12,9 225 46-50 363 8,1 488 8,2 125 51-55 267 5,9 328 5,5 61 56-338 7,5 458 7,7 120 Összesen 4.508 100 5.985 100 1.477 A beszámolási évben a pénztártagok majdnem fele a 31-35 év ás a 36-40 év korcsoportokba tartozott. Az előző évhez viszonyítva a 36-40 év közöttiek aránya növekedett jelentősen (436 fő). Érdekes egyben, hogy a legfiatalabb korcsoportokban viszont visszaesés következett be, így az átlagos életkor növekedett. Kiegészítő melléklet 2016. 24
3.1.1.3 Szolgáltatást igénybe vevők korévenkénti alakulása Életkor Alkalom (db) % Alkalom (db) % Változás (db) 2015. 2016. 16-25 836 3,3% 1.116 1,6% 280 26-30 1.973 16,2% 7.126 10,3% 5.153 31-35 3.129 20,2% 13.845 20,0% 10.716 36-40 3.597 19,7% 14.858 21,5% 11.261 41-45 1.891 11,7% 9.685 14,0% 7.794 46-50 1.772 13,4% 8.825 12,8% 7.053 51-55 1.360 7,9% 6.234 9,0% 4.874 56-1.353 7,6% 7.550 10,9% 6.197 Összesen 15.911 100,0% 69.239 100,0% 53.328 A beszámolási évben a 36-40 év korosztályba tartozó pénztártagok voltak a legaktívabbak a szolgáltatás igénybevétel tekintetében (21,5%), annak ellenére, hogy a 31-35 korcsoportba több tag volt. 3.1.2 A pénztártagok által tárgyévben igénybevett szolgáltatások Beszámolási évben a Pénztár szolgáltatásait az Alapszabály és a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezései figyelembe vételével nyújtotta, illetve finanszírozta. A szolgáltatások teljesítése során figyelemmel kísérte a szolgáltatások megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét, szabályosságát. A pénztártagok és a szolgáltatási kedvezményezettek által igénybe vett szolgáltatások értéke 743.559 eft volt. A szolgáltatásokra fordított összeg (743.559 eft) mértéke 76,8% nőtt az előző évihez képest (420.481 eft). Az igénybe vett szolgáltatások közül 526.320 eft önsegélyező szolgáltatás (70,8%), 217.189 eft értékben egészségpénztári szolgáltatás (29,2%) és 50 eft életmódjavító önsegélyező szolgáltatás (0%) volt. Az igénybe vett szolgáltatások közül a legkedveltebb a gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások (46,4%), gyermeknevelési támogatás (17,1%) és a gyógyszer árának megtérítése (14,5%). Az igénybe vett szolgáltatások átlagértéke az igénybevevők számára vetítve 10,4 eft volt. Kiegészítő melléklet 2016. 25
A pénztár által nyújtott szolgáltatások Eseti jellegű Rendszeres (járulékjellegű) Összesen Egyéni számláról finanszírozott Közösségi szolgáltatás Egyéni számláról finanszírozott Közösségi szolgáltatás Sorszám Sorkód Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás esetszám (db) Csatlakozott tagok száma (fő) Szolgáltatási kiadás 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 a b c d e f g h i j k 001 73EH1 Pénztári szolgáltatások összesen 579000 19196 2749 45 158930 2036 0 0 740679 Társadalombiztosítási ellátás keretében 002 73EH101 igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 50402 938 139 5 0 0 0 0 0 0 50541 kiegészítése, helyettesítése 003 73EH102 Otthoni gondozás támogatása 0 0 0 0 0 478 10 0 0 0 478 Gyógytorna, gyógymasszázs és 004 73EH103 fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása 899 43 0 0 0 0 0 0 0 0 899 Látássérült személyek életvitelét elősegítő 005 73EH104 0 0 0 0 0 0 szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt 006 73EH1041 0 0 0 0 0 0 speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült 007 73EH1042 0 0 0 0 0 0 költségek támogatása Megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök 008 73EH105 vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása 0 0 0 0 0 0 Szenvedélybetegségekről való leszoktatásra 009 73EH106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 irányuló kezelések 010 73EH107 Gyógyszer vételárának támogatása 128769 15998 178 19 0 128947 Gyógyászati segédeszköz vételárának 011 73EH108 27099 1084 92 6 0 27191 támogatása Betegséghez, egészségi állapothoz 012 73EH109 7164 143 28 1 0 1641 28 0 0 0 8833 kapcsolódó segélyek 013 73EH110 Hátramaradottak segélyezése halál esetén 3081 18 0 0 0 0 0 0 0 0 3081 OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes 014 73EH111 speciális élelmiszerek vásárlásának 489 33 16 7 0 505 támogatása Szolgáltatást finanszírozó 015 73EH112 egészségbiztosítások (betegség 0 0 0 0 0 273 23 0 0 0 273 biztosítások) díjának fizetése 016 73EH12 Életmódjavító pénztári szolgáltatások 50 3 0 0 0 50 017 73EH121 Természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 018 73EH122 Sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 0 0 0 0 Gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának 019 73EH123 50 3 0 0 0 50 támogatása 020 73EH13 Gyermekekkel kapcsolatos ellátások 358757 904 2296 7 0 127266 1034 0 0 0 488319 021 73EH131 Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások 343197 487 1850 2 0 127266 1034 0 0 0 472313 nevelésiév-kezdési, tanévkezdési 022 73EH132 15560 417 446 5 0 0 0 0 0 0 16006 (beiskolázási támogatás) 023 73EH14 Munkanélküliségi ellátások 0 0 0 0 0 1847 26 0 0 0 1847 024 73EH15 Tűz és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek 0 0 0 0 0 0 0 0 Közüzemi díjak finanszírozásának 025 73EH16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 támogatása Lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének 026 73EH17 0 0 0 0 0 27425 915 0 0 0 27425 támogatása 027 73EH18 Idősgondozás támogatása 2290 35 0 0 0 0 0 0 0 0 2290 Kiegészítő melléklet 2016. 26
3.1.3 Létszám- és béradatok A Pénztárnak a 2016-ban az átlagos statisztikai állományi létszáma 4 fő volt, szellemi foglalkozású, munkaviszonyban. A kiszervezett tevékenységek erősítése miatt a Pénztár dolgozói létszáma csökkeni fog 2017-ben. A választott tisztségviselők részére 794 eft tiszteletdíj került kifizetésre. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző bizottság tagjai, valamint a pénztár vezetése és dolgozói részére kölcsönkifizetés nem történt. 3.1.4 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése 2015.12.31 2016.12.31 változás index (%) Munkáltatók száma (db) 200 237 37 118,5 Nem teljesített kötelezettség 70.207 82.515 12.308 117,5 A beszámolási évben a tagdíjfizetést nem teljesítő munkáltatók száma nőtt. A nem teljesített kötelezettség a beszámolási évben 82.515 eft, amely 12.308 eft-tal (17,5%) felülmúlta a bázis évi tartozást. 3.2 Egyéb információk 3.2.1 A Pénztár 2016. évre vonatkozó éves és hosszú távú pénzügyi terveinek teljesítése A Pénztár 2016 évre vonatkozó pénzügyi tervének készítésekor a gazdasági környezet, a hazai pénzügyi-, majd reálgazdasági fellendülés előrejelzéseit vette figyelembe. A különböző elemzések, kutatások a válság végének következményeként a gazdaság fellendülését, a munkanélküliség csökkenését, a lakossági megtakarítások várható erősödését, vállalati oldalon pedig az újra induló építkezéseket jelezték. A bizonytalansági tényezőkre tekintettel a pénzügyi tervekben a taglétszám vonatkozásában növekedéssel, a bevételnél és a vagyonnál/alapok tartalékánál növekedéssel számoltunk, a működési alapnál hatékony költségkeret gazdálkodást terveztünk, növelve a Pénztár stabil gazdálkodását, pénzügyi helyzetét. Visszamérve az eredményeket egyértelműen megállapítható, hogy az önsegélyező pénztári szektort a fent említett változások pozitív hatása érintette. Ennek ellenére az IZYS Egészség- és Önsegélyező Pénztárnak nem sikerült teljesítenie a 2016 évre vonatkozó célkitűzéseit, köszönhetően az önsegélyező szektort érintő kedvezőtlen jogszabályi változásnak. Bár a tervben megfogalmazott célok nem teljesültek, a Pénztár mégis tovább tudta növelni piaci részesedését mind taglétszám, mind tagdíjbevétel tekintetében. Gazdálkodása kiegyensúlyozott, pénzügyi helyzete tovább erősödött. Kiegészítő melléklet 2016. 27